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1、公司内部管理文件审计部文件1 / 8湖州延伸集团有限公司湖州延伸集团有限公司审计部职责和工作管理制度审计部职责和工作管理制度一、总一、总 则则（一）为确保湖州延伸集团有限公司（以下简称“延伸集团” ）审计部的各项工作高效有序开展,维护公司良性运行，特制定本规定。 （二）本规定对审计部的管理职责、组织架构、主要工作程序和与其他部门间的相互关系予以明确，适用于审计部按职责范围开展工作。 二、管理职责二、管理职责审计部是延伸集团内部审计、法律事务管理综合部门，接受延伸集团董事会、外部审计机构和政府审计单位的监督和指导。主要管理职责如下：（一）贯彻落实党和国家的方针政策，遵照中华人民共和国审计法的有关
2、规定，围绕延伸集团发展战略和规范运作的要求，组织开展审计工作；（二）制定内部审计制度，规范审计工作程序，严肃审计工作纪律，严密审计工作方法，对国家法律法规规定不适宜或者未规定须由社会中介机构进行审计的有关事项编制和组织实施内部审计年度工作计划；（三）对延伸集团及下属各分子公司的财务收支、财务决算及其有关的经济活动进行审计，并对季度、半年、年度会计报表出具相应的内部审计报告；（四）对延伸集团内设机构及下属各分子公司的法定代表人以及有关业务主管部门负责人的任期经济责任进行审计；（五）对延伸集团及下属各分子公司的内部控制系统的健全性、合理性和有效性以及经营风险水平进行审查和评估；（六）对延伸集团及下
3、属各分子公司的基建工程和重大技术改造、大修检修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用等情况进行检查、审计与监督；（七）对延伸集团及下属各分子公司的物资（劳务）采购、产品销售、工公司内部管理文件审计部文件2 / 8程招标、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督；（八）对延伸集团重大经营决策提出法律意见，参与审核重要的规章制度，负责合同管理，参加延伸集团及下属各分子公司重要合同的谈判、草拟、审核；（九）参与延伸集团合并、分立、改制、重组、投融资、租赁、产权转让、资产处置、招投标等重要经济活动,负责处理有关经济与法律事务；（十）开展与延伸集团及下属各分子公司生产经营有关的法律咨
4、询、诉讼、仲裁、行政复议和听证活动，负责外聘法律顾问、外聘律师的甄选与管理；（十一）完成延伸集团领导交办的其他工作。三、组织架构三、组织架构四、工作程序四、工作程序审计部根据延伸集团具体情况，确定审计重点，编制年度内部审计工作计划，经延伸集团主管领导批准后实施。（一）财务审计工作程序审计工作程序一般分为准备、实施、终结三个阶段。对必要的审计项目还应进行后续审计和延伸审计，对审计中发现的需要整改的事项和审计决定书的执行情况进行监督检查。准备阶段：审计部根据批准的年度内部审计工作计划，确定财务收支审计、财务决算审计、任期经济责任审计、专项审计、审计调查等审计对象。成立审计工作小组，落实审计项目负责
5、人，项目负责人在对被审计单位的生产经营、审计部财务审计室任期审计室工程审计室法律事务室公司内部管理文件审计部文件3 / 8财务收支等情况初步了解基础上确定审计工作方案，报审计部部长批准后，下达审计通知书，将审计的目的、范围、内容、方式、时间、要求等事项通知被审计单位。实施阶段：审计项目组人员实施外勤审计，盘点现金，询证银行，抽查实物，检查凭证、账册、报表等会计资料，查阅有关文件和制度规定，收集各种审计证据进行整理和分析，编写审计工作底稿。终结阶段：1.审计项目终结后，审计组在充分调查取证、研究分析、检查核实的基础上提出审计报告初稿，经审计部部长 （或分管审计工作的副部长）审核后，向被审计单位发
6、出征求意见稿。审计部对反馈意见应予以充分重视，认真进行核实和确认，必要时应修改审计报告，审计部部长审核后，上报延伸集团主管领导签发审计报告，下发被审计单位。对审计中发现的问题，根据延伸集团主管领导批准的审计报告，审计部提出整改意见或者审计决定书，由审计部部长签发审计整改意见书或者审计决定书，随同审计报告下发被审计单位。2.被审计单位对审计整改意见书或审计决定书如有异议，应在签收后 15 天内向延伸集团主管领导提出复议申请书。3.延伸集团主管领导在收到复议申请书后指定人员组成复审小组，复审小组在 30 天内进行复审。复审期间原审计意见、审计决定暂缓执行。复审发现漏审、错审，应重新做出审计整改意见
7、或审计决定。复审结论和决定为终审结论和决定。4.被审计单位应在规定的期限内执行审计报告或者审计整改意见书或者审计决定书，整改期满后被审计单位应将纠正落实情况书面上报审计部。5.审计部办理的每一审计事项应建立相关的审计档案，以备查考。（二）工程审计工作程序1.延伸集团及下属各分子公司预算部门制定年度基本建设项目计划（包括技改计划、大修检修计划）后，应当将基本建设项目、技改项目、大修检修项目的规模、标准、年度投资安排和概算、决算、以及开工和竣工日期等内容及时报送审计部。审计部根据基本建设项目、技改项目、大修检修项目的实际情况确定审计重点，选择全面审计、抽查审计、专项审计、审计调查、备案的方公司内部
8、管理文件审计部文件4 / 8式。属于临时新增的建设项目或大修检修项目，在实施前应同时上报审计部，审计部须根据实际情况及时调整年度工作计划。2.审计部根据批准的年度内部审计工作计划，确定工程审计对象，成立工程项目审计小组，落实审计项目负责人。下达审计通知书，将审计的范围、内容、方式、时间、要求等事项通知建设单位或检修单位的职能部门。3.工程审计人员实施审计后, 提出审计报告并征求被审计单位意见，调查核实修改后报送延伸集团主管领导和有关部门，并发送到被审计单位。被审计单位应根据审计结论和意见，及时进行整改，并将整改情况上报审计部。4.被审计单位对审计结论和意见如有异议，应在签收后 15 天内向延伸
9、集团主管领导提出复议申请书。延伸集团主管领导在收到复议申请书后指定人员组成复审小组，复审小组在 30 天内进行复审，复审期间原审计意见暂缓执行，复审发现漏审、错审，应重新做出审计结论和意见，复审结论和意见为终审结论和意见。（三）合同管理程序1.审计部法律事务室协同有关单位组织宣传有关合同的 法律、法规和专业知识。2.审计部法律事务室制订延伸集团合同管理制度，并建立延伸集团合同档案。3.审计部法律事务室合同管理人员参加延伸集团及下属各分子公司重要合同的谈判、起草、签订、审核。对各单位起草的重要合同（含重大合同） ，合同起草单位应在签订前交法律事务室审查，以防止不完善或不合法的合同出现，制止任何单
10、位或个人利用合同进行违法活动。4.审计部法律事务室定期监督、检查有关部门签订、履行合同的情况，并定期向本部门负责人汇报，同时组织总结推广合同管理工作经验。五、协作关系五、协作关系审计部作为延伸集团专门负责经营活动合规性审查与法律事务的执行部门，离不开延伸集团其他各部门的密切配合与支持。（一）与延伸集团下属各分子公司的协作关系公司内部管理文件审计部文件5 / 81.经审计部确定为被审计单位的延伸集团下属各分子公司，应配合审计部提供必要的工作便利。2.延伸集团下属各分子公司法律事务承办人员应接受审计部法律事务室的指导和监督，向审计部法律事务室上报法律事务方面的情况。发生法律纠纷时，审计部法律事务室
11、应及时直接或协同有关业务部门提出解决办法，进行处理。3.延伸集团下属各分子公司主管基本建设工程或大修检修工程的职能部门应及时向审计部报送年度建设项目（含技改） 、大修检修等计划。（二）与董事会办公室的协作关系董事会办公室及时向审计部传达董事会和董事会审计委员会布置的有关审计的工作指令，并对董事会和董事会审计委员会布置的指令进行跟踪检查落实；协助审计部对延伸集团财务信息、内控制度、重大关联交易事宜以及董事会和董事会审计委员会授权的其他事宜进行定期检查；审计部应将年度审计计划的审计情况和临时重大项目的审计情况与董事会办公室沟通。（三）与总经理办公室的协作关系总经理办公室及时向审计部传达总经理布置的
12、有关审计及法律事务的工作指令；审计部应将审计及法律事务文档按规定送总经理办公室档案室存档。（四）与经营管理部的协作关系 1.经营管理部每年向审计部提供企业年度财务预算方案，审计部对财务预算进行审核并备案，经营管理部按审核确认并经总经理批准的预算方案执行。2.经营管理部每年向审计部提供研发、制造、销售、物流、售后服务等业务部门年度经营业绩考评审计委托书，并提供被审计对象的考核方案；审计部将审计结果提供给经营管理部，经营管理部按考核结果兑现奖罚措施。3.经营管理部协助审计部对延伸集团及下属各分子公司的资产质量、经营绩效、内控制度、预算管理及其他有关经济活动开展审计监督检查，对审计检查发现的问题及时
13、进行考核惩处；对审计报告提出的有关资产管理、经营活动出现的问题，经营管理部及其他相关部门负责落实整改。（五）与财务部的协作关系1.财务部应协助审计部对延伸集团及下属各分子公司的财务收支、财务预算、财务决算、内控制度以及其他有关的经济活动开展的审计监督工作。公司内部管理文件审计部文件6 / 82.对审计报告提出的有关财务核算基础工作、账务处理问题等，财务部负责落实整改，并保持各期间财务数据账账一致、账表一致。（六）与投资部的协作关系 1.投资部在开展投资业务时遇到财经与法律问题与审计部密切沟通协调。2.投资部协助提供延伸集团下属各分子公司财务决算报表供投资部确认。3.投资部协助审计部对延伸集团投
14、资的基建项目和重大技术改造项目等的立项、概（预）算、决算和开工、竣工交付使用等情况开展审计监督的工作。4.投资部对审计发现的对外股权投资和工程建设投资（含技改、大修检修项目）方面的问题负责落实整改。（七）与人力资源部的协作关系1.人力资源部负责审核审计部的定编定岗、人员调动以及工资分配方案。2.人力资源部应协助审计部对延伸集团及下属各分子公司年度工资总额来源、使用和结算情况进行检查，对审计报告提出的有关工资方面的问题，人力资源部负责落实整改。（八）与技术部的协作关系1.技术部应提供相关资料，协助审计部对延伸集团及下属各分子公司的重大技术引进和改造开展审计监督的工作。2.对审计发现的问题负责落实
15、整改。（九）与党委组织部的业务关系1.党委组织部负责组织对审计部领导班子及其成员的调整、配备。 2.党委组织部负责下发和向审计部提供延伸集团下属各分子公司法定代表人、业务主管部门负责人经济责任审计委托书。3.审计部协助党委组织部开展法制宣传教育工作，增强延伸集团员工的法律观念，促进延伸集团及下属各分子公司依法经营管理，依法维护企业合法权益。六、罚六、罚 则则（一）本规定自延伸集团董事会批准后执行。（二）本规定由延伸集团董事会负责解释。公司内部管理文件审计部文件7 / 8六、附六、附 则则（一）本规定自延伸集团董事会批准后执行。（二）本规定由延伸集团董事会负责解释。湖州延伸集团有限公司董事会二一
16、年七月一日湖州延伸集团有限公司审计部岗位职责湖州延伸集团有限公司审计部岗位职责一、部长主要岗位职责一、部长主要岗位职责1.主持审计部日常工作；2.组织制定、实施赛延伸集团年度审计工作计划；3.组织协调、实施延伸集团系统的内部审计项目；4.组织实施延伸集团经济合同的价格审核；5.组织对延伸集团各分子公司财务情况的分析及预警工作；6.指导延伸集团各分子公司内部审计工作；7.组织完成延伸集团董事会审计委员会交办的其它审计工作。二、副部长岗位主要职责二、副部长岗位主要职责1.协助部长开展延伸集团系统的内部审计工作；2.部长外出或缺席时，受托代理部长主持审计部日常工作；3.完成部长安排的审计项目。三、审计人员岗位主要职责三、审计人员岗位主要职责1.按照审计计划及部长安排，负责内部审计项目的具体实施；2.根据部长安排负责延伸集团经济合同价格审核的具体实施；公司内部管理文件审计部文件8 / 83.根据部长安排负责延伸集团各分子公司财务情况的分析及预警工作；4.负责起草内部审计项目的具体实施方案；5.负责起草内
