基础业务知识

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1、基基础业务础业务知知识测试题识测试题单位： 姓名： 分数： 一、填空：一、填空：1、基本存款账户是 存款人 的主办账户。2、支付结算管理办法中的票据指的是 银行汇票 、 商业汇票 、 银行本票 和 支票 。3、金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管 登记簿。4、会计工作的主要任务是 核算 、 监督 、 服务 。5、会计工作应遵循“ 统一领导 、分级管理”的原则。6、会计科目按照与资产负债表的关系分为表内科目和表外科目。7、对外签发存单、对账单、利息回单等重要单证时，应使用业务公章。8、内外账务核对要求按月签发对账单，与开户单位存贷款账户进行核对。9、办理假币收缴业务的人员，

2、应当取得中国人民银行统一颁发的反假货币上岗资格证书。10、法律、法规授权的部门查阅会计档案时,须持有效证件和文件，经行长批准后方可查阅。二、二、选择题选择题： ：1、 （ A ）是明细核算的主要账簿，按单位或资金性质设户，是各科目的详细记录。根据凭证逐笔连续记载，以具体反映每个账户的资金活动情况。A、分户账 B、总账 C、登记簿 D、余额表2、银行会计凭证按其填制程序和用途可分为（ C ）。A、基本凭证和特定凭证 B、单式凭证和复式凭证C、原始凭证和记账凭证 D、一般凭证和特殊凭证3、隔日发现计算机记账的错账更正，必须（ A ）处理。A、经会计主管授权后，进行错账冲正B、操作员可直接删除错误信

3、息，另行输入正确信息C、操作员做抹账处理D、操作员做作废处理4、会计档案的保管期限应从（ A ）算起。A、会计年度终了后第一天 B、会计档案形成日C、12 月 31 日 D、会计档案装订日5、下列各项中，不属于原始凭证基本内容的是（ D ）。A、填制的日期 B、经济业务的内容C、接受单位的名称 D、经济业务的记账方向6、下列哪一项不属于目前农发行开办的存款种类。 （ D ）A、单位活期存款 B、单位定期存款C、单位协定存款 D、个人储蓄存款7、会计凭证按照适用范围可分为（ C ）。A、原始凭证和记账凭证 B、原始凭证和基本凭证C、基本凭证和特定凭证 D、记账凭证和特定凭证8、借贷记账法下的余额

4、平衡是由（ B ）决定的。A、有借必有贷，借贷必相等的规则 B、资产=负债+所有者权益的等式C、平行登记 D、账户的结构9、日常会计核算工作的起点是（ A ）。A、填制会计凭证 B、财产清查C、设置会计科目和账户 D、登记会计账簿10、会计档案保管期限分为永久和定期两类。定期保管的会计档案，其最长期限是（ C ）。A、5 年 B、10 年 C、15 年 D、25 年11、持有会计从业资格证书的人员应当接受继续教育，持证人员每年参加培训的学时（ B ）。A、每年不少于 20 小时 B、每年不少于 24 小时C、每年不少于 48 小时 D、每年不少于 72 小时12、根据中华人民共和国会计法、 会

5、计基础工作规范的规定，对原始凭证金额出现错误的（ C ）。A、只能更正 B、重开或更正 C、只能重开 D、重开或更正13、会计凭证的基本要素主要有（ ABCD ）。A、填制凭证日期、凭证编号和会计分录 B、收、付款人的户名、账号和开户银行C、货币符号及大小写金额 D、银行及有关人员的印章、经济业务摘要及附件张数14、下列说法中符合会计凭证装订规定的是（ ACD ）。A、应在账务处理完成后 3 日内完成B、合并装订的，最长不得超过 10 天并且可以跨月C、装订会计凭证应加装统一规格的传票封面和封底D、同日凭证过多时可按日装订多册15、农发行办理支付结算业务，应遵守以下纪律（ ABCD ）。A、不

6、准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；B、不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；C、不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；D 、不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；16、农发行应建立的反洗钱制度包括（ ABCD ）和反洗钱保密制度。A、反洗钱内部控制制度 B、客户身份识别制度C、大额和可疑交易报告制度 D、客户身份资料和交易记录保存制度17、金融机构有下列行为之一的（），由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。 （ ABCD ）A、违反保密规定，泄露有关信息的B、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的C、未按照规定设立反洗钱专门机

7、构或者指定内设机构负责反洗钱工作的D、未按照规定对职工进行反洗钱培训的18、我行反洗钱客户风险等级根据涉嫌洗钱风险的大小，可划分为（BCD）。A、高风险 B、低风险 C、高度关注 D、一般关注19、我行反洗钱客户风险评级应遵循以下哪些（ABCD）原则。A、审慎性原则 B、持续动态管理原则C、差别管理原则 D、保密性原则20、按照人民银行要求，报送反洗钱非现场监管报表的主体包括（ABCD）。A、县级支行 B、二级分行C、省级分行 D、总行三、判断三、判断题题： ：1、金融机构收缴的假币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。 （）2、人行单位或个人不得以

8、任何方式授意、指使、强令会计机构、会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假会计信息。 （）3、人民法院查询被执行人在金融机构的存款时，各金融机构应立即予以办理。 （）4、对经办人员违规操作、责任岗位明确的一般性违规行为，可直接对有关责任人给予经济处罚。 （）5、会计人员工作调动、因故离岗或机构撤并、转移隶属关系，移交和接收双方必须办清交接手续。 （ ）6、根据会计法规定，单位负责人应对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 （ ）7、待签发的重要空白凭证，可以预先盖好印章备用。 （ ）8、会计人员临时离职可以不办理交接手续。 （ ）9、农发行会计制度规定，一般会计人员办理

9、交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。 （ ）10、丢失超过挂失时间找回的 IC 卡，视同作废 IC 卡处理。 （ ）11、综合业务系统业务授权分为总行授权、省行授权、地(市)行授权、网点授权。 （ ）12、未轧账的操作员系统不允许操作员签退。 （ ）13、网点所有柜员钱箱全部签退后，综合主钱箱才能签退。 （ ）14、影像交换系统实行 724 小时运行。 （ ）15、银行业金融机构出售支票时，应在支票票面记载付款银行的银行机构代码。 （ ）16、对账回单属于永久保管的会计档案。 （ ）17、一个单位可选择一家银行的多个营业机构开立基本存款账户。 （ ）18、一般存款账户既可以存入现金

10、，也可以支取现金。 （ ）19、工商行政管理机关有权查询个人存款账户。 （ ）20、若出现综合业务系统稽核单，则在网点轧账后，系统自动打印出稽核单。 （ ）四、四、简单题简单题： ：1、请简述各银行结算账户的使用。答：基本存款账户是存款人的主办账户。一般存款账户用于 办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金支付。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金支付。2、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是什么？答：一、恪守信用，履约付款；二、谁的钱进水的帐，自由支配；三、银行不垫款。3、请简述内部账务核对内容。答：内部账务核对。按

11、日核对实际库存现金与现金科目总账余额、总账与同一科目下各分户账的发生额及余额、重要单证账户余额与实物库存；按旬核对重要物品登记簿与实物库存;按月核对贷款分户账与借款凭证、分户账与相关登记簿;每年至少对固定资产、大额低值易耗品及抵质押品进行一次账实核对。4、请简述内外账务核对内容。答：内外账务核对。按日核对存放中央银行款项;按月与存款人核对存款分户账,与存款人另有约定的,按双方书面约定办理;按月与借款人核对贷款分户账,与借款人另有约定的,按双方书面约定办理;按月核对同业往来款项;定期核对应收利息、系统内往来资金及利息。5、重要物品主要包括哪些？答:会计印章、密押、压数机、IC 卡、密钥、库房(保

12、险柜)钥匙、预留印鉴卡及抵(质)押物品等。6、查库的主要内容包括哪些？答:盘点库存现金、重要物品、重要单证等实物是否与账簿记载相符;出入库交接手续是否齐全;库房管理及守库制度是否得到有效执行。7、会计工作交接的内容有哪些？(一)会计部门负责人交接的主要内容。1、交接日余额表。2、编制移交清单,列明会计部门保管的印章、密押、压数机、档案文件、资料及应移交的其他物品等。3、写出交接工作书面说明,列明账务差错、悬案和未了事项、人员分工、全辖会计工作情况和存在的问题等,移交接收人员。(二)一般会计人员交接的主要内容。1、编制移交清册,将经管的会计凭证、会计账簿、会计报表、重要单证、会计印章、密押、压数机以及文件资料等核对清楚后,逐项移交接收人员。2、对正在办理的未了事项,提交书面说明并向接收人员交接清楚。8、星级柜员的等级分哪些？答：依据考评结果，将星级柜员由低至高依次划分为一星、二星、三星、四星、五星五个等级。9、星级柜员考核内容有哪几部分？答：考核内容包括综合素质、技能测试、制度执行、优质文明服务和客户满意度五部分。