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1、 证券代码（000951） 1中国重汽集团济南卡车股份有限公司 审计委员会对 2009 年度审计工作的总结报告 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 审计委员会对 2009 年度审计工作的总结报告 根据深圳证券交易所关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知的有关要求，现对普华永道中天会计师事务有限公司以下简称“会计师事务所”）对公司 2009 年年度审计工作总结如下： 一、审计过程总结 1、开展初步业务活动 一、审计过程总结 1、开展初步业务活动 会计师事务所在入场审计前开展初步业务活动。 通过沟通与公司的管理层和治理层达成一致， 确保不存在因诚信问题而影响承接和保持审计业务意愿的情况，与
2、公司也不存在对审计业务约定条款的误解。为年度财务报表的审计工作做好了充分的准备。 2、确定年报审计工作计划 2、确定年报审计工作计划 会计师事务所在了解了公司的基本情况以后，就计划审计工作、现场审计安排及资料清单与管理层及董事会的审核委员会沟通，于2009年12月18日编制了 中国重汽集团济南卡车股份有限公司2009年度财务报表审计计划书。会计师事务所围绕审计计划书开展年报的审计工作。 3、审计委员会在审计入场前审阅公司编制的财务会计报表 3、审计委员会在审计入场前审阅公司编制的财务会计报表 2010 年 1 月 8 日，审计委员会审议了公司编制的 2009 年度财务会计报表及财务情况说明书。
3、 通过对比2009年与2008年的流动资产、负债、应收账款、应付账款、存货、管理费用、财务费用、营业收入、营业成本等项目和流动比率、存活周转率、销售净利率、权益净利率证券代码（000951） 2等财务指标，以及对固定资产折旧年限、净残值和公允价值确定等会计估计运用的讨论，审计委员会认为：公司按照企业会计准则的规定编制了公司及合并财务会计报表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整。并据此出具了相关的书面审阅意见。 4、审计委员会在审计工作期间以函件形式对会计师事务所进行督促 4、审计委员会在审计工作期间以函件形式对会计师事务所进行督促 会计师事务所于 2010 年 1 月 11
4、 日进场开始进行年度审计。 审计工作期间，审计委员会于 1 月 25 日和 2 月 22 日先后两次发出函件，要求会计师事务所报告审计工作进展， 督促会计师事务所按照审计总体计划完成相关工作。 会计师事务所对工作的进展和完成情况进行的认真的回复，确保了按照审计总体计划完成工作。 5、会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表5、会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表 2010 年 2 月 24 日，会计师事务所如期按照年度审计划出具了初步审计意见， 审计委员会于 2010 年 2 月 26 日审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，认为：公司按照企业会计准则的规
5、定编制了公司及合并财务会计报表，其中反映的财务状况、经营成果和现金流量真实、准确、完整，同意以此财务报表为基础编制公司 2009 年度报告及年报摘要。 6、公司 2009 年度财务报表的审计报告定稿 6、公司 2009 年度财务报表的审计报告定稿 会计师事务所通过收集充分、相关、可靠的审计证据，认为：公司选择的会计政策适当；运用的会计估计合理；财务报表反映的信息具有相关性、 可靠性、 可比性和可理解性； 做出的披露充分以及公允。证券代码（000951） 3在完成了所有审计程序后， 向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、评价会计师事务所对注册会计师职业道德规范的遵守情况 二、评价会计师事
6、务所对注册会计师职业道德规范的遵守情况 在公司年报的审计过程中， 所有参与审计的事务所成员具备应有的独立性，执行工作客观、公正；具备专业知识和工作经验，胜任公司的年度财务会计报告审计工作；保持应有的关注和职业谨慎；对在审计过程中知悉的商业秘密，能够尽到保密义务。审计委员会对此表示满意。 三、建议继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司 三、建议继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天会计师事务所有限公司在公司年度财务会计报告的审计工作中，表现出了专业胜任能力，保持了职业道德。因此，审计委员会建议继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司作为公司财务报表的审计机构。 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 董事会审计委员会 二一年三月二十三日 中国重汽集团济南卡车股份有限公司 董事会审计委员会 二一年三月二十三日
