下半年审计工作计划

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1、xx 有限公司有限公司2011 下半年内部审计工作计划下半年内部审计工作计划为改善公司的经营管理，建立健全内部控制制度，促进廉洁建设，维护公司合法权益，公司制定了 2011 下半年内部审计工作计划。投资发展部将依法检查监督公司财务收支的真实性、合法性、合规性，履行内部审计的监督、评价、控制和服务职能。一、下半年内部审计工作目标内部审计工作必须以公司经营业绩审计为中心，通过经营业绩审计及时发现问题并予以纠正，找出影响业绩的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，从而促进公司经营管理，提高经济效益。下半年的审计工作目标将紧紧围绕公司的生产经营和管理工作，按照公司制定的年度工作总体思路和主要经

2、营目标，认真履行审计职责，突出重点领域、重点资金和重点环节作为审计重点项目，为公司有关管理部门提供客观的审计和检查服务。二、内部审计项目计划下半年计划重点从以下几方面开展内部审计工作：1、往来款项审计往来款项是公司财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地方，因此在审计中应对往来款项进行重点审计，检查采购成本和销售成本核算的正确性、应付应收帐款的完整性及真实性。对那些数额较大、账龄较长的应付应收款项逐个进行跟踪审计，特别是对面临核销的应收款项，应延伸到对方单位进行跟踪审计，以确保公司资产的安全和完整。2、成本费用支出审计公司各项成本费用支出也是下半年的重点审计内容。不仅要对各项成本费用支出的开

3、支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，检查收支入帐的完整性、准确性及合规性，以确定各项成本费用支出的真实、合法。3、合同签订与履行情况审计对购销合同签定内容的严谨性及合同内容执行情况进行审查，重点审查购销合同及大额工程施工合同的收付款情况，及时发现合同签订与履行中存在的问题，并提出改进意见和建议。投资发展部将对项目整改措施及整改落实情况进行审核。4、干部任期经济责任审计对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任；加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。促进规范权力运行，为组织部门考察、使用和管理干部提供参考依据。5、工程项目的竣工结算和财务决算审计协助完成工程项目竣工结算审计和工程财务决算审计。三、审计结果的落实与反馈投资发展部将加强与公司各职能部门的合作与沟通，加强对审计意见落实情况的跟踪反馈，并定期组织开展审计结果执行情况的检查，督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位管理工作进一步规范化和制度化。通过加强内部审计工作，使企业存在的问题逐渐减少，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。投资发展部二一一年七月二十九日