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1、1 总投资核算总投资核算1.11.1 建设投资各项费用项目建设投资各项费用项目投资项目建设投资项目建设序列号项目名称项目主要内容1固定资产工程费用、土建工程费、场地建设费、公用程费、场外工程费、行政设施费等2无形资产土地使用费、技术转让费3递延资产工程手续费、人员培训费、建设单位管理费、公司注册费、工程保险费、整套设备启动调试费等4预备费基本预备费、涨价预备费2 固定资产固定资产 2.1 设备费用总核算设备费用总核算 根据项目工艺的要求，所需要的所有设备主要如下这些，其价格列表如下所示：根据项目工艺的要求，所需要的所有设备主要如下这些，其价格列表如下所示：反应器反应器:表表 5-1-25-1-
2、2 反应器一览表反应器一览表设备名称类型尺寸筒体材料数量总价/万元反应器涓流床20009600Q235-A1200.000压力容器压力容器表表 5-1-35-1-3 压力容器一览表压力容器一览表序号设备名称尺寸/mm设计压力数量重量/kg/个总价/万元1二氧化碳储罐12000 球0.1MPa253.744193.4782甲醇储罐6000 球0.1MPa113.47024.2463甲醚储罐6000 球0.1MPa113.47024.2464DMC 储罐10000 球0.1MPa137.34367.2175气液分离器41015001.4MPa110001.8006旋风分离机60024551.4MP
3、a130005.4007倾析器120025000.1MPa1 5.000总计321.387换热器换热器表表 5-1-45-1-4 换热器一览表换热器一览表序号设备名称型号数量总价/万元1HEATX-1CFS700-1.4-99.4-3/25-2115.0002HEATER-1CFS700-1.4-158.4-6/25-2118.0003HEATER-2CFS1400-1.4-699.4-6/25-2120.0004COOL-1CFS500-0.1-44.3-3/19-2113.0005COOL-2CFS600-0.1-72.0-3/19-2114.5006C-2CONDERSERBEM600-
4、0.1-36.5-2/25-119.0007C-2REBOILERBEM400-0.1-14.6-2/25-1113.0008C-3CONDERSERBEM400-0.1-22.3-3/25-118.0009C-3REBOILERBEM325-0.1-13.0-3/25-1112.500总计123.000精馏塔精馏塔精馏塔一览表精馏塔一览表序号设备名称类型尺寸/mm设计压力/ MPa数量总价/万元1精馏塔热集成精馏塔128022025精馏段 0.45提馏段 0.3140.0002精馏塔浮阀塔30076750.119.0003精馏塔浮阀塔30063250.116.000总计55.000管道混合器
5、管道混合器表表 5-1-65-1-6 管道混合器一览表管道混合器一览表序号设备名称管径 DN(mm)投料口 d(mm)管长 L(mm)重量(kg/个)数量总价/万元1MIX-125025140055010.992MIX-21001541013210.23763MIX-335025180079011.4224MIX-420025110046010.828总计3.478泵泵表表 5-1-75-1-7 泵一览表泵一览表序号设备名称型号扬程(m)功率 (KW)重量(kg)数量总价(万元)1PUMP-1ISWH20-110160.3725210.0002PUMP-2ISWH20-100150.37252
6、10.0003涡轮泵ISWH50-10011.31.136224.0004产品输送ISWH50-10011.31.136224.000泵5废水输送泵KD-120/0.50.18828.000总计76.000压缩机压缩机表表 5-1-85-1-8 压缩机一览表压缩机一览表序号设备名称型号工作压力电机数量总价(万元)1CO2 压缩机DW-1/0.5-151.5MPaYB200L1-8116.0002精馏塔 1 中从提馏段接的压缩机VW-13.3/（0-4）-50.5MPa110.0003精馏塔 1 中从精馏段接的压缩机VWWJ-3.5/1.5-101MPaYB250M-6112.000总计38.0
7、00根据上述设备的设备总价为 816.865 万元。5.1.2.2 控制仪表费用总核算控制仪表费用总核算表表 5-1-95-1-9 控制仪表费用总核算控制仪表费用总核算5.1.2.3 附属装置及管道费用总核算附属装置及管道费用总核算表表 5-1-105-1-10 附属装置及管道费用总核算附属装置及管道费用总核算管道种类公称直径(mm)数量管道种类公称直径（mm）数量混合管道 P2004液体管道 PL1509气体管道 PG1003液体管道 PL403气体管道 PG2003液体管道 PL204其他气体管道 PG7其他液体管道 PL7总价/万元245.0605.1.2.4 土建工程费用总核算土建工程
8、费用总核算本项目场地建设用地为 12000 平方米，按照每亩地 15 万元，场地费要272.727 万元，再加上楼层的建设则本项目的土建工程为 322.727 万元。仪表名称数量仪表名称数量FIC 流量显示控制仪表23LG 液位显示9LE 温度检测18PE 压力检测11LI 温度显示18PI 压力显示11TICA 温度显示控制警报仪表9其他仪表47总价/万元122.5305.1.2.5 其他费用总核算其他费用总核算表表 5-1-115-1-11 其他费用总核算其他费用总核算要素总价/万元要素总价/万元设备安装367.589厂外工程81.6865电气设备130.698厂区道路和管线81.6865
9、行政设施150.000场地建设122.530车辆150.000服务工程81.6865其他工程费用81.6865公用工程490.119总计1737.6825.1.35.1.3 无形资产总核算无形资产总核算表表 5-1-125-1-12 无形资产核算无形资产核算无形资产总价/万元土地使用费750.000技术转让费0总计750.0005.1.45.1.4 递延资产总核算递延资产总核算表表 5-1-135-1-13 递延资产总核算递延资产总核算要素总价/万元要素总价/万元开办费200.000整套设备启动调试费81.687工程手续费3.431生产准备费100.000建设单位管理费16.723其他5.00
10、0工程保险费1.372 总计408.2135.1.55.1.5 预备费总核算预备费总核算经核算，本项目基本预备费为 264.185 万元，涨价预备费为 132.092 万元，总计为 396.277 万元。经核算，本项目的总固定资产为 4799.354 万元5.2 成本的核算成本的核算生产成本包括可变成本和固定成本两个部分。可变成本是指随产量变化而明显变化的费用，主要包括原料、辅料的消耗，公用工程的消耗，维修费用，开发或引进技术等等。固定成本是各项基本上不随产量变化而变化的费用，主要包括工资，固定资产折旧率，车间管理费，销售费用，企业管理费，各种附加费，固定资产的贷款利息和保险费。5.2.15.
11、2.1 化工产品生产成本的核算化工产品生产成本的核算表表 5-2-15-2-1 原料及动力费用原料及动力费用消耗量（吨/年或万度/年）价格（元/吨或元/度）总价格（万元/年）1原辅材料 二氧化碳4886.780350.000171.040甲醇3007.2201600.000481.160二甲醚2955.4203200.000945.7302公用工程 生活用水30030.0000.2000.601循环冷却用水27072.7200.2000.550低压蒸汽34531.2100.000345.312电627.2640.600376.358合计 2320.7515.2.25.2.2 厂内职工工资核算厂
12、内职工工资核算表表 5-2-25-2-2 人员工资列表人员工资列表部门机构人数/班班次组数基本工资万元/(人*年)工资小计（万元/年）行政部总经理11 2525总工程师11 2020副工程师11 1212主任兼总经理助理11 1212 办公室干事21 36经理11 88 财务部 出纳、会计21 36经理11 1010 销售部 员工101440经理人事部员工主任反应车间职工精馏车间职工生产部控制中心主任锅炉循环水配电仓库辅助生产部质检精馏机修电修维修部维修运输部经理驾驶员主管安检部员工主管保卫部保安经理后勤部后勤人员总计2.3 折旧及摊销费用表 2-3-1 折旧及摊销费用（单位：万元）净残折旧
13、年投产 期达到设计能力期序号项目原值/万元 值率限/年2345 年以 后1折旧1.1生产设备1.2厂房1.3车辆1.4行政设施小计2摊销费用2.1无形资产2.2递延资产小计3累计折旧2.4 年均总成本和年均经营成本计算表 2-4 各年成本费用投产期达到设计能力生产期序号 项目2（80%）345 及以后1制造成本1.1原材料1.2燃料及动力 费 1.3操作费用1.4实验室费用1.5折旧1.6维修2销售费用3管理费用3.1全厂人员工 资 3.2福利费3.3年终奖金3.4摊销4财务费用4.1借贷利息4.2保险费5总成本费用2.5 项目工程流动资金本化工项目的资金汇笼期为 3 个月，即流动资金一般为去
14、年销售收入的 20%,到达产期的年销售收入为 6500 万元，即可得到年流动资金为 1300.000 万元。2.6 项目工程总投资序号项目金额1固定投产投资2流动资金3建设期贷款利息4成本5总投资备注：总投资额=固定资产投资+流动资金+建设期贷款利息2.7 资金筹措表 2-7 投资计划于资金筹措表（单位：万元）建设期投产期达到设计能力生产期序号项目123451总投资1.1固定投产 投资 1.2流动资金1.3建设期贷 款利息 2资金筹措2.1借款2.2自有资金 注入本厂的总投资约为 6449.017 万元，资金筹措方案未向中国建设银行贷款总投资 的 80%即 5159.214 万元，接待偿还期为
15、 3 年，剩下的 20%即 1289.803 万元有由 企业自有资金注入。3 财务评价依据及说明 （1）根据国家计委、建设部 1993 年颁布的建设项目经济及评价方法与参数 （2）化工部 1994 年化工建设项目经济及评价方法与参数 （3）投资期为 14 年，计算期为 15 年。 3.1 产品售价及产量 表 3-1-1 产品售价及产量序号产品规格产量/吨/年定价/元/吨1碳酸二甲酯优等品100006500.0004.主要计算报表分析 4.1 损益表 表 4-1-1 损益表（单位：万元）投产期达到设计能力生产期序号项目第 2 年第 3 年第 4 年第 5 年产品销售收入减：生产总成本 增值税 本
16、期销项税额 本期进项税额1业务税金及附加2利润总额 减：所得税3净利润4提取公积金及益金5未分配利润6累计未分配利润4.2 现金流量表 表 4-2-2 现金流量表（已全部投资作为计算基础，单位：万元）建设期投产期达到设计能力生产期序 号项目123451现金流入 1.1产品销售收入 1.2回收流动资金 1.3回收固定资产残值 小计2现金流出2.1固定资产投资 2.2流动资金 2.3建设期贷款利息 2.4经营成本 2.5销售税金及附加 2.6所得税 小计3净现金流量4累计现金流量作图，利用现金流量图来主管地反映项目计算期内流动资金的变化趋势：4.3 资产负债表 表 4-2-3 资产负债表（单位：万元）建设期 投产期 达到设计能力生产期 序号项 目 1 2 3 4 51 1.1资产 流动资产总额 存货 现金
