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1、毕 业 设 计 说 明 书毕毕 业业 设设 计计 说说 明明 书书姓 名孙 鑫班级会电 1102 班学号2011010824指导教师职称讲师毕业设计题目公司财务系统设计一、课题的来源、目的、意义毕业设计是大学生毕业的一门必修课程，为了检验我们的专业实践技能和对专业理论知识的理解和应用能力，总结三年来的学习成果，同时利用最后一次机会考验、锻炼我们动手能力、独立工作能力和创新精神，培养运用所学基础理论、专业知识和基本技能；提高分析和解决工作实际问题的能力。为此，结合工业企业的实际财务情况，选择北京天远有限责任公司的经济业务，进行财务系统设计。毕 业 设 计 说 明 书开题报告开题报告二、预计需达到
2、的要求、技术指标、预计的技术关键、技术方案和主要研究情况毕业设计要求参加毕业设计的每一位同学在设计过程中，将以前所学习的理论知识正确的运用到实际操作中，自己按照会计准则、会计制度、会计规范的要求将工业企业会计业务转变为完整的符合会计制度要求的核算系统，使我们掌握会计核算的全过程。我们要独立思考，刻苦钻研，严格按照国家规定的法律法规及相关制度，正确处理日常经济业务，并在指导老师的具体指导下，按时、保质、保量地完成其设计内容。三、毕业设计进展计划：1、熟悉资料。2、设计方案。3、确定会计核算形式并拟定内部财务制度4、处理经济业务5、登记账簿6、月末结账、编制报表7、装订、整理凭证、账簿和报表8、编
3、写设计说明书六、指导教师评语指导教师签名： 日期：姓名孙鑫学号2011010824毕业设计题目北京天远有限责任公司毕 业 设 计 说 明 书中期报告：为期六个星期的毕业设计已经完成了一半了，我个人基本上完成了所定下的各项任务，按照计划进行，熟悉资料，检查修改相关科目和数据、核对期初余额，把固定资产竣工验收单中的工程成本由 101310 元改为 87200 元；在固定资产中车床的原值为10000 元，累计折旧为 21600 元，80000 元是处置车床的收入。然后建账、登记期初余额，审核、整理和填制原始凭证，根据有关业务填写记账凭证，并登记明细账，逐日逐笔登记现金账和银行存款日记账，结出余额。整
4、理好上半个月的会计凭证后，便开始编制前 15 天的科目汇总表。在学校指导老师的帮助下，我们虽然遇到了好多疑惑的问题，但是及时跟老师沟通把问题都解决掉。在后半月的账务处理中，最后几笔月末的业务涉及的知识范围较广，发现问题及时请教并加以改正，不断增强自己的业务知识，将所学知识灵活应用到实践中去。教师评语：指导教师签名： 日期：毕 业 设 计 说 明 书中中 期期 报报 告告学生毕业设计指导教师意见姓 名：设计课题：北京天远有限责任公司指导教师意见：毕 业 设 计 说 明 书总述总述第一部分：开题报告、中期报告、指导老师意见。第一部分：开题报告、中期报告、指导老师意见。第二部分：第二部分：企业基本概
5、况企业基本概况毕业设计相关资料毕业设计相关资料 会计机构会计机构企业财务机构企业财务机构会计岗位职责会计岗位职责基本核算制度基本核算制度会计核算形式和凭证类别会计核算形式和凭证类别企业内部会计制度企业内部会计制度核算流程：建、审、填、登、编核算流程：建、审、填、登、编期末处理及结账期末处理及结账编制会计报表编制会计报表是否同意参加答辩：同意（ ） 不同意（ ）指导教师签名：年 月 日会计核算系统会计核算系统同同统同同统毕 业 设 计 说 明 书毕业设计时间安排与分配毕业设计时间安排与分配第三部分：方案中出现的问题及解决方法第三部分：方案中出现的问题及解决方法第四部分：总结心得第四部分：总结心得
6、第五部分：参考文献第五部分：参考文献企业基本资料：企业基本资料：北京天远有限责任公司是工业产品制造企业，企业主要生产甲、乙两种产品同时兼营资产出租、运输等业务。企业注册资本 100 万元，生产系统设有一个厂部、一个基本生产车间和一个辅助机修车间，主要生产甲、乙两种商品。一、企业基本概况一、企业基本概况1、企业名称;北京天远有限公司2、企业代码：210302013、法人代表：张天远4、开户银行：工商银行北京分行昌平支行安庆分理处5、账号：423234-666、联系电话：513838387、地址：北京市昌平区安庆路 1 号8、纳税人登记号：11030203493040399、纳税人类别：一般纳税人
7、10、税务计算机代码：382947011、记账本位币：人民币12、行业:工业制造企业13、类型：有限责任公司14、会计期间: 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日；毕业设计业务期间为 2012 年12 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。毕 业 设 计 说 明 书二、机构设置二、机构设置1 1、会计机构、会计机构2 2、财务部门各岗位职责：、财务部门各岗位职责：会计主管岗位：会计主管岗位： 1. 具体领导本单位的财务会计工作。 2组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。 3. 组织编制本单位的财务成本计划、银行借款计划，财务报表等。 董事长财务
8、部经理财务科财务科会计科会计科成本核算科成本核算科主 管： 赵 军出 纳：贾 徽制 单： 孙 鑫记 账： 孙 鑫审 核 李 小 宾核 算 员预 算 员毕 业 设 计 说 明 书4. 会同有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。 5负责完成各项上交任务。 6开展财务成本计划完成情况的分析，提高经济效益。 7参加生产经营管理会议，参与经营决策。 8审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。 9负责向本单位领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。 10组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。 出纳岗位：出纳岗位： 1、办理现
9、金收付和银行结算业务。 2、登记现金和银行存款日记账。 3、保管库存现金和各种有价证券。 4、保管有关印章、空白收据和空白支票。 三、会计核算制度三、会计核算制度1 1、基本核算制度、基本核算制度（1）会计期间：本公司采用公历年度，以每年 1 月 1 日起至 12 月 31 止为一个会计年度（2）记账本位币：人民币（3）记账原则和计价基础：以权责发生制为计价原则。（4）会计核算形式：科目汇总表核算形式。（5）记账凭证：通用记账凭证。(6）账户设置及账页格式会计科目设置会计科目设置科目编码科目编码一级科目一级科目二级科目二级科目三级科目三级科目备注资产类资产类1001库存现金三栏式1002银行存
10、款三栏式100201 工行北京昌平支行三栏式1012其他货币资金三栏式101201 银行承兑汇票三栏式毕 业 设 计 说 明 书1121应收票据三栏式1122应收账款三栏式1123预付账款三栏式1131应收股利三栏式1221其他应收款三栏式1402在途物资数量金额式B 材料数量金额式C 材料数量金额式1401原材料数量金额式140101 A 材料数量金额式140102 B 材料数量金额式140103 C 材料数量金额式140104 D 材料数量金额式1405库存商品数量金额式140501 甲数量金额式140502 乙数量金额式1408委托加工物资三栏式1411周转材料三栏式141101 包装物
11、三栏式141102 低值易耗品-办公用品三栏式141103 低值易耗品-工具用具三栏式141104 低值易耗品-刃具三栏式1601固定资产三栏式160101 生产用三栏式160102 非生产用三栏式1602累计折旧三栏式160201 生产用三栏式160202 非生产用三栏式1604在建工程三栏式1606固定资产清理三栏式1901待处理财产损溢负债类负债类2001短期借款三栏式应付票据三栏式2202应付账款三栏式220201 应付款三栏式220202 暂估三栏式2203预收账款三栏式2211应付职工薪酬三栏式221101 职工工资三栏式221102 奖金、津贴和补贴三栏式221103 职工福利费
12、三栏式221104 社会保险费三栏式毕 业 设 计 说 明 书221105 住房公积金三栏式221106 工会经费三栏式221107 职工教育经费三栏式2221应交税费三栏式222101 应交增值税增值税专用账页222102 未交增值税三栏式222106 应交所得税三栏式222108 应交城市维护建设税三栏式222109 应交房产税三栏式222111 应交车船使用税三栏式222112 应交个人所得税三栏式222113 应交印花税三栏式222114 应交教育费附加三栏式2231应付利息三栏式2232应付利润三栏式2241其他应付款三栏式2501长期借款三栏式2701长期应付款三栏式所有者权益类所
13、有者权益类3001实收资本三栏式3002资本公积三栏式3101盈余公积三栏式310101 法定盈余公积三栏式310102 任意盈余公积三栏式3103本年利润三栏式3104利润分配三栏式310401 未分配利润成本类成本类4001生产成本生产成本明细账基本生产成本甲生产成本明细账乙生产成本明细账400102 辅助生产成本机修车间多栏明细账（17 栏）4101制造费用多栏明细账（8 栏）410102 办公费410103 水电费410104 差旅费410105 修理费410106 折旧410199 其他损益类损益类5001主营业务收入三栏明细账甲三栏明细账500101 乙三栏明细账毕 业 设 计 说
14、 明 书5051其他业务收入三栏明细账5301营业外收入三栏明细账5401主营业务成本三栏明细账540101 甲三栏明细账540102 乙三栏明细账5402其他业务成本三栏明细账5403营业税金及附加三栏明细账5601销售费用多栏明细账（8 栏）5602管理费用多栏明细账（17 栏）5603财务费用多栏明细账（8 栏）5711营业外支出三栏明细账5801所得税费用三栏明细账5901资产减值损失三栏明细账2 2、会计核算形式和记账凭证的类别、会计核算形式和记账凭证的类别(1)(1)会计账务处理程序会计账务处理程序北京天远有限公司是工业制造企业设有一个基本车间,还有一个辅助生产车间，该企业的平常的
15、业务量相对较多，因此采用科目汇总表核算形式核算。科目汇总表账务处理程序的主要特点是，定期将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账。科目汇总表的优点是：因为采用了汇总登记总分类账的方法，故而大大减少了登记总分类账的工作量，编制科目汇总表的方法简单易学，能起到试算平衡的作用。这种账务处理程序一般适用于业务量较大，记账凭证较多的单位采用，对业务较多的中小型企业尤为适用。（2 2）记账凭证的选择）记账凭证的选择记账凭证是登记账簿的直接依据，记账凭证按其记录、反映经济业务的内容不同，可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。在这次设计中我采用的是通用记账凭证，这样可以大大提高记账速度，同时
16、减少因选用凭证错误而带来的不便。（3 3）货币资金的核算方法：）货币资金的核算方法：1、库存现金限额为 1000 元，随支随取，及时补充限额。2、收入现金必须向对方开具收据作为收款凭据。3、签发支票时，不准开出空白支票或空头支票，如确实无法填写收款单及金额时，必须填写日期、限额、用途。4、支票和支票的印鉴必须有两个人分管。毕 业 设 计 说 明 书（4）资产减值准备的计提本公司的坏账损失采用应收账款余额百分比法核算，年末应按照应收账款余额的百分之五计提。（5）固定资产及其折旧的核算方法固定资产折旧按照年限平均法来计算固定资产的折旧额（房屋、建筑物、其他设备。 ）（6）存货的核算方法材料采用实际成本的核算方法，使用数量金额式账页（只记收发数量，不计单价）。发出材料按的成本按领料单月末一次汇总结转成本。周转材料也按照
