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1、北京工商大学世纪的企业财务管理创新与信息化方案 财务管理在企业经营管理中的位置 企业财务管理的创新模式 企业级财务管理解决方案 集团财务管理解决方案北京工商大学会计学院 唐肖鲁北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供应商 资金系统管理会计财务会计北京工商大学财务管理在企业管理中的位置 资金管理资金是企业生产经营的血液 管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需 的各类财务管理信息 财务会计对企业生产经营活动的核算调节多方利益 、 为管理决策
2、提供部分财务信息北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学企业财务管理的创新模式 不同企业财务管理要求力度的总结、集团化企业统一指导企业财务会计制度集中监督事后的审计及调整核算控制核算体系、方法集中控制资金调度与运用北京工商大学企业财务管理的创新模式、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制结合资金计划和费用计划 财务管理实践的困难、效率、信息的获取困难、信息不完整、信息不对称北京工商大学企业财务管理的创新模式 技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了 技术支持和可能信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询
3、和指标统计与汇总财务业务一体化信息北京工商大学财 务 会 计管 理 会 计资 金 管 理业务 系统数据 挖掘用友NC财务管理软件架构北京工商大学总 账应收报账 中心应付存货固定 资产薪资 福利员工 自助资金 管理全面计划预算项目 成本成本 管理责任中心销售 管理采购 管理生产 制造用友NC财务管理架构北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学对企业财务管理的分析开源节流增加企业收入，降低企业成本加强资金运做，有效控制成本主要职责计划预算会计决策评价考核监督控制业务反映北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业
4、级财务解决方案北京工商大学a为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图a协调企业各部门的工作a控制的依据计划预算的目标a考核的标准北京工商大学预测规划预算实际分析控制a 多层次计划预算a 对业务活动进行预算控制a 全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能a 分析预算和执行北京工商大学a企业的短期计划 a可以到周 a指导短期执行多层次计划预算规划a企业的战略计划 a3-5年长期计划预算a企业的年度计划 a可以按年、季、月 编制 a考核控制的依据 预测北京工商大学 全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源
5、计划 成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算各计划预算之间存在者因果 关系和联动关系，完整的模 拟和反映出企业未来一段时 期内的经营状况。收 入费用与成本现金流量利 润专 项 预算内容预算内容北京工商大学对业务活动进行预算控制预算管理预算 哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资北京工商大学 预算执行和分析a 单一期间的预算查询分析a 多期间预算查询分析a 弹性预算比较分析a 预算结构分析a 预算差异分析 时间对象元素北京工商大学主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售库存生产采购人力资源费用
6、设备 成本资金资产负债损益其他北京工商大学 预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算对象部门职员销售渠道地区存货设备科目。北京工商大学 预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额北京工商大学 预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素年季月周日不同的预算类型可以有不同的预算周期北京工商大学 预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素单价BOM收款政策参考成本提前期。北京工商大学 编制方法a 零基预算a 基
7、数加因数预算北京工商大学 编制方法a 由上至下分解a 由下而上汇总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划地区销售计划汇总、修改分解系数分解系数北京工商大学 预算调整结 果原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算北京工商大学 滚动预算时间期间1期间2期间3期间n期间 n+1预测模型北京工商大学a选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数a对财务与业务的执行情况实现动态控制a控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现a 严格、提示、特批 a 刚性预算和柔性预算a与ERP系统的融合预算控制北京工商大学 预算预警a 重大事件、例外事件vsa 与任何电子邮件系统相连 a 自动提示信息北
8、京工商大学a预算查询a预算分析a将实际数据与预算数进行分析a将预算数据进行财务指标分析a预算考核预算分析PROD预算元 素对 象时 间多 维北京工商大学 销售起点型目标利润销售计划库存计划生产计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划北京工商大学 生产起点型生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划北京工商大学专项起点型库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划资金计划资产计划损益计划项目总计划子项目进度计划北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案北京工商大学a 加速资金的回笼a 严格按预算进行资金支
9、付a 加速资金周转，提高资金使用效果a 及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本 资金管理的目标北京工商大学筹资投资活动所 产生的资金流量日常经营应收管理应付管理报账中心资金管理票据管理现金流量经营活动所产生的资金流量长期计划销售计划生产计划采购计划费用计划损益表现金流量表资产负债表资金流入资金流出资金流出投资计划短期预测资金流入 销售定单 应收款 应收票据 存款到期 经常性收入资金流出 采购定单 应付款 应付票据 贷款到期 经常性支付资金管理的整体方案北京工商大学 债权管理-应收管理a 债权的确认a 收款的处理a 及时的催款对账处理a 精确的账龄分析销售管理应收单收款单总账催款付款北
10、京工商大学债务管理-应付管理a 债务的确认a 付款的处理a 资金支出控制采购管理应付单付款单总账付款a 请款的处理北京工商大学资金平台-报账中心a 员工费用报销、借款管理a 资金和费用的预算控制a 资金流入流出平台报账中心应收应付资金a 现金流量分析北京工商大学筹投资管理-资金管理a 筹资合同、投资合同a 资金占用成本计算a 资金预测应付系应付系 统统资金管理资金管理 应收系统应收系统资金预测资金预测销售系统采购系统北京工商大学现金流入流出项目从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开 10月1日10月2日10月3日，经营类流入， ， 经营类流出， ， 小计投资类流入， ， 投次类流出小计，
11、 资金预测北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案北京工商大学 全面成本概念研发 设计 生产 营销 配送价值链服务现代企业管理会计策略与管理a 制造业成本a 服务业成本a 价值链成本北京工商大学实际成本核算成本核算成本管理标准成本管理责任成本考核制造业成本-成本管理北京工商大学标准成本A 产品工艺路线物料清单操作 10操作 20操作 30物料项 20 物料项 10物料项 30 制造业成本-成本管理北京工商大学责任成本产品A 产品B 产品C内部转移价内部转移价制造业成本-成本管理北京工商大学实际成本成本核算成本管理预算管理责任成本服务业成本-项目成本北京工商大学成本计算业
12、务 系统间接费用直接费用成 本 分 配产品成本金融 产品 成本旅游 单团 成本事务所 产品 成本。服务业成本-项目成本北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学！对子公司监控不力！不能严格贯彻统一会计制度，弄虚作假，信息失真！预算执行不严格，偏差较大！管理成本据高不下，但收效不理想！主业成本核算及过程控制是黑洞！集团内部信息传递不及时，途径不畅通！资金分散、无法控制集团在财务管理中遇到的问题北京工商大学 为什么要建立集团化的管理体系a 宏观管理的迫切需求适应现代化企业集团化发展现实快速响应股东信息需求宏观决策的有力支
13、撑a 企业管理信息建设的潮流信息资源共享信息流规范化a 集约化投资的最佳方 式a 国际大集团的共同方 向北京工商大学集团财务管理的重点内容a 加强资金的监督和控制a 建立全面预算管理制度a 确保财务报告真实完整a 建立健全财务报表内部管理制度a 完善的成本核算与管理北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案集团级财务解决方案北京工商大学依托一套NC应用产品，塑造集团企业 多组织结构部门核算主体会计账套会计账套合并账套核算主体部门部门部门部门多组织机构方案核算主体核算主体核算主体核算主体部门北京工商大学 多组织机构方案企业决策者企业智囊团管理层控制层公司1数据 公司2数据 公司3数据总帐 固
14、定资产库存/存货 购/销预算/资金 ， 总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金 ， 总帐 固定资产库存/存货 购/销预算/资金 ，业务层北京工商大学a 币种、会计期间整个账套一致Company 11000620020 10 098 06100MTD YTD账套3账套2账套1本位币会计期.a 各核算单位的本位币允许不同a支持集团建立统一的科目体系，各单位能 够增加下级科目；也支持多行业会计制度 ，建立科目对照表。在一个账套内在不同账套内a根据多组织结构,设立多账套，支持集中式和分 布式财务管理需求。a各帐套可具备不同核算本位币,与会计期，适应 跨国经营。多组织机构方案北京工商大学在一个账套内
15、，基础数据分为五个类型，三个层次a 整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。币种会计期间存货分类地区分类采购组织销售组织计量档案a 集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。开户银行结算方式收支项目收发类别工资项目人员类别。a 档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案存货档案项目档案a 完全由单位设置，无须集团统一。a 到库存组织。部门职员仓库。BOM工厂日历。多组织机构方案北京工商大学存货基本档案存货结构存货管理档案存货管理档案存货制造档案存货制造档案账套公司库存组织多组织机构方案北京工商大学参数可以选择在任一级进行控制，上级单位控制下级单位的参数集团公司子公司子公司子公司孙公司孙公司孙公司财务核算政策、 资产折旧政策销售政策工资政策多组织机构方案北京工商大学多单位的协同处理销售定单采购定单发货单到货单销售发票采购发票收款单付款单多组织机构方案北京工商大学多单位的查询分析a 查询统计基本都提供了多单位选择。a 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。多组织机构方案a 可以按任意维度进行汇总统计分析。北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案NC集团级财务解决方案北京工商大学 目前集团资金管理的主要问
