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1、BIII报表实施情况汇报报表实施情况汇报毕马威咨询2011年8月9日汇报提纲BIII报表实施准备工作工作中面临的主要问题和困难持续改进的方向BIII报表实施准备工作2008年，基于企业级数据仓库建立了BI（现行法）资本充足 率报表自动生成平台2010年10月份，RWA系统上线，初步实现了BII(内部评级法 ）及新权重法RWA计量体系，支持了各类定量测算2012年7月份，根据正式颁发的资本管理办法，优化了RWA系 统新权重法计量规则，并试编制了2011年底、2012年6月份 BIII报表。2012年12月21日，根据正式的BIII统计制度，对RWA系统进 行优化，实现报表功能2013年1月30日
2、，正式报送12年底的BIII报表。BIII报表实施准备工作1、行领导重视2、协调资源3、加强系统建设4、部门、分支机构及附属子公司的协调配合5、制度建设6、培训7、数据质量管理体系8、加强信息在管理决策中的应用BIII报表实施准备工作行领导重视行领导重视成立新资本管理办法实施领导小组，所有高管人 员都是小组成员；庞秀生副行长、曾俭华首席财 务官、黄志凌首席风险官负责实施工作管理。设立专门的数据与第三支柱小组，负责数据质量 管理及监管报表、信息披露工作定期举行新资本管理办法实施例会，听取实施过 程中存在的问题BIII报表实施准备工作配备必要的资源配备必要的资源成立专门的团队，负责资本充足率报表编
3、制、信 息披露及数据质量管理工作（正申请成立处室）通过内外招聘，配备了约10人，负责监管资本信 息有关工作借助全行新一代核心系统建设，成立了全行指标 专家小组，对管理指标（包括资本充足率等监管 指标）进行专业化管理。申请了专项费用，对专 家小组成员给予补贴。专家小组实行议事机制， 对全行指标口径进行统一认定BIII报表实施准备工作加强系统建设加强系统建设开发了RWA系统，2012年12月份上线，涵盖了现 行法（BI）、新权重法（BIII）和内部评级法（ BII）下的风险加权资产计算系统已支持全行信贷业务、资金业务、其它资产 等RWA的自动计算BIII报表部分项目尚须部分手工处理：资本定义 、交
4、易对手信用风险（含CVA）、资产证券化业 务、股权投资等。海外分行及子公司报表还需手 工加工市场风险数据通过FMBRM系统加工BIII报表实施准备工作部门、分支机构及附属子公司的协调配合部门、分支机构及附属子公司的协调配合报表业务定义、提供数据、审核等涉及全行21个 部门，经过试填报及补报，已经建立了比较畅通 的沟通机制（落实到报表统计制度）RWA的数据来自于全行9个业务系统，基于数据仓 库进行统一整合，系统间的协调难度较大。制定 了专门的运行管理办法，约束源数据的时效性和 数据质量提前对海外分行、附属公司报表进行安排，做好 试填报及报表答疑BIII报表实施准备工作统计制度建设统计制度建设按照
5、良好标准的要求，建立统计管理制度及业务 制度在现行法资本充足率报表统计制度基础上，制定 下发了中国建设银行新资本充足率（BII、 BIII）报表管理办法正在着手起草中国建设银行新资本充足率（ BII、BIII）报表统计制度，对报表指标口径 、取数规则、逻辑校验等进行规新资本充足率（BII、BIII）报表管理办法第一章 总则第二章 新资本报表数据及计算规则第三章 职责分工与沟通机制第四章 报表编制及报送流程第五章 集团报表并表管理第六章 报表填报细则第七章 新资本报表数据管控体系第八章 新资本报表管理的考核与检查第九章 报表数据的使用管理第十章 附则China Construction Bank
6、. | 10BIII报表实施准备工作加强培训，使相关方面尽快了解新统计制度加强培训，使相关方面尽快了解新统计制度11月30日，对总行部门、38家境内分行进行视频 培训，全面介绍BIII资本充足率计量规则面向董事会、高管层、总行部门领导编写了简要 培训材料12月24-25日，对海外分行、附属公司举办了专 门的BIII报表制度培训班，详细介绍报表统计规 则在13年培训计划中，3月份、5月份分别在常州、 香港举办新资本充足率报表培训BIII报表实施准备工作重视基础数据质量管理重视基础数据质量管理随着资本充足率计量逻辑复杂性增加，大行已不 太可能依赖手工加工生成报表，基础数据质量成 为最大的制约因素制
7、定下发了监管资本计量数据质量管控实施细 则，对资本计量所需的基础数据实施重点监控依托新一代核心系统建设，从数据模型、数据标 准、衍生数据规范、元数据等多个方面建立数据 规范体系在RWA系统中搭建了462条数据质量检核规则，在 计算RWA之前判断源系统数据质量BIII报表实施准备工作加强信息在管理决策中的应用加强信息在管理决策中的应用将监管资本占用纳入对分支机构的考核体系（实 践证明，这在很大程度上提升了数据质量）对高资本占用资产组合实施细化分析BIBIIBIII下监管资本占用的对比分析，难度 和工作量都很大，但银行内部管理、外部监管对 这些信息的需求都很多。建议从大到小、逐步完 善BIII报表
8、实施准备工作我们的主要经验教训我们的主要经验教训银行必须要尽快完善数据标准体系（包括押品、资产类 别、客户信息、账户信息等），并将数据标准贯彻到业 务系统中数据整合是工作的主要难点。总分帐核对、客户与账户 数据匹配、评级数据的匹配、减值数据与账户数据的匹 配等，都需要大量的准备工作要通过各种渠道，引起高级管理层的重视，将监管资本 计量结果与考核等挂钩，避免“两张皮”业务部门要充分参与到监管资本计量工作监管统计数据质量管理良好标准的达标评估，不仅对实 施BII，对BIII也有关键性的影响。这两项工作相辅相成 ，会大幅提升银行的数据管理水平工作中面临的主要问题和困难数据基础不够，尤其是海外分行、附
9、属公司数据很大程度上 依赖于手工一些新的业务术语对数据统计构成很大挑战多套计算规则并行，容易造成混淆报表量巨大，协调难度高对BIII等新资本计量规则的理解还要有一个熟悉掌握的过程资本定义：更细的数据要求，如大额少数、小额少数投资判 别；双重门槛处理等并表的挑战：并表范围不一致；子公司间业务往来的轧差； 少数股东权益的处理工作中面临的主要问题和困难数据基础问题一些关键数据，如押品、资产分类等，由于面临多套规 则，现有系统往往无法完全满足，还需要大量的数据处 理工作部分数据项的重新定义。例如符合条件的信用卡授信额 度、公共部门实体、符合条件的微型和小型企业债权等交易对手信用风险、资产证券化业务等还
10、要依赖于大量 的手工处理最主要的问题，海外分行及附属公司还需要布置大量手 工报表工作中面临的主要问题和困难一些新的业务规定对数据统计构成较大大挑战资产证券化销售利得确定受益类的养老金资产净额证券、商品、外汇交易过程中风险暴露等工作中面临的主要问题和困难多套计算规则并行，容易造成混淆海外分行、附属公司等需要手工同时编制BIBIII报表， 报表中资产分类、押品判断都有一些细微差异，很容易 造成混淆资本定义在BIBIIBIII下有不同的规则，需要认真核对客户在BI和BIII下适用的风险权重有差异工作中面临的主要问题和困难报表量巨大，协调难度高每季度编报的资本充足率报表，按法人、并表口径，由6 张增加
11、到近70张，实施BII后报表数据更是猛增。同时， 为满足各类管理要求，衍生出来更大量的分析报表。海外分行和子公司需要编报的报表接近翻倍（子公司增 加了一倍多），普遍反映压力大部门间协调工作多工作中面临的主要问题和困难对BIII等新资本计量规则的理解还要有一个熟 悉掌握的过程新进入的人员培训业务部门人员培训分支机构及子公司人员培训加强宣传工作中面临的主要问题和困难资本定义在判断大额少数、小额少数时，要逐笔认真判断双重门槛扣除，很多业务人员不太好理解少数股东权益的计算并表的挑战需要编制两套并表会计报表子公司间业务往来的轧差持续改进的方向加强对BI/BIII/BII报表数据的监测分析持续优化RWA系统计算规则基础数据质量监控及考核加强培训谢谢！
