《公司费用支出流程图》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司费用支出流程图（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、广州广州 XXXXXX 有限公司有限公司费用支出流程图费用支出流程图一、月份费用计划：二、计划内费用报销程序：1、 采购申请审批程序：2、 一般行政、管理费用报销程序：三、计划外费用报销程序：一、 暂借款及预付款审批制度中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办+ o# r, z- X5 1 Q# k/ P! w9 J 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借各部门费用 支出计划财务部汇 总平衡总经理 批准财务部控 制执行经办人填写 报销凭证部门经理 确认财务经 理复核副总经 理审核经办人填写 报销凭证并 附情况说明部门经 理签字 确认
2、财务经 理提出 建议总经理 批准报 销副总经 理加意 见申请人填 请购单部门经 理确认财务经理 复核副总经 理审核 审核总经理 审批总经理 审批款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。中国会计社区; I( w/ G$ X: P- d) i 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项， 支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”， 向财务室出具采购申请单等材料， 完备各项审批手续后，方可付款。中国会计社区% $ b+ i9 U5 X- k 3、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途 及限额，由领取人在
3、支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款 金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领 取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结 清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 5、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不 结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区! f6 O0 7 p# X i T4 v二、 费用报销制度中国会计社区 4 H
4、1 d- a) e+ F) b 1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单 位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大 小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。 2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办 公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好 出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额 必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。中国会计社区+ d$ X8 N z# V C 3、 报销程序：经办人 财务
5、室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算 （5000 元以下由分管副总经理审批） 。: ! l- I( B2 q2 m5 ? 4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准 后，在计划范围内列支。 5、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限 批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领 用时，须填制出库单，经分管领导批准。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办$ J! f/ I a* ?( P 6、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报
6、 销。# t+ Y1 A( I2 q3 i/ 0 h0 p! V 7、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要 事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。 8、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款） ，必须在单据所填日期 的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 9、 物品采购报销须按公司 ISO9002 采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完 备审批手续后办理报销。三、 差旅费报销制度0 ?( v8 * X+ “ Z# B 1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准根据公司内部制度而定。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网
7、（)主办 Q V“ e: r f) e6 x 2、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批 准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费； （1） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的， 超出部分自理。中国会计社区* a6 E; j, k! x9 m+ I _0 O（2） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上，连续乘坐时间 超过 12 小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和 直快列车座位票价的 60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的 50
8、%奖励（另 外加收空调费用不计入座位票价之内） 。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票 价的 30%奖励个人。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（)主办 7 S) w: q g 7 / E- k5 u8 D （1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处 理。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 9 d9 R, p( w 6 （2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。 （3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。 （4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自
9、理。其绕道 和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区 Z6 X （5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批 准，否则超出规定的费用个人自理。 d% 6 g, s0 f* V% w, Y, f9 a （6） 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。 （7） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制， 陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。 （8） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方 负担的，均不再享受包干费或补助费。 （9） 出差天数的计算，原则为：当天 12 时以前出发，12 时以后返回的按一天计算； 当天 12 时以后出发，12 时以前返回的，按半天计算； （10） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定 人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。 （11） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。
