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1、福林門酒楼资产管理制度 一、资产的管理 （1）酒楼全部资产的账务管理和计提折旧等，由办公室负责，实物管理则按哪个部门使用，就由哪个部门管 理的原则进行分工。 （2）根据上述分工，各部门资产同时必须列表登记资产簿，记录资产名称、规格、数量、单价、总值金额、 购置日期。 （3）领用部门或个人应负保管责任。部门应指定专人负责资产的管理工作。 （4）调拨：一切资产在部门之间的调出、调入，必须经办公室批准及在办公室备案。否则不予认可。 （5）资产应以“勤进少储”为原则，防止积压和浪费。购进物料用品后，立即全部交付使用部门领用。 2、资产的验收 （1）属修建工程，要有工程负责人、使用负责人、财务负责人、单
2、位领导人在验收单上签字并附上经批准的 报告，办公室才能结帐付款。 （2）属机器设备、交通运输设备、电器设备、其他设备的购置，要有总经理批准的报告，并有经手人、验收 人、财务负责人、总经理的签字手续，经会计核实后，出纳才予付款结算。 3、资产的盘点: （1）各部门根据办公室的布置要求，对本部门在库、在用的各类机器设备、家具、卧具、餐具等进行自盘并登记到册上报，如发现与帐面数字有差异。应及时查明原因（附盘点表） 。 （2）盘点时间:电器类、家具类每季交叉盘点一次；布草类、餐具类每月交叉盘点一次。 四、资产的报损: （1）财产使用到一定年限或操作不慎和质量问题，需要报废时，由使用部门填写财产报废申请
3、表，上报财务部，由办公室、工程部或有关部门人员进行技术鉴定，如有修复价值的可能，应尽量修复。 （2）凡出现残损并失去使用价值者，必须说明原因，填写报损单，由部门经理加具意见，经办公室审查， 报总经理审批，作报废处理。 （3）设备、物资失去使用价值需变卖时，一般物品由设备管理部门和办公室共同商量定价，进行内部或外部公开定价处理（按废旧处理执行） 。如属贵重设备要请拍卖部门进行估价公开处理，所收回款项全部上 交办公室，按规定入帐处理。 5、资产自然损耗指标:见资产报损管理制度 6、 资产的赔偿: （1）属自然损耗的,不承担赔偿责任。 （2）不属人力不可抗拒的丢失、毁损。由当事人负责赔偿或部分赔偿。
4、 （3）凡发生丢失，应由当事人或部门经理写明原因及处理方案转报办公室审查并呈总经理审批。 （4）赔偿办法: A、查明属个人原因的, 由当事人赔偿。 B、部门自盘发现且无法查明原因的由部门共同承担。C、办公室盘点发现且无法查明原因的由部门共同承担。 （5）计算公式：赔偿金额=进价-折旧额（折旧后计算按国家制定会计制度标准执行） （6）最终赔偿金额可根据实际情况经董事会与酒楼共同讨论的情处理。 7、资产的移交: （1）凡有部门经理离职、入职的、必须进行资产移交、移交时必须有财务人员参与。 （2）凡部门经理入职 1 个月内不能办理资产移交的，视为试用不合格、予以辞退。 （3）凡部门经理离职进行资产移交时发现资产短缺的，按 6.4 C 处理。 （4）凡部门指定资产管理人离职的,部门经理要另指定资产管理人,同时移交、移交过程中发现问题的，及时汇报及提出处理办法。 8、 执行时间： 本制度自下发之日起执行。总经理签发：
