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1、第十三章不良贷款管理【知识点 1】不良贷款概述2002 年起实行五级分类。图 13-1不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。【例题 1单选题】根据贷款风险分类指导原则，不良贷款不包括（）。A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款答疑编号 1937130101正确答案A答案解析按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为 1 年，向人民法院提起诉讼的时效为 2 年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。【例题 2多选题】不良贷款是指（）形成的贷款。A.借款人未能按贷款协议偿还
2、商业银行的贷款利息B.借款人有不能按原定贷款协议按时偿还商业银行贷款本息的可能C.借款人未能按原贷款协议按时偿还贷款本息D.有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还贷款本息E.借款人借款后资金运转不灵 答疑编号 1937130102正确答案CD答案解析A 项借款人最终按时偿还的应是贷款本息；B 项必须是有迹象证明借款人确实无力偿还贷款本息，才能判定为不良贷款；E 项分情况而定，如果借款人借款后只是一时资金周转不灵，只要其在贷款到期前使资金周转回归正常，仍可按约定偿还贷款，不一定形成不良贷款。1. 不良贷款的成因既有历史原因，也有我国经济体制改革因素的影响；既有整个社会经济环境的原因，也有商业
3、银行自身的经营管理机制方面的原因。 社会融资结构的影响 宏观经济体制的影响 社会信用环境影响 商业银行自身及外部监管问题2. 不良贷款的处置方式现金清收 对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。重组 对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试对借款人、担保条件、还款期限、借款品种、借款利率等进行恰当的重组，重新组合和安排借款要素，改善借款人财务状况，增强其偿债能力，使重组后的贷款能够降低银行的信用风险，从而改善银行的贷款质量。 这需要银行付出更多的尽职调查资源，以确保重组方案的合法合规性，有
4、效防范企业逃废银行债务的行为。核销 对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。 随着我国不良资产交易市场、不良资产评估市场的不断发展，银行将有更多、更合理的途径和方式转移和化解不良贷款。 除清收、重组、核销等三种主要的不良贷款处置方式外，银行还可在灵活运用直接催收、诉讼、减免息、以物抵债、呆账核销等传统手段的基础上，尝试探索打包处置、债权转让等市场化、批量化处置渠道。【知识点 2】现金清收1. 现金清收准备债权维护资产保全人员至少要从以下三个方面认真维护债权：妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料，例如借款合同、借据、担保合同、抵质押登记
5、证明等；确保主债权和担保权利具有强制执行效力，主要是确保不超过诉讼时效、保证责任期间，确保不超过生效判决的申请执行期限；防止债务人逃废债务。财产清查 清查债务人可供偿还债务的财产，对于清收效果影响很大。债权维护关键时间表述 向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为 2 年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。 诉讼时效从债务人应当还款之日起算，但在 2 年期间届满之前，债权银行提起诉讼、向债务人提出清偿要求或者债务人同意履行债务的，诉讼时效中断；从中断时起，重新计算诉讼时效期间（仍然为 2 年）。 保证人和债权人应当在合同中约定保证责
6、任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的 6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。【例题单选题】下列关于在不良资产处置过程中，借款保证人的责任描述正确的是（）。A.债务只与借款人有关B.保证人与银行是债务人与债权人的关系C.保证人可以随时拒绝承担保证责任D.若保证人与债权人未在合同中约定责任，则银行无权要求保证人履行债务答疑编号 1937130103正确答案B答案解析A 项保证人与借款人同属于债务人，因而保证人与银行同样有债务债权关系；C 项保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款人偿还借款的期限届满之日起 6
7、个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任；D 项只要保证人与债权人签订的保证合同依法生效，其保证责任就宣告成立，即在满足条件时，银行有权要求保证人承担一般保证责任。【知识点 3】常规清收和依法清收根据是否诉诸法律，可以将清收划分为：1. 常规清收 直接追偿 协商处置抵质押物 委托第三方清收常规清收需要注意以下几点： 要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力； 利用政府和主管机关向债务人施加压力 要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款； 要将依法收贷作为常规清收的后盾。2. 依法清收图 13-2看图说话：依法收贷的步骤是：（
8、总说）n 向人民法院提起诉讼（或者向仲裁机关申请仲裁），胜诉后向人民法院申请强制执行（胜诉后债务人自动履行的，则无须申请强制执行）。n 在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。n 对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院申请支付令。n 对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。提起诉讼 人民法院审理案件，一般应在立案之日起 6 个月内作出判决。 银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起 15日内向上一级人民法院提起上诉。财产保全 银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：一是防止债务人的
9、财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；二是对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。 财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施； 诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施。申请支付令 根据民事诉讼法的规
10、定，债权人请求债务人给付金钱和有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法院申请支付令。 债务人应当自收到支付令之日起 15 日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议。 债务人在收到支付令之日起 15 日内既不提出异议又不履行支付令的，债权人可以向人民法院申请执行。 如果借款企业对于债务本身并无争议，而仅仅由于支付能力不足而未能及时归还的贷款，申请支付令可达到与起诉同样的效果，但申请支付令所需费用和时间远比起诉少。申请强制执行 对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行： 其一，人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书； 其
11、二，依法设立的仲裁机构的裁决； 其三，公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。 债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请执行。 申请执行应当及时进行。2008 年 4 月 1 日起施行的修正后的民事诉讼法规定申请强制执行的法定期限为 2 年。申请强制执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期内的最后一日起计算。申请债务人破产当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。尤其对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已经抢先采取了法律行动，例如强制执行债务人的财产，或者债务人开始采取
12、不正当的手段转移财产，此时债权银行应当考虑申请债务人破产，从而达到终止其他强制执行程序、避免债务人非法转移资产的目的。【知识点 4】重组 贷款重组，从广义上来说，就是债务重组。 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类： 自主型 行政型 司法型债务重组自主型重组 完全由借款企业和债权银行协商决定。行政型贷款重组主要是指 20 世纪 90 年代以来，为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效，四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。司法型债务重组主要指在我国企业破产法中规定的和解与整顿程序以及国外的破产重
13、整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。1.重组的概念和条件（1）重组的概念贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充分评估贷款风险并与借款企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。（2）重组的条件总的来说，办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：a） 通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；b） 通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；c） 通过债务重组，能够追加或者完善
14、担保条件；d） 通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；e） 通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。2. 贷款重组的方式 变更担保条件 调整还款期限 调整利率 借款企业变更 减免贷款利息 债务转为资本 以资抵债在实务中，贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用。变更担保条件例如：将抵押或质押转换为保证；将保证转换为抵押或质押，或变更保证人；直接减轻或免除保证人的责任。银行同意变更担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能替借款企业偿还一部分银行贷款。调整还款期限 主要根据企业偿债能力制定合理的还款期限，从而有利于鼓励企业增强还款意愿。延长还款期限要注意
15、遵守银行监管当局的有关规定。调整利率 主要将逾期利率调整为相应档次的正常利率或下浮，从而减轻企业的付息成本。调低利率也要遵守人民银行和各银行关于利率管理的规定。借款企业变更主要是借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行同意将部分或全部债务转移到第三方。在变更借款企业时，要防止借款企业利用分立、对外投资、设立子公司等手段逃废银行债务。减免贷款利息根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在 BBB 级以下（含 BBB 级）；贷款本金为次级、可疑或损失类。减免表外息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。债务转为资本债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将
16、债权转为股权的债务重组方式。但债务人根据转换协议，将应付可转换公司债券转为资本的，则属于正常情况下的债务转资本，不能作为债务重组处理。以资抵债 企业会计准则规定以非现金资产清偿某项债务的债务重组形式。 以资抵债是指因债务人（包括借款人和保证人）不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。 除了上述列举的方式之外，重组贷款时可以根据实际需要采取其他方式。 贷款重组时，债权银行通常不向借款企业增加贷款。 以往比较普遍的“借新还旧”和“还旧借新”，从严格意义上说，均不属于贷款重组，只不过在某种程度上达到了重组贷款的目的。3.司法型贷款重组（1）破产重整 现代市场经济国家均有比较成熟的破产重整制度。 定义：
