抄税和报税流程及出口退税流程

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1、抄税和报税流程及出口退税流程抄税和报税流程及出口退税流程抄税和报税流程抄税和报税流程分享分享 二、发票开具管理 A、发票填开： 进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入“专用发票填开” 窗口-填写购方信息-填写商品信息-填写销方信息-打印发票 注意： 1、填写购方信息时，可以从客户资料编码中选取，也可以直接录入。 2、在填写商品信息时，只能从商品编码库中选取。 3、发票填开有三种，正数发票、负数发票和销货清单。可以从工具条中选取。 4、一张发票只能存在一种税率。所填开的发票一经保存即记入金税卡，无法更改，所以， 填写数据时应尽量避免错误，如果出错，只能作废重开。 5、在填

2、开发票时，只打印发票，不打印清单，清单可以在查询中打印。 6、若当前发票已经填写，则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以修 改。 7、负数发票不可以复制。 8、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。 9、当某一行商品加折扣之后，便不允许修改。若需要修改，应先将折扣行删除。待修改 完毕再加折扣，商品行与它的折扣行之间不允许插入其它记录。 10、每一个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品统一加折扣。 11、如果是对多行商品统一加折扣，商品名称处将标识统一加折扣的行数，折扣行也算在 商品总行数之内。 12、对于开具税率为17%、13%、6和4的专用发

3、票，打印出来的发票单价为不含税单 价。而对于开具税率为5的海洋石油版发票，打印出来发票单价为含税单价。 说明： 1、销项负数发票不允许附带销货清单，也不能再添加折扣。 2、正数发票可以多次红冲，但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的 正数发票。 3、开具负数发要时，如果对应正数发票的行数大于当前使用的发票允许行数时，相应的 负数发票只汇总金额和税额，不转换明细。 4，每一张发票只允许带一张销货清单。 5、如果开带销货清单的发票，则只能有销货清单，发票上不能开具其它商品。 6、可对清单中多行商品进行折扣。 7、若当前发票已经填写。则复制后，所填内容将被覆盖。发票复制后，其内容仍可以

4、修 改。 8、负数发票不可以复制。 9、复制发票时，如果所复制发票的行数大于当前使用时发票允许行数，提示不能复制。 B、已开发票查询：进入系统-发票管理-发票开具管理-已开发票查询-选择月份-选择发票号码-查 看明细，查看内容 说明： 1、若要连续打印发票或销货清单，可以用 Ctrl 十鼠标左健选择不连续的发票行或 Shift + 鼠标左键选择连续的发票，再进行打印即可。 2、查询过程的各个操作界面，发票及其清单数据都不能修改。 3、打印销货清单或连续打印多张发票，只能在“选择发票号码查询”窗口中进行。 C、已开发票作废： 进入系统-发票管理-发票开具管理-已开发票作废-选择发票号码-点击作废

5、 说明： 1、已报税的发票不能作废，只能填开负数发票冲销 2、发票作废状态将记入金税卡，己作废的发票无法取消其作废标志，因此要慎重使用本 功能。 3、对已开发票进行作废时，通常情况下要遵守“谁开具，谁作废”的原则。只有以管理员身 份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。 D、未开发票作废： 进入系统-发票管理-发票开具管理-未开发票作废-在弹出的“号码确认” 框中点击确认 E、发票修复： 进入系统-发票管理-发票开具管理-发票修复-在“修复报告”框中单击关闭。进入 “进入修复发票编辑”-修改完毕，退出存盘三、票据打印格式设计 A、发票打印格式： 进入系统-发票管理-票据打印格式设计-发票打印

6、格式-选中列表中的发票打印格式 模板，单击“设计”-选择发票格式。 说明： 管理员具有设计和更新的权限，普通开票员不具备此权限。若对发票或清单的格式或模板 进行更改，须以管理员的身份登陆。 B、销货清单打印格式： 进入系统-发票管理-票据打印格式设计-发票清单打印格式选中列表中的一种格式模 板，单击“设计-设计发票打印格式”报税处理一、抄报税管理 A、抄税处理： 说明： 1、必须在抄税期首次进入系统时执行本菜单的功能。即抄税写 IC 卡，否则发票填开功能 被禁用。 2、企业执行抄税后必须在锁死期内将本期的税额上报，逾期不报则系统会自动锁死，直 到报税成功后才能解锁。 3、如果报税不成功可以再次

7、执行抄税，但要保证重抄上月税的 IC 卡上无税额，否则提示“ 重复抄税“。4、在执行本功能时，若 IC 卡中有领购的发票。则将自动读入金税卡 B、报税资料传出： 进入系统-报税处理-抄报税管理-报税资料传出-输入系统维护口令- 确认-输入传出条件-确认 C、发票资料查询打印： 进入系统-报税处理-抄报税管理-发票资料查询打印-选择查询条件- 打印报表 二、金税卡管理 A、金税卡状态查询： 进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡状态查询 B、金税卡口令设置： 进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡口令设置-输入信息-确认 D、金税卡时钟设置： 进入系统-报税处理-金税卡管理-金税卡时钟设置-输入

8、信息-确认 说明： 1、无论是主开票机还是分开票机，必须持 IC 卡到税务部门获得金税卡时钟修改授权后， 才能使用本菜单功能。而且所取得的功能只能使用一次。若需要再次修改时钟须再次申请 授权。 2、获得修改授权后，只有在重新进入系统时金税卡才能读到 IC 卡中的授权信息，可以进 行修改时钟操作，但如果此时不进行修改操作，则退出系统后，授权信息便自动消失，只 有重新授权才能再作时钟修改。 3、系统对金税卡日期的修改范围有一定的限制，即只允许在当前帐务月份和下 一月这两个月之内选择日期。 4、一般只有当金税卡时钟与当地标准时间差异较大情况下才使用本功能。 5、对金税卡时钟的修改不影响计算机自身的时

9、钟。 6、若金税卡处于锁死期，则不能进行时钟修改操作。 三、发票资料统计 A、金税卡月度资料统计： 进入系统-报税处理-发票资料统计-金税卡月度资料统计-选择输入信息-确认 B、金税卡年度资料统计： 进入系统-报税处理-发票资料统计-金税卡年度资料统统计-选择输入信息-确 认 C、发票领用存月报表： 进入系统-报税处理-发票资料统计-发票领用存月报表系统维护一、数据整理 A、数据文件整理 进入系统-系统维护-数据整理-数据文件整理 B,系统文件检查： 进入系统-系统维护-数据整理-系统文件检查二、数据备份A、备份目录管理： 进入系统-系统维护-数据备份-备份目录管理-备份目录设置-退出存盘 B

10、、自动备份设置： 进入系统-系统维护-数据备份-自动备份设置-设置备份条件-确认生 效 C、数据备份 进入系统-系统维护-数据备份-数据备份-选择备份目录-双击选择的 备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据备份 D、数据恢复： 进入系统-系统维护-数据备份-数据恢复-选择备份目录-双击选择的 备份目录或点击工具栏的“选择”进行数据恢复 E、软盘备份 进入系统系统维护-数据备份-软盘备份-输入相关信息-输入口令， 点击“备份” F、软盘恢复： 进入系统-系统维护-数据备份-软盘恢复-输入信息，确定-输入口令， 确定 G、查询备份数据 进入系统-系统维护-数据备份-查询备份数据-选择查询备份目录-

11、双 击选择的备份目录或点击工具栏的“选择“进行数据查询 H、恢复业务操作 进入系统-系统维护-数据备份-恢复业务操作-重新进入系统 三、操作员管理 A、操作员管理： 进入系统-系统维护-操作员管理-操作员管理-设置操作员-退出存盘 B、菜单信息管理： 进入系统-系统维护-操作员管-菜单信息管理-通过双击编辑数据- 退出存盘 C、运行日志查询： 进入系统-系统维护-操作员管理-运行日志查询-点击“金税卡操作”可 以查询金税卡内容-退出出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程“出口外汇核销单”指由国家外汇管理局制发， ，海关凭此受理报关，外汇管理部门凭此核销 收汇的有顺序编号的凭证（核销单附有

12、存根） 。核销单 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三联，企业存根联，银行签注联和出口退 税专用联.由于我国出口政策的不断改变，目前核销单在实际操作中就只有出口退税联还在 发挥其功效。 空白核销单在报关以前所需要做的准备： 1、 核销单三联的出口单位和单位代码需要填写，盖章或手写均可 2、 联与联之间骑缝盖出口单位公章 按出口收汇核销细则第十四条 空白核销单长期有效。 下面讲讲电子口岸关于核销单方面的操作 一、 登录电子口岸 插入操作员 IC 卡，输入密码 图1、图1中如果系统登录有问题，可以选择“一键恢复”，页面上方有电子口岸的热线电话，如有 问题，可以向电子口岸

13、咨询 二、 进入操作页面 图2A、 修改密码可以在左侧页面进行 B、 一般常用的是图中所示“出口收汇”、 “出口退税”、 “95199卡注册”三个子操作系 统 现在点击进入“出口收汇”页面，进行核销单相关的操作附件: 您所在的用户组无法下载或查看附件 双鱼 A 2007-11-5 14:17三、 “出口收汇”子系统相关操作 （一） 、核销单申领 企业到外管局去申领核销单之前，应先在电子口岸上进入核销单申请 图3进入“出口收汇”页面后，页面左侧点击“核销单申请”，申请份数中输入企业所需核销单数 量、点击“申请”，弹出对话窗口后点击“确定” 图4弹出“核销单申请成功”的对话窗口后，点击“确定” 网

14、上申请成功后，企业核销员带身份证复印件、电子口岸操作员 IC 卡等相关资料到主管外 管局领取纸质核销单。首次申领还需附外销合同。外管局根据企业出口规模、核销状况等 因素向企业发放核销单，如发放核销单数量未达到企业申请数量，且企业有实际需要时， 可以向外管局提交核销单申请报告，说明企业对核销单实际需要状况，申请特批（二） 、口岸备案 图5步骤1在值中输入核销单号 步骤2 点击“条件设定” 步骤3 点击“开始查找“ 图6出现核销单页面，点击红圈所示的，蓝色核销单号码的链接 进入图7步骤1、在“使用口岸“中填入需备案口岸（代码、文字都可以，也可以按页面左下角提示” 使用口岸输入口岸代码，或输入0，按

15、回车键在下拉菜单中选择） 步骤2、点击确认 步骤3、弹出对话窗口后确认 图8弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在 半小时内收到电子信息。 提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单 核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章， 并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先 介绍提交核销单 操作页面左侧选择企业交单 图16 以核销单043119173为例步骤1 “值”中输入核销单号043119173 步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置 步骤3 点击红圈4所示“开始查找” 图17点击核销单号的蓝色链接 图18弹出“设置成功”的对话窗口后点击确定，备案成功。一般电子口岸操作成功后，海关会在 半小时内收到电子信息。 提示：核销单必须在电子口岸备案后方可使用。企业交单 核销单报关后，海关会出报关单的核销联和退税联，并在核销单的退税联上盖海关验讫章， 并退回报关单位。收到从海关退回的核销单和报关单，应在电子口岸上提交数据，现在先 介绍提交核销单 操作页面左侧选择企业交单 图16 以核销单043119173为例步骤1 “值”中输入核销单号043119173 步骤2 点击“条件设定”，核销单号出现在红圈3位置 步骤3 点击红圈4所示“开始查找” 图