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1、第一节 公共物品的提供、生产和 定价 第二节 财政支出的效率与公平 第三节 财政的法制化和民主化第二章 财政支出的基本理论 第一节 公共物品的提供、生产和定价l一、公共物品的提供方式l(methods of public goods provision)l二、公共生产l(public production )l三、公共定价l(public pricing )l一、公共物品的提供方式l（一）公共物品的市场均衡问题l（二）纯公共物品提供方式l（三）混合物品的提供方式l（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践物品的提供方式l公共提供政府通过征税免费提供公共物品l市场提供市场通过买卖提供产品和服务l混
2、合提供公共物品的市场均衡思考：私人物品的市场均衡图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡d1 d2 d3SQ数量价格ODPE均衡条件l产品的边际成本等于所有消费者个人的边际效 用之和纯公共物品的提供方式l公共物品的非竞争性和非排他性，决定了市场 机制不适于提供纯公共物品。l政府的性质和运行机制决定了其可以解决市场 提供公共物品所存在的难题l结论：纯公共物品应由政府来提供混合物品的提供方式l具有非竞争性又具有排他性的混合物品税收？收费？比较其成本及效率损失 公共提供的社会净效益=消费效益-生产成本-税 收成本-税收的效率损失 市场提供的社会净效益=消费效益-生产成本-收 费成本-收费的效率损失l
3、具有外部效应的混合物品混合提供外部效应的大小公共物品的私人提供l1974年，科斯经济学中的灯塔一文是公共 物品私人提供理论研究之开端。l美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个 方面做了进一步阐述。l公共物品私人提供的实践讨论：公共物品能否由私人来提供？为什么不用怕鸡会灭绝 l问：为什么鲸会灭绝，而鸡不会？l答：有人也许会回答，因为鲸数量少，而鸡的数量多；因 为鸡从来不是濒临灭绝的物种这些答案并没有回答问 题。事实上，鲸的数量越来越少是因为鲸生活在海洋中， 绝大多数都不是私养的。有少数几个国家无视国际条约捕 鲸，比如日本人肆无忌惮地捕鲸，是因为他们知道这些鲸“ 没有主人”，如果有人说
4、这些鲸有主人，日本人就不敢乱捕 了，不是吗？相反的是，世界上大多数的鸡都是被人私养的。如果 你今天杀掉你养的一只鸡，明天你就会少一只；如果你是 养鸡谋生，激励机制会让你保持养鸡的数量如果你卖 掉或杀掉了多少只，你会买回差不多数量的小鸡。从经济学角度看，鲸濒临灭绝而鸡不会，是因为两者的 产权不同。l二、公共生产l（一）公共生产产与私人生产产l（二）公共生产产的目标标模式公共生产与私人生产l公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府 所有的工商企业和单位。l公共提供不等于公共生产生产方式与提供方式的组合l公共生产、公共提供l私人生产、公共提供l公共生产、市场提供l私人生产、市场提供公共生产的目标模式
5、l国有企业需要控制的行业和领域主要包括涉及 国家安全行业、自然垄断行业、提供公共物品 和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业中 的骨干企业。我国国有企业改革l提供纯纯公共物品和某些提供准公共物品的国有部门门 和单单位，采取国有国营营模式l垄垄断性国有企业业宜采取国有国控模式l竞竞争性的大中型国有企业应业应 采取公司制改造模式l中小型国有企业业的改革方向是放开搞活l三、公共定价 l（一）什么是公共定价l（二）公共定价的一般方法什么是公共定价l政府相关管理部门通过一定程序和规则提供公 共物品的价格和收费标准。l公共定价的一般方法：l1平均成本定价法l2二部定价法l3负荷定价法平均成本定价法l平均成
6、本定价法是指在保持公共物品的企业和 事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经 济福利最大化的定价方式。二部定价法l二部定价法是由两种要素构成的定价体系 ：一是与使用量无关的按月或按年支付的“ 基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。负荷定价法l负荷定价法是指按不同时间段或时期的需 求制定不同的价格。第二节 财政支出中的效率与公平l一、财政支出的效率l二、财政支出的公平l一、财政支出的效率l（一）财政支出的配置效率l（二）财政支出的预算效率l（三）财政支出的决策效率l（四）财政支出的制度效率（一）财政支出的配置效率l财政支出的配置效率是指政府与市场在资 源配置上的组合，即确定财政支出占GDP 的
7、比重。政府和市场在资源配置中的关系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz图图2-2 政府和市场场在资资源配置中的关系 财政支出的配置效率l边际效用理论l萨缪尔森模型l林达尔模型边际效用理论l把社会成员在消费公共物品获得的边际效用与 这些人向政府纳税的边际负效用联系在一起， 从理论上说明如何提高财政配置效率的一种经 济学研究方法。l社会资源的合理配置用于财政部门使用的边际效用=用于私人部门 取得的的边际效用公共产品消费的边际效用=纳税的边际负效用财政支出配置效率的边际效用理论 扩展：萨缪尔森模型和林达尔模型图2-3 公共物品最优资源配置的边际效用理论纳税 的边 际负 效用( -)公共
8、 物品 的边 际效 用(+) 预算 D EFABCbacl边际效用理论：公共产品消费的边际效用=纳 税的边际负效用l萨缪尔森模型：社会成员的边际替代率之和等 于公共产品对私人产品的边际转换率。l林达尔均衡：每个社会成员愿意为公共产品分 担的资金数额与公共产品的边际效益相等。（二）财政支出的预算效率l科学、有效的预算方法l加强预算约束“先有预算，后有支出，严格按预算支出”（三）财政支出的决策效率成本-效益分析法l是从全社会角度衡量政府项目或方案的成本和收 益，作出支出决策的一种系统方法。l最早产生于美国1936年防洪法案l步骤 （1）根据政府规定的公共支出目标提出若干备 选方案 （2）计算项目可
9、能带来的全部收益和成本 （3）对成本流和收益流进行贴现 （4）对不同项目进行比较分析后作出选择l评价标准：净现值法收益成本比率内含报酬率相关问题l成本与效益的度量 （1）影子价格：当社会经济处于某种状态下，能够 反映社会劳动消耗、资源稀缺程度和最终产品需 求情况的价格。 （2）无形成本和效益的量化时间价值的估计生命价值的估计社会成本节约价值的估计l贴现率的选择社会贴现率：整个社会愿意用将来消费换取现在 消费的利率。（四）财政支出的制度效率政府采购制度l政府在预算的执行过程中，要有效地使用财政资 金，就必须有良好的制度保证。l政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选 择供货商，从国内外市场为政
10、府部门或所属团体 购买商品或劳务的一种制度。l政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组 织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目 录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和 服务的行为。 l目前西方国家的政府采购占GDP的比率一般高 达1020%，如美国为20%，欧盟为 15%20%，日本为10%。l2008年，中国政府采购花费5991亿元，占当 年财政支出的9.6%，占当年全国GDP的2%。 其中，通过公开招标采购方式进行的政府采购 占采购总规模的逾七成一。 格力CEO董明珠就废标案向广东省委书 记告状l事情要追溯到去年9月，格力参与广州市政府采购 中心公开竞标的番禺中心医院“门诊楼变频
11、多联空 调设备及其安装”采购项目，并给出1707万元的 最低报价，结果却被排除在外，而中标的广东石 化报价金额为2151万元。格力不服，向番禺区财 政局投诉，要求恢复己方中标候选人资格，取消 广东石化中标资格。投诉无效之后，格力一纸诉 状将广州市财政局告上法庭。就在双方对簿公堂 之际，番禺中心医院与广东石化却早在今年初已 经签署了合同，并展开施工。二、财政支出的公平l基本公共服务的均等化财政支出的利益归宿l收入再分配财政机制：通过税收支出、补贴、社会保障制 度及转移支付制度，调节收入差距公共支出的归宿分析l斯蒂格勒领导人法则1970年，斯蒂格勒通过对发达国家各个阶层在医 疗保健、教育制度服务、
12、国家养老金等方面享有 状况的分析，发表了“领导人法则”。该法则认为 ，在“谁在使用公共服务”这一问题上，公共支出 实际上是不公平的中高收入集团是公共支出 计划的主要受益人。因为这些人占社会群体的大 部分，有着较高的文化知识，并且有能力表达自 己的意愿和组织游说集团，从而影响着公共支出 收益的分配。公共支出的利益转移l斯蒂格利茨曾举例说，政府对穷人的住房 补贴提高了住房供给的价格，所以，短期 内受益的是房东而不是穷人。高校食堂补贴l为做好高校学生食堂工作，财政部于2007年7月和12月两次下发了临时补贴资金。教育部、财政 部在京联合召开高校食堂工作视频会议透露近期财政部和教育部将按照每生每月20
13、元的标准，3 至6月四个月的时段，给予中央部门所属高等学校 学生食堂一次性临时补贴18928万元，同时要求 地方政府和高校也要参照中央标准安排补贴资金 。l教育部部长周济：严禁高校从学生食堂获利，保 证国家对学生的优惠政策和补贴切实落到学生身 上。第三节 财政的法制化和民主化l一、公共选择理论简介l二、我国财政决策的民主化和法制化l一、公共选择理论简介l（一）公共选择理论概述 l（二）政府决策程序与选举制度l（三）公共选择理论对我国财政法制化和民主 化的借鉴意义（一）公共选择理论概述 l1、什么是公共选择理论l2、公共决策与私人决策l3、公共决策的内容什么是公共选择理论l运用经济分析方法来研究
14、政府决策的方式和过 程的一种理论。研究在既定的社会公众的偏好 和政治程序下，政府政策是怎样制定出来的， 以及如何改革政治程序以改进决策的结果。公共决策与私人决策l偏好体系不同l偏好表达方式不同l个人偏好的表露对决策结果产生的影响很小l强制性公共决策的内容l公共项目的种类l公共项目的成本分担方式l公共项目的规模（二）政府决策程序与选举制度l直接民主决策全票通过原则多数票通过原则l间接民主决策直接民主决策l直接民主决策是指全体公民都参与决策，采用 “一人一票”原则，投票表决通过决策。l全票通过原则多数票通过原则全民公决l西方许多国家，如意大利、丹麦、爱尔兰、摩洛 哥、瑞士、法国等国家都规定了全民公
15、决。少数 社会主义国家也规定了全民公决。前苏联1936年 宪法第49条规定了公民公决。保加利亚于1983年 3月通过了民意征询法。l从实践来看，实行全民公决最多、最成功的无疑 是瑞士。全民公决是瑞士政治制度中最为重要的 一项直接民主制度，不仅使用最多，而且真正由 人民发动，不同于法国等国家由政府发动。在瑞 士，针对国会制定的法律，所有拥有投票权的公 民可以收集5万个公民签名并在100天之内要求举 行一个全民投票(自发全民投票)，该项新法律的 实施与否，则必须通过全民投票的结果来决定。冰岛全民公决否决赔偿英荷储户损失议案l据冰岛电视台2010年3月7日报道，全民公决 于6日9时（北京时间6日17
16、时）开始，22时（ 北京时间7日6时）结束。7日凌晨，经过对超 过半数的选票统计，93.1%的投票者反对赔偿 ，赞同者仅为1.8%。总理西于尔扎多蒂和财 长西格富松均没参加投票。 l在金融危机冲击下，冰岛数家大银行破产，累 及不少英国和荷兰储户。两国政府不得不拿出 大笔资金救助这些储户，但随后要求冰岛政府 赔偿损失。冰岛议会2009年年底通过议案，同 意赔偿54亿美元，但总统拒绝签字。依据宪法 ，在此情况下，议案是否生效将由全民公决决 定。全票通过原则维克塞尔一致同意原则l基本假定： （1）一人一票制 （2）信息成本为零l一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可 ，同意或不反对 。l决策结果符合帕累托改进，但决策效率不高多数票通过原则l一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数 或超过半数以上比例认可的情况下，方能达成 协议的一种集体决策规则。l简单多数（1/2）和绝大多数（如2/3）l导致再分配单峰偏好与中位选民定理l中位选民定理：只要投票人的偏好都是单峰的
