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1、第三章第三章国际结算方式国际结算方式主要内容：一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(/)业务的基本程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式第一节 汇款概述一、顺汇与逆汇的定义、特点 顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银 行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给 国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款） 付款人收款人银行甲 进口方银行银行乙 出口方银行合同逆汇（Reverse Remittance）又称出票法。它是由收款人
2、出具汇票，交给银 行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇 票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相 同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲 进口方银行银行乙 出口方银行合同（一）汇款的基本概念汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的 要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代 理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人 ）的一种结算方式。Remittance means that a bank, at the request of its customer, transfers a certain sum of money
3、 to its overseas branch or corresponent bank, instructing it to pay a name person omicile in that country.二、汇款方式的基本概念及当事人（二）Basic parties to a remittance1、汇款人(remitter) A remitter is the importer uner the sales contract. 2、收款人(payer or beneficiary) The payee is usually the exporter uner the sales co
4、ntract 3、汇出行(remitting bank) A remitting bank is the bank that transfers funs at the request of a remitter to its corresponent or branch in another country an instruct the latter to pay a certain amount of money to the payee or beneficiary. 4、汇入行(paying bank), 又叫解付行付款行 A paying bank is the bank that
5、 is entruste in the payment orer by the remitting bank to pay a certain amount of money to the payee or beneficiary.汇款人的责任 填写汇款申请书 submit a remittance application提交外汇管理要求的单据(若需要时)货到付款:提交报关单,合同,发票,运输单 及其它 预付款:提交形式发票,合同,核销单 交付相应的金额或支款凭证 submit the same amount of funs in cash or other vali payment evie
6、nce汇出行的责任 审核汇款申请书及有关单据:carefully examine the contents of the contents of the remittance application 在汇款人的现金或支款凭证入帐后办理 支付授权书与汇款申请书一致 支付授权书必须正确表示头寸的偿付办法. “请借记我帐” “已贷记你帐” “头寸已通知银行拨交你帐” “头寸请向银行索偿”汇入行的责任 严格按照汇出行的支付授权书办理The paying bank must o in strict compliance with the payment orer sent by the remittin
7、g bank. 收到支付授权书，必须根据具体情况核验其 真伪。Upon receipt of the payment orer, the paying bank shoul authenticate the signature or test key to ensure its genuineness. 收妥后解付 Usually,the paying bank will not effect payment to the payee until its receipt of the funs from the remitting bank.收款人的责任 认真审核并确认这笔款项是否属于自己 的
8、款项根据我国国家外汇管理的要求提供相关 资料 贸易项下的收汇:提供出口核销单号码,并 及时填写国际收支申报单后交汇入行录入 有关国际收支申报系统.第二节 汇款的种类及业务流程一、电汇（T/T） (telegraphic transfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或 SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 Telegraphic transfer means that the remitting bank sens the payment orer to the paying bank by cable,telex or SWIFT, an is also referre to a
9、s cable transfer电汇结算业务程序（T/T）汇款人 （债务人）收款人 （债权人）汇出行汇入行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇 款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知 书，通知收款人收款 收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕电汇结算业务程序（T/T)借记付讫通知书汇出行汇入行客户的银行存款客户：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）汇出行减少（ 借记）SWIF
10、T电文 MT100 CUSTOMER TRANSFERate040610 Sent toMILAN BANK LT., LONON FromBKCHCNBJ910BANK OF CHINA, ZHEJIANG: 20/ transaction reference number208TT0992 :32A/ value ate, currency coe, amount040610 GBP62,000.00 :50/ orering customerZHEJIANG INTERNATIONAL TRUST &INVESTMENT CORP., HANGZHOU :57/ account with
11、 bankTHE FIRST NATIONAL BANK, LONON :59/ beneficiary customerACCOUNT NO. 36998044ANGLO INTERNATIONAL CO. LT., LONON:70/ etails of paymentCONTRACT NO. 201541 : 71A/ etails of chargesBENEFICIARY :72/ bank to bank informationCOVER EBIT OUR HO ACCOUNT Transferring funs by telegraphic transfer is safe an
12、 fast, an the time that funs are kept with the bank is very limite.Thus, it is currently the most popular way of remitting funs.二、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇 入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较 合适。 Mail transfer means that the remitting bank, on the request of the remitter, transfers the
13、 funs by mailing a payment orer or avice, authorizing the paying bank to make payment to the payee or beneficiary. It is typically use for remittance of small sums or of little urgency.汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇款人取回电汇回执 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签 ，邮寄汇入行。 汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无 误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收
14、款人。 收款人凭收据取款。 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕信汇结算业务程序（M/T)信汇结算业务程（M/T)汇款人 （债务人）收款人 （债权人）汇出行汇入行M/T is cheap but slow三、票汇（/）bankers eman raft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联 行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人， 由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 In selecting eman raft, a remitter instructs the remitting bank to raw a ema
15、n raft on its affiliate bank, orering the rawee bank to make payment at sight to the payee or beneficiary upon presentation. 票汇结算业务程（/)汇款人 （债务人）收款人 （债权人）汇出行汇入行汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇 票交给汇款人 汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给 收款人 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇 款解付完毕票汇结算业务程序（/）The payee can transfer the raft before it is presente to thepaying bank for payment.电汇、信汇、票汇三种方式比较1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传 ，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委 托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使 用银行及其汇票，用签字证实 2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高 3从安全方面来看，电汇比较安全 4从汇款速度来看，电汇最为快捷 5从使用范围来看，电汇是目前使用最广
