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1、固定资产贷款管理办法与 项目融资业务指引的解析与执 行1主要讨论内容n新制度出台的背景n固定资产贷款管理暂行办法条款释义n项目融资业务指引条款释义n新制度对借贷双方的影响浅析n新制度的执行建议2新制度出台的背景现 象l贷款挪用 现实中比比皆是，甚至已经被认为是正常现象 2007年6月银监会对两家企业涉及到的数家银行出示罚单 l虚假骗贷 假资料、假权证、假交易 项目资本金不实 l投放无序 突击放贷 信贷资金自我循环，脱离实体经济 l忽视贷后 注重短期业绩的绩效考核导向 与贷前调查、贷中审查相比，贷后管理严重薄弱 l合同无力3新制度出台的背景药方：三个办法一个指引l全流程管理l重点针对薄弱环节：发
2、放与支付、合同管理、贷后管理目标： l 解决贷款挪用的痼疾 l 全面提高银行业的贷款精细化管理水平4新制度出台的背景1启动阶段（07.7-12）刘主席辅导、世行交流和初稿起草2考察阶段（07.12-08.1）考察欧美金融机构及监管机构的良好 实践 3讨论阶段（08.1-4）向各行发讨论稿，征集1300多条意见 ，多次金融机构讨论会 4法审阶段（08.5-9）法律审查修改，并于10月8日主席会 议原则通过 5报批阶段（08.10-12）报法制办、国办审核6公示阶段（09.5-6）正式公开上网征求意见7发布阶段（09.7.27）正式发布，三个月后实施5固定资产贷款管理暂行办法条款释义第一条l明确上
3、位法，界定办法的部门规章性质；l银监法第二十一条：审慎经营规则。第二条l调整对象：银行业金融机构，包括政策性银行、国 有商业银行、股份制商业银行、城商行及城市合作 社、农村中小金融机构（农商行、农合行、农村信 用社、村镇银行、贷款公司等）和外资银行；l暂不包括信托、租赁等非银行业金融机构。6固定资产贷款管理暂行办法条款释义第三条l借款人：企（事）业单位以及其他组织适应现状l贷款有多种分类维度，办法是从用途角度出发定义固定资 产贷款；无论内部如何界定贷款品种（产品），只要用途为固 定资产投资，均需执行办法；对于某些不从贷款用途维度 划分的贷种，部分用于固定资产投资的贷种，也应执行；l委托贷款等不
4、由贷款人承担信用风险的品种，可以例外；l其中，固定资产投资：会计准则（X）项目（X）国家统计局（）-50万元以上/防止“教条主义”7固定资产贷款管理暂行办法条款释义第五条l重要原则：全流程管理、制衡机制、考核问责；l贷款流程应该完善、没有重大缺陷；l贷款流程：受理、调查、风险评价、审批、签约 、发放、支付、贷后管理、贷款处置；l第二-七章进一步展开。8固定资产贷款管理暂行办法条款释义第六条l授信额度l风险限额p更倾向于理念意义，对于固定资产贷款规模较小的银行，具体应 用上可灵活掌握；p贷款人应能随时获取其各个维度的风险敞口并对其有所管理。第七条 l 本次新制度的核心所在，提到总则中强调； l
5、用途的描述应明确、不应太过笼统，可与贷款发放与支 付管理相结合。9固定资产贷款管理暂行办法条款释义第九条l从借款人和借款项目两个方面设置了贷款的基本前提条件。与 以往制度相比，应无矛盾，亦无新意，但有必要；l强调借款人或项目发起人资信、项目资本金制和项目合规性；l澄清一点：该条并不意味对暂不完全满足八项条件的项目不能 提前介入调查、风险评价；l非项目类固定资产贷款可豁免某些条款。第十条l要求借款人承诺诚信审贷是办法的一个重要理念。 第十一条 l尽职调查应根据项目具体情况全面开展； l办法按普适性原则描述。10固定资产贷款管理暂行办法条款释义第十二-十四条l风险评价-项目评估；l风险评价是有效识
6、别项目风险最关键环节、贷款审批 作为信贷决策环节更是至关重要；l风险评价、信贷审批，以及第二章的尽职调查均属庞 大的课题，此处不展开讨论。小论：风险评价与信贷审批的关系？风险评价如何做到公正客观？信贷审批是什么角色，应承担什么责任？11固定资产贷款管理暂行办法条款释义a尽职调查贷后管理发放与支付审批制定授信方案风险评价d贷款处置受理cbefgh产品（价格、期限）/风险缓释 /持续性条件全 面 风 险 管 理12固定资产贷款管理暂行办法条款释义第十二-十四条 审批管理框架l审贷分离（后台审批）影响审批的因素（审批应考虑的因素）风险/价格/考核/客户关系？平衡的难度不小制衡经营压力（考虑长远/冷却
7、亢奋）审批存在的价值l 个人（专家）-会议 独立审批 l 风险关口前移好贷款不是批出来的改善前后台的对立关系13固定资产贷款管理暂行办法条款释义第十五-十六条l将合同单列一章，主要是落实“契约原则”这一市场 经济的核心要素；l合同内容需要各商业机构自行细化，最起码应包括 办法点到的内容。14固定资产贷款管理暂行办法条款释义第十七条l按进度付款p确保项目质量、进度和造价控制；p项目执行与贷款风险直接相关；p及时“止损”/促使借款人更“敬业”。l项目资本金至少同比例到位15固定资产贷款管理暂行办法条款释义第十八条l账户监控是贷款发放后管理的重要工作内容，应在合同 中对相关的监控措施予以明确约定，将
8、其作为借款人的 义务和贷款人的权利；l专门的贷款发放账户和还款准备金账户，是指该账户有 专门用途，不做专门用途之外的其他收付款，与其他资 金分开；l专门账户不一定是账户管理办法中的“专用账户”；l专门的贷款发放账户和还款准备金账户可以是同一个账 户。16固定资产贷款管理暂行办法条款释义第十九-二十条l在监管制度层面提出合同中需要借款人承诺内容，应 属首次，其主要目的是要求贷款人通过合同约束借款 人虚假审贷造成的信息不对称；l不应仅作为摆设条款，重在落实；l这种导向有利于促进社会诚信体系建设；l社会诚信体系的建立有个过程，在合同中保护自我权 利是最基本的要求；l防止进入“霸王条款”/无效条款的陷
9、阱-虽然银行基本 无力控制。17固定资产贷款管理暂行办法条款释义第二十一-二十三条l“独立”的含义是指独立于经营部门或岗位；l将贷款资金的使用分成两步：贷款发放和贷款支付；贷款人 内部贷款账户贷款业务中习惯所称的“支用”、“提款”、“放款”基本均指 “贷款发放”。借款人 存款账户交易对手 存款账户贷转存系统内汇划/ 支付清算贷款发放贷款支付l 独立的放款部门-贷款执行部/COO，统一要求比较困 难。 l 如果有，如何定位其职责-待细思量。18固定资产贷款管理暂行办法条款释义第二十四条l贷款人受托支付、借款人自主支付全新的提法，理解 其含义即可，细究字眼没有意义；l结合第二十六、二十七条理解（详
10、解）；l虽然是对支付下的定义，但同时也将发放内容拉入；l所以应将两种支付方式与发放环节联系起来理解。19固定资产贷款管理暂行办法条款释义第二十五条l以支付金额作为贷款人受托支付和借款人自主支付的 主要控制界限；l单笔金额是指单笔支付给借款人交易对手的金额，不 是指发放金额；l2月12日通知，属于政策放松，对总投资小于 1000万元的项目有意义；l需要提示的是，这只是最低监管要求，通知也有 “在风险可控的前提下”说法。MinMax5%总投资，50万，500万20固定资产贷款管理暂行办法条款释义借款人 存款账户交易对手 存款账户l审核贷款发放条件p担保落实；p项目批件齐全；p前期各项进度达标；p持
11、续条件满足；pl审核支付事项p支付事项符合用途；p符合按进度付款约定；贷款发放贷款支付l及时？即时？立即？ l确定“债权债务关系”的需要 l停留1hour/1day/week？ 答：立即划走，特殊情况要有 充足理由。留下 审核 记录通俗来讲：贷款人受托支付方式 下，贷款发放就是为了支付，不 能支付就意味着不允许发放。第二十六条21固定资产贷款管理暂行办法条款释义第二十六条l汇兑及支票（主动付款）：办理贷款发放手续后并立即对外支 付至指定收款人。 l银行汇（本）票 ：办理贷款发放手续后应及时出票同时扣划资 金至内部账，提示付款时直接从内部账解付。 l银行承兑汇票、信用证 ：1、审核贷款发放条件和
12、支付条件；2、办理汇票承兑、开立信用证3、在银行承兑汇票或信用证到期日，办理贷款发放， 并立即扣划至内部账待提示付款时解付或立即对外支付至收款 人。l支票（被动付款）：p不在账上停留，空头？p在账上停留，挪用/未实贷实付责任？ 受托支付方式下退款怎么处理？22固定资产贷款管理暂行办法条款释义借款人 存款 账户交易对手 存款账户l审核贷款发放条件p担保落实；p项目批件齐全；p前期各项进度达标 ；p持续条件满足；pl要求其提供所提款 项的使用计划贷款发放贷款支付l可以放多长时间？ l可以放多少金额？第二十七条l定期汇总其自主 支付情况p凭证查验；p账户分析；p现场调查。l与使用计划相对 照：适当的
13、差别是 是合理的实际属于贷 管理内容23固定资产贷款管理暂行办法条款释义第二十八条l资本金可以分批到位-最低要求；l贷款配套使用，但不能过量；l资本金的到位应有充分的证明资料；l配套使用：即到位的资本金与发放的贷款应同时使用 ，而不能只用贷款不用资本金，导致资本金又通过其 他渠道流出，形成实际资本金不足。24固定资产贷款管理暂行办法条款释义第二十九条l该条一方面是要求加强项目的执行监督，控制项目的 质量、超支等风险；l另一方面要求加强贷款支付的过程管理，l对于借款人提交的实际支付清单（及相应凭证）显示 其在很短时间内向同一个交易对手出现多笔接近小额 支付标准上限的支付，应要求借款人提供相应材料
14、（ 通常应该是支付对应的交易资料）并判断其是否属于 “以化整为零的方式规避贷款人受托支付”。25固定资产贷款管理暂行办法条款释义第三十条l对贷后管理在体制和流程层面上提出总体要求；l指出贷后常规性检查的内容和基本要求；小论：贷后管理不在制度条文，重在体制/机制设计上显示 其重要性，才能得到有效落实。第三十一条 l 对于超支项目，原则上应要求借款人或项目发起人承担，在合 同签订时应有约定。 l 如果需要配套贷款，应按照项目的新投资额重新做风险评价； l 防止“钓鱼工程”（资本金到位、股东缺额担保等）。26固定资产贷款管理暂行办法条款释义第三十二-三十四条l抵（质）押物、现金流、账户，贷后管理的重
15、要内容；l此处不展开讨论。第三十五条 l 该条的主要出发点是要求贷款人不能对借款人的违约行为听 之任之； l 首先应采取有效的管理措施，必要时应通过法律手段追究其 违约责任； l 实务操作还需要具体情况具体分析。小论：交叉违约/雪球效应27固定资产贷款管理暂行办法条款释义第三十六-三十七条l贷款重组：降低和化解风险；p分类次级p银监发20093号文l贷款重组计划的设计：创造性/灵活性/多样性；l核销规定：中外资不同；l办法没有展开，避免可能与以往规定存在冲突和矛盾的 问题。28固定资产贷款管理暂行办法条款释义第三十八-三十九条l主要依据银监法第三十七条-违反审慎经营规则的处罚；l六项三类处罚p
16、对贷款人的措施p对贷款人股东的措施p对贷款人的董事、高级管理人员的措施；l根据严重程度，适当分成两类。29固定资产贷款管理暂行办法条款释义第四十-四十三条l全额保证金类是指通常意义上的“低风险业务”、“无信用 风险业务”，考虑到其风险较低，可以适当简化执行办法， 例如风险评价部分，建议贷款发放与支付按新制度执行；l7月27发布，10月27执行；l2月12日通知之前，按“新合同新办法、老合同老办法” 的口径；l2月12日通知要求，尚未执行完毕的固定资产贷款、流动 资金贷款，必须按照新制度的要求办理贷款发放与支付。30固定资产贷款管理暂行办法条款释义第四十-四十三条l全额保证金类是指通常意义上的“低风险业务”、“无信用 风险业务”，考虑到其风险较低，可以适当简化执行办法， 例如风险评价部分，建议贷款发放与支付按新制度执行；l7月27发布，
