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1、商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 0 页 商业银行的主要业务及经营管理 陈小莉 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 1 页 目录目录 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 . 2 考点 1 负债业务 . 2 考点 2 商业银行的资产业务 . 4 考点 3 表外业务 . 7 商业银行的经营管理商业银行的经营管理 . 7 考点 1. 商业银行的组织制度形式 . 7 考点 2 商业银行经营与管理的原则 . 8 考点 3、商业银行资产负债管理论 . 8 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 2 页 商业银行的主要业务 商业银
2、行的业务基本分为：负债业务、资产业务、表外业务商业银行的业务基本分为：负债业务、资产业务、表外业务 考点 1 负债业务 反映资金来源资金来源的业务，主要由自有资本自有资本、存款和借款、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金，另外同业存款同业存款、借入或拆入款项或、借入或拆入款项或发行债券发行债券等，也构成银行的负债。 1、 存款（银行的生命线，被动负债被动负债） 存款分为个人存款（储蓄存款）业务、对公存款业务、外币存款业务 对公存款（单位存款）业务 种类 细分 业务内容 单位活期存 款 基 本 存 款 账 户 办理日常转帐结算和现金收付。 一个客户只能有一个 此账户。 一 般 存 款
3、 账 户 办理现金缴存，不得办理现金支取。 临 时 存 款 账 户 设立临时机构、 异地临时经营活动、 注册验资时开立， 有效期最长不得超过二年。 专 用 存 款 账 户 基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机 构存放同业资金、 政策性房地产开发资金、 单位银行卡备 用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资 金、组织机构经费等。 单位定期存 款 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。 单位通知存 款 不论实际存期多长，分为 1 天、7 天通知存款两个品种。 单位协定存 款 指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定 结算账户需要保留的基本存款额度，
4、对超过基本存款额度的存款按中国 人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。 2、各种借入款 1)1)同业借款同业借款 ( (形式：同业拆借、转贴现、转抵押同业拆借、转贴现、转抵押 ) ) 转贴现 商业银行之间商业银行之间，通过未到期的票据的转让而进行的短期融资活动 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 3 页 转抵押 抵押的财产大部分是客户的抵押资产。融资的实质是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业抵押贷款转让给其他同业 2) 2) 向中央银行融通资金向中央银行融通资金 再贷款 再贴现 :又称重贴现，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证劵（
5、如期票、银行承兑汇票等）后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为 在公开市场上出售证券 3) 回购协议回购协议 4)4)向国际金融市场借款向国际金融市场借款 5) 5) 短期资金占用短期资金占用 6)6)发行金融债券发行金融债券 发行金融债券逐渐成为金融企业， 特别是商业银行中长期资金的重要来源 外国金融债券外国金融债券 含义：指国际借款人(债券发行人)通过外国金融市场所在国的银行或金融组织发行的以该国货币为面值的债券 特点：债券发行银行在一个国家发行银行在一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另面值货币和发行市场则属于另一个国家。一个国家。 代表：美国的扬基债券扬基债券市场
6、、瑞士法郎市场和日本武土债券瑞士法郎市场和日本武土债券市场 欧洲金融债券 债券发行银行通过其他银行和金融机构， 在债券面值货币以外的国家发行并推销债券 特点： 欧洲金融债券的发行人、发行地点和面值货币分别属于不同的国家发行人、发行地点和面值货币分别属于不同的国家 【典型例题】【典型例题】 【单选】我国商业银行之间的拆借资金可用于( )。 A固定资产贷款 B投资 C补充资本 D调剂头寸 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 4 页 答案：D 解析：同业拆借目的：调剂头寸、临时性资金余缺 【单选】下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是( )。 A吸收存款 B
7、再贴现 C转贴现 D. 发行次级债 答案：B 解析：向中央银行融通资金:再贷款、再贴现、在公开市场上出售证券 考点 2 商业银行的资产业务 资产业务，是指商业银行运用资金运用资金的业务,包括现金资产、贷款业务、投资业务 1、现金资产 1）定义：金融企业持有库存现金以及与现金等同的可随时用于支付库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称一级准备一级准备 2） 现金资产的构成 ：库存现金库存现金、中央银行准备金存款准备金存款、 存放同业款项存放同业款项、托收中款项托收中款项 库存现金：金融企业为应付日常需要而保留的一定数量的
8、现钞和硬币。 金融企业流动性最强的资产，唯一以现钞形态存在的资产 中央银行准备金存款中央银行准备金存款 各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按一定比例缴存于中央银行的款项，包括法定准备金存款和超额准备金存款法定准备金存款和超额准备金存款 2 2、 贷款贷款 A A 贷款的分类贷款的分类 1 1） 贷款按期限分： 长期贷款 （） 贷款按期限分： 长期贷款 （5 5 年） 、 中期贷款 （年） 、 中期贷款 （1 1 年时间年时间5 5 年） 、年） 、短期贷款（短期贷款（1 1 年）年） 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理
9、 第 5 页 2）贷款人承担的经济责任分：自营贷款（合法筹资，自主发放贷款）、委托贷款 3）按借款部门分为：工业企业贷款、商业企业贷款、农业贷款、其他部门贷款 4）按贷款用途分为：生产经营性贷款、消费贷款、科技开发贷款 5 5）按贷款保障程度划分：信用贷款、担保贷款、票据贴现）按贷款保障程度划分：信用贷款、担保贷款、票据贴现 信用贷款：依据借款人的信用发放贷款，风险较高，利率也较高，手续简便 担保贷款：以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，细分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款保证贷款、抵押贷款、质押贷款 票据贴现：金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通票据贴现：金融企业买进
10、未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为资金的行为 B、贷款的质量评价与贷款的风险补偿 1）贷款的四级分类与五级分类 四级：正常、逾期、呆滞、呆账 （后三者被称为不良贷款） 五级：五级：正常、关注、次级、可疑、损失 （后三者被称为不良贷款） 2）正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按 时足额偿还。贷款本息贷款本息有充分把握有充分把握。 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不存在一些可能对偿还产生不 利影响的因素利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题还款能力出现明显问题，完全依
11、靠其正常营业收入无法足额依靠其正常营业收入无法足额 偿还偿还贷款本息贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付 息 可疑贷款 借款人无法足额偿还人无法足额偿还贷款本息贷款本息，即使执行执行抵押抵押或或担保担保，也肯定要造成造成 一部分损失一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决 诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定 损失贷款 指无论采取所有可能的措施和一切必要的法律程序程序之后，本息仍 然无法收回，或只能收回极少部分 C C、贷款的程序、贷款的程序 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 6 页 “三查”分离为基础的审贷分离制
12、度“三查”分离为基础的审贷分离制度 1）贷款申请 2）贷款调查 资信分析可采用“5C5C”标准”标准：道德品德、资本实力、经营能力、担保 抵押品、环境状况 3）贷款审查 4）贷款审批和发放 5）贷后检查 6）贷款归还 借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期 一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期最长不能超过原贷款期限原贷款期限，中 长期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限的一半原贷款期限的一半 3 3、 投资业务投资业务 1）商业银行法规定：商业银行在境内不得从事信托投资和证券经信托投资和证券经 营业务营业务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机构和企业投资非自用不动产投资或向非银
13、行金融机构和企业投资 2 2）商业银行证券投资的对象）商业银行证券投资的对象 政府债券 金融债券 公司债券（由证监会审核的上市公司发行的公司债券） 企业债券（由国家发改委审核的以项目融资为主的企业债券） 短期融资券和中期票据（银行间交易商协会主管的采用注册制） 3）商业银行经营证券投资业务的功能商业银行经营证券投资业务的功能 保持流动性、获得收益 分散风险、提高资产质量 合理避税（如国债和地方政府债券） 提供新的资金来源（如证券回购、以国库券或政府债券抵押） 【典型例题】【典型例题】 【单选】下列贷款中风险相对较大的是( )。 A抵押贷款 B信用贷款 C质押贷款 D保证贷款 答案：B 解析：信
14、用贷款是依据借款人的信用发放贷款，风险较高，利率也较 高，手续简便 【单选】商业银行发放的 1 年以内的贷款是( )贷款。 A短期 B中期 C长期 D呆滞 答案：A 解析：融资期限在 1 年以内的贷款是短期贷款 【多选】我国贷款五级分类中，不良贷款包括【多选】我国贷款五级分类中，不良贷款包括( )( )类贷款。类贷款。 A A正常正常 B B次级次级 C C关注关注 D D可疑可疑 E E损失损失 答案：答案：BDEBDE 解析：考核五级贷款分类法及其不良贷款的划分解析：考核五级贷款分类法及其不良贷款的划分 商业银行的主要业务及经营管理商业银行的主要业务及经营管理 第 7 页 【多选】我国商业银行在境内不得从事的投资包括【多选】我国商业银行在境内不得从事的投资包括( )( )。 A A国债国债 B B信托投资信托投资 C C证券经营业务证券经营业务 D.D.非自用不动产非自用不动产
