《生产企业免抵退申报指引-长安版(更新至20120612)[1]》由会员分享，可在线阅读，更多相关《生产企业免抵退申报指引-长安版(更新至20120612)[1]（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、生产企业出口退税申报系统操作说明生产企业出口退税申报系统操作说明一、生产企业免、抵、退税申报的总体流程一、生产企业免、抵、退税申报的总体流程企业每月的免抵退税申报必须按照申报流程进行，并充分利用出口退税申 报系统的“向导”功能，一步一步地进行免抵退税申报的相关操作。二、生产企业出口退税申报系统的具体操作说明二、生产企业出口退税申报系统的具体操作说明（一）申报系统的安装。从网上下载生产企业出口退税申报系统的安装软件。企业可以进入中 国出口退税咨询网（网址：http:/ 到税务机关进行预审，同时取回预申报反馈信 息在申报系统读入并处理预申报反馈信息，调整 申报数据在每月 15 日前生成正式申报数据
2、，打印有关表 格，向税务机关报送正式申报资料本月免抵退税申报完成 开始次月的免抵退税申报税务机关审核确认当月免抵退税申报数据后， 到税务机关取回正式申报反馈信息“下载中心 ”下载 ，该下载中心挂出的都是最新版本的软件。双击安装软件，按安装过程的默认设置一般可完成申报系统的安装。 一般情况下应按安装过程的默认路径来安装。申报系统的运行环境：586 以上 CPU 的 PC 机， 64 以上内存，硬盘 可用空间保留1G 以上，显示器设置800X600 或 1024X768 分辨率。可 运行于 WINDOWS 系列操作系统（最好运行于WINDOWS2000 或 WINDOWS XP 操作系统），必须安
3、装 OFFICE97/2000/XP。运行环境可以安装VISUAL FOXPRO 中文版， 但但不不能能安安装装 V VI IS SU UA AL L F FO OX XP PR RO O 英英文文版版 ，否则影响系统正常运行。安装完毕后，进入系统的用户名为“sa” ，无密码。（二）系统配置与参数设置。1、系统配置。操作向导：系统维护系统配置系统配置设置与修改。请 准确录入“企业代码” 、 “纳税人识别号” 、 “企业名称” 。（1）纳税人类别：属于“一般纳税人”的选择“1” ，属于“小规模纳税人” 的选择“2” 。（2）计税计算方法：一般纳税人选择“1.免抵退” ；小规模纳税人选择“3.免
4、税” 。 进料计算方法：我市统一采用“2.2.购进法购进法” 。（4）分类管理代码：新办企业至少在两年内都为“C” ，符合条件后税局才 会通知企业改为“B” 。（5）税务机关代码：“44191100” ；税务机关名称：“东莞国税长安分局” 。点击“保存”后退出。2、系统参数设置。操作向导：系统维护系统配置系统参数设置与修改。（1）常规设置中：系统备份路径：一般系统默认，不需要修改。企业也可 以在此更改系统备份数据的生成路径，但不能设置为系统的安装路径，否则将 导致备份死循环。（2）功能配置一中：数据一致性检查：必须选择“检查商品代码” 。 远程 申报：东莞暂未实行生产企业免抵退税的远程申报，因
5、此统一选择：“无远程 申报” 。预警时间设置：选择“15” 。继承方式：选择“全部继承” 。电子口岸卡 信息：按企业使用的电子口岸卡录入，录错将无法从电子口岸下载出口信息。（3）功能配置二中：离岸价折算：必须勾选。其他默认，不需修改。（4）业务方式：进料加工贸易：有进料加工业务的企业必须选择“有进料 加工业务” ；只有“一般贸易”出口业务的企业可以选择“没有进料加工业务” 。 单证收齐时限：报关单 90 天，核销单 210 天。一般默认，也不需修改。18 位 报关单执行日期：录入“2011.7.1” 。（三）商品代码的设置。新系统增加了在线自动升级商品码库的功能。操作向导：系统维护代码 维护一
6、键升级商品码。只需联网即可。（四）生产企业免抵退税申报的具体操作。1、企业明细数据录入。（1）进料加工手册登记录入。 （只发生一般贸易的企业无需录入此项）进料加工手册录入是进料加工进、出口明细数据录入的前提，因此企业必 须先将进料加工登记手册在申报系统进行手册登记录入申报。企业进入“进料加工手册登记录入”窗口，根据海关通关手册封面上的相 关项目准确录入，包括：“进料登记册号” 、 “原币代码” 、 “进口总值” 、 “出口 总值” 、 “手册有效期” 。注意：如果手册封面上的“复出口商品码复出口商品码”并非本手册并非本手册 最主要的商品，请务必选择该手册最主要的一种商品码来录入最主要的商品，请
7、务必选择该手册最主要的一种商品码来录入。企业在手册登记后发生内容变更的，除非有效期发生变更，有效期发生变更，一般不需要进 行补充或变更原来的登记内容（因为申报系统目前仍不支持手册的变更操作） ， 也不会影响免抵退的计算。但手册有效期发生变更的，企业应及时向税局提供但手册有效期发生变更的，企业应及时向税局提供 手册有效期变更的相关证明材料（最好是标有最新有效期的海关通关手册封面。手册有效期变更的相关证明材料（最好是标有最新有效期的海关通关手册封面。 可以不用拿外经的合同延期证明，因为外经的延期证明上没有手册号码）可以不用拿外经的合同延期证明，因为外经的延期证明上没有手册号码） ，由税，由税 局在
8、出口退税审核系统变更手册有效期。局在出口退税审核系统变更手册有效期。（2）进口料件明细申报录入。 （只发生一般贸易的企业无需录入此项）企业在每月增值税纳税申报前，将当月发生的全部进口报关单在“进口料 件明细申报录入”窗口中全部录入。录入的进料登记册号（进口报关单的备案 号）必须正确，否则将会影响以后手册核销数据的准确性。进出口所需汇率请 到市国税局网站下载使用（下同） 。进口报关单或进口报关单复印件请妥善保存，按月装订整齐，作为免抵退 税申报的留存备查资料，税局将会对企业进口报关单的留存情况不定期进行抽 查。进料明细数据的录入应注意如下内容：对“贸易方式”为“进料对口” 、 “进料深加工” “
9、进料余料结转”等进口进口 报关单报关单，企业应作为当期进料录入。对对“贸易方式贸易方式”为为“进料成品退换进料成品退换” 、 “外资设备物资外资设备物资” 、 “一般贸易一般贸易”等等 进口报关单，企业不需作为当期进料录入。进口报关单，企业不需作为当期进料录入。对“贸易方式”为 “进料料件退换” 、 “进料料件复出” 、 “进料余料结转进料余料结转” 等出口报关单出口报关单和“进料料件内销进料料件内销”和和“进料边角料内销进料边角料内销”等进口报关单进口报关单的，企 业必须冲减当月进料，即在取得进出口报关单的当月按报关单上的金额录入负 数记录，不需填写虚拟报关单。必须准确录入报关单上的手册号，
10、不能随意更必须准确录入报关单上的手册号，不能随意更 改改。汇率的选择：根据报关单上的申报日期所在月份确定使用哪个月的汇率。（3）出口货物明细申报录入。企业在每月纳税申报前，将当月发生当月发生的全部直接出口报关单（常见的三种 直接出口报关单：一般贸易、进料加工、进料对口）在“出口货物明细申报录 入”窗口中录入。各项录入内容的要求如下：出口报关单号码的录入出口报关单号码的录入：取出口报关单上“海关编号” +该份报关单对应 记录的项号（如 001，002） 。如某出口报关单的海关编号为 521320100169894489，该份报关单有 15 条记录（即有 15 个项号） ，那么录入的 出口报关单号
11、码如下：第一条记录：521320100169894489001第二条记录：521320100169894489002第十五条记录：521320100169894489015下一份报关单的海关编号为 521320100169894490，重复上面的动作，第十六条记录：第十六条记录：521320100169894490001521320100169894490001第十七条记录：第十七条记录：521320100169894490002521320100169894490002。而不能录入而不能录入 521320100169894490016521320100169894490016 和和 5213
12、20100169894490017521320100169894490017。出口日期的录入：有黄单出口日期的录入：有黄单按黄单上的“出口日期”录入，如果只有白单， 则录入“申报日期” 。 外汇核销单号号码的录入外汇核销单号号码的录入：必须准确录入出口报关单的“批准文号” 。进料登记册号的录入：进料登记册号的录入：必须准确录入出口报关单的备案号。一般贸易的出 口明细录入，其“进料登记册号”为空。出口额的录入出口额的录入：企业录入报关单出口额时要检查报关单的成交方式，以 FOB 价成交的才可以将报关单注明的金额录入，若成交方式为 CIF 或 C&F 价，必须 按报关单注明的金额减去运费、保险费后
13、的余额作为免抵退税出口额录入。如果出口报关单上的价格不能如实反映实际成交价的，必须按实际成交价如果出口报关单上的价格不能如实反映实际成交价的，必须按实际成交价 申报，即先按报关单上的数据申报，再将差异部分通过虚拟出口报关单（虚拟申报，即先按报关单上的数据申报，再将差异部分通过虚拟出口报关单（虚拟 代码代码 JCJC）申报，单证不齐信息不齐标志都不为空。）申报，单证不齐信息不齐标志都不为空。单证不齐标志的录入：单证不齐标志的录入：“B”类企业出口“单证不齐标志”的录入。“B”类企业出口的货物，如果当月未收到黄单的，在“出口货物明细申报 录入”菜单录入出口时其“单证不齐标志”必须录入“B” 。如果
14、当月已收到黄 单， “单证不齐标志” 为空（表示当月出口当月收齐） 。核销单的单证不齐标志 “H”不能录入。“C”类企业出口“单证不齐标志”的录入。“C”类企业出口的货物，如果当月未收到黄单的，在“出口货物明细申报 录入”菜单录入出口时其“单证不齐标志”录入“BH” 。如果当月已收到黄单， “单证不齐标志” 录入“H” 。如果出口报关单上运输方式为“非保税区”的，根据(国税发2000165 号)第一条的规定，还需提供对 应的“中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单” （复印件） 。（4）收齐出口单证明细录入。该窗口的功能主要是对当月收齐的以前月份出口明细进行“接单”操作。 于预申报前，在“收
15、齐出口单证明细录入”窗口中做“接单”操作。 （注意：若 某单证前期未在“出口货物明细申报录入”窗口中录入，则无法在该窗口中录 入） 。企业在做报关单“接单”操作时，应检查黄单上的内容与前期录入的数据 是否一致， “出口报关单号码” 、 “外汇核销单号码”是否正确；检查出口发票金 额与报关单金额是否一致；黄单是否有海关加盖的验讫章和企业的报关专用章。 对录错出口金额的必须调整后再申报；对录错出口报关单号码和出口收汇核销 单号码的，应在做“接单”操作时予以修正（注意：点击“修改”按钮后，发 现“外汇核销单号码”不见了，无法直接修改，企业应先在“单证收齐标志” 栏加录“H”并按回车键后“外汇核销单号
16、码”栏为白色，修改外汇核销单号码 后，再将“单证收齐标志”栏的“H”删除，最后点击“保存”按钮，外汇核销 单号码修改成功） 。另外由于税局为了方便“C”类企业跟踪核销单，一直要求“C”“C”类企业在类企业在 预审后收到核销单的信息时才于当月同时做核销单的单证收齐和信息收齐预审后收到核销单的信息时才于当月同时做核销单的单证收齐和信息收齐，因 此本模块的核销单单证收齐动作应依据预审结果来操作核销单单证收齐动作应依据预审结果来操作。（5）间接出口货物明细录入。该窗口给企业录入当月转厂（即“进料深加工” ）出口的货物明细，反映企 业转厂出口销售情况，并为企业手册核销时计算转厂耗用免税进料提供准确的 数据。企业应根据当月转厂出口报关单逐条录入，录入时，必须准确录入进料录入时，必须准确录入进料 加工登记册号（转厂出口报关单的加工登
