大台北区瓦斯股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会

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1、- 1 - 大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十八及九十七年第一季 地址：台北市松山區光復北路十一巷三十五號五樓 電話： （二）二七六八四九九九 股票代碼：9908 - 2 - 目 錄 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師核閱報告 3 - 合併資產負債表 4 - 合併損益表 56 - 合併股東權益變動表 - - 合併現金流量表 78 - 合併財務報表附註 組織經營及合併政策 9 重要會計政策之彙總說明 9 會計變動之理由及其影響 910 重要會計科目之說明 1033 關係人交易 3642 質抵押之資產 4243

2、 重大承諾事項及或有事項 43 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 3435 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 43 轉投資事業相關資訊 43 大陸投資資訊 44 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易往來情形 44 部門別財務資訊 - - - 3 - 會計師核閱報告 大台北區瓦斯股份有限公司 公鑒： 大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至三 月 三 十 一 日 之 合 併 損 益 表 及 合 併 現 金 流 量 表 ， 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣事。上開合併財務報表

3、之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之（九

4、六）基秘字第五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。並自民國九十八年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第十號存貨之會計處理準則處理存貨。 如合併財務報表附註三所述，大台北區瓦斯股份有限公司其子公司自民國九十七年七月一日起，依新修訂財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師游素環 會 計 師陳慧銘 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 八 年 四 月 二 十

5、五 日 - 4 - 大 台 北 區 瓦 斯 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 八 年 及 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 （ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ） 單 位 ： 新 台 幣 仟 元 ， 惟 每 股 面 額 為 元 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 代碼 資產 金額 金額 代碼 負債及股東權益 金額 金額 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註四及三十一） $ 1,336,798 11 $ 1,188,965 10 210

6、0 短期借款（附註十五） $ 60,000 1 $ 130,000 1 1310 公帄價值列入損益之金融資產流動（附註 2110 應付短期票券（附註十六） 30,000 - - - 五） 25,672 - 950,924 8 2120 應付票據 50 - 122 - 1320 備供出售金融資產流動（附註六） 875,331 8 204,155 2 2140 應付帳款（附註三十一） 291,041 3 293,067 3 1120 應收票據淨額（附註七及三十一） 3,551 - 2,035 - 2160 應付所得稅（附註二十七） 100,370 1 157,104 1 1140 應收帳款淨額（附

7、註八及三十一） 526,245 5 602,304 5 2228 其他應付款項（附註十七） 617,043 5 670,575 6 1190 其他金融資產流動（附註三十一） 28,851 - 63,355 - 2260 預收款項（附註三十一） 506,078 4 516,308 4 1210 存貨（附註九） 182,111 2 199,108 2 2298 其他流動負債 12,970 - 18,587 - 1260 預付款項（附註三十一） 16,808 - 20,178 - 21XX 流動負債合計 1,617,552 14 1,785,763 15 1286 遞延所得稅資產流動（附註二十七）

8、1,244 - 2,001 - 1298 其他流動資產 41,149 - 51,543 - 各項準備 11XX 流動資產合計 3,037,760 26 3,284,568 27 2510 土地增值稅準備（附註十二） 969,965 9 969,965 8 長期投資 其他負債（附註十八、十九及三十一） 1421 採權益法之長期股權投資（附註十及三十） 536,347 5 428,397 3 2810 應計退休金負債 176,663 1 172,592 1 1450 備供出售金融資產非流動（附註六） 362,943 3 354,715 3 2820 存入保證金 247,012 2 185,991

9、2 1480 以成本衡量之金融資產非流動（附註十一及 2888 其他負債其他 64,835 1 78,077 1 三十） 1,309,864 11 1,411,669 12 28XX 其他負債合計 488,510 4 436,660 4 14XX 長期投資合計 2,209,154 19 2,194,781 18 2XXX 負債合計 3,076,027 27 3,192,388 27 固定資產（附註十二、三十一及三十二） 成 本 母公司股東權益 1501 土 地 633,074 5 633,074 5 股本（附註二十） 1521 房屋及建築 291,738 3 291,738 3 3110 普通

10、股股本每股面額 10 元，額定 1534 售氣設備 3,790,574 33 3,686,108 31 556,000 仟股。九十八年及九十七年三月 1551 運輸設備 22,960 - 21,123 - 三十一日均發行 516,358 仟股。 5,163,580 45 5,163,580 43 1627 通信設備 475,417 4 464,383 4 資本公積（附註二十一） 1681 其他設備 259,537 2 256,193 2 3220 庫藏股票交易 15,369 - 10,301 - 15X8 重估增值 1,532,678 13 1,533,071 13 保留盈餘（附註二十二及二十

11、七） 15XY 成本及重估增值 7,005,978 60 6,885,690 58 3310 法定盈餘公積 737,695 6 694,028 6 15X9 減：累計折舊 ( 3,151,990 ) ( 27 ) ( 2,971,612 ) ( 25 ) 3320 特別盈餘公積 69,044 1 64,677 - 1599 減：累計減損 ( 289,897 ) ( 2 ) ( 289,897 ) ( 2 ) 3350 未提撥保留盈餘 545,341 5 663,875 6 1670 未完工程及預付設備款 32,685 - 49,117 - 股東權益其他項目（附註二十三及二十四） 15XX 固定

12、資產合計 3,596,776 31 3,673,298 31 3450 金融商品未實現利益 116,635 1 232,528 2 3460 未實現重估增值 1,118,001 9 1,118,001 9 無形資產（附註十三及十八） 3510 庫藏股票（九十八年及九十七年第一季均 1770 遞延退休金成本 - - 4,947 - 為 6,335 仟股） ( 17,944 ) - ( 17,944 ) - 1780 權 利 金 119,926 1 125,589 1 母公司股東權益合計 7,747,721 67 7,929,046 66 1799 減：累計減損 ( 71,328 ) - ( 71

13、,328 ) - 17XX 無形資產合計 48,598 1 59,208 1 3610 少數股權 768,949 6 855,265 7 其他資產（附註十四、二十七及三十一） 3XXX 股東權益合計 8,516,670 73 8,784,311 73 1800 出租資產淨額 2,555,045 22 2,600,628 22 1820 存出保證金 27,835 - 28,376 - 1830 遞延費用 818 - 1,038 - 1848 催收款項淨額 2,653 - 3,099 - 1860 遞延所得稅資產非流動 79,750 1 93,398 1 1888 長期預付租金 84,653 1

14、88,650 1 1899 減：累計減損 ( 50,345 ) ( 1 ) ( 50,345 ) ( 1 ) 18XX 其他資產合計 2,700,409 23 2,764,844 23 1XXX 資 產 總 計 $ 11,592,697 100 $ 11,976,699 100 負債及股東權益總計 $ 11,592,697 100 $ 11,976,699 100 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 八 年 四 月 二 十 五 日 核 閱 報 告 ） 董 事 長 ： 李 峰 遙 經 理

15、人 ： 謝 榮 富 會 計 主 管 ： 林 瑞 山 - 5 - 大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司 合併損益表 民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 代碼 金額 金額 4000 營業收入（附註二十五及三十一） $1,103,299 100 $1,173,118 100 5000 營業成本（附註二十六、二十八及三十一） ( 949,007 ) ( 86 ) ( 1,009,637 ) ( 86 ) 5910 營業毛利 154,292 14 163,481 1

16、4 營業費用（附註二十八及三十一） 6100 推銷費用 ( 12,049 ) ( 1 ) ( 14,092 ) ( 1 ) 6200 管理及總務費用 ( 59,225 ) ( 5 ) ( 67,667 ) ( 6 ) 6000 營業費用合計 ( 71,274 ) ( 6 ) ( 81,759 ) ( 7 ) 6900 營業淨利 83,018 8 81,722 7 營業外收入及利益 7110 利息收入 （附註三十一） 820 - 4,918 1 7140 處分投資利益淨額 - - 1,589 - 7210 租金收入 （附註三十一） 66,855 6 62,134 5 7310 金融資產評價利益（

17、附註五） 2,592 - 9,084 1 7480 什項收入 （附註三十一） 1,539 - 746 - 7100 營業外收入及利益合計 71,806 6 78,471 7 （接次頁）- 6 - （承前頁） 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 代碼 金額 金額 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註十二及十五） ( $ 724 ) - ( $ 1,521 ) - 7530 處分固定資產損失（附註二） ( 21 ) - ( 5,707 ) ( 1 ) 7540 處分投資損失 ( 101,145 ) ( 9 ) - - 7880 租金成本及什項損失 ( 22,599 ) (

18、 2 ) ( 22,914 ) ( 2 ) 7500 營業外費用及損失合計 ( 124,489 ) ( 11 ) ( 30,142 ) ( 3 ) 7900 繼續營業單位稅前淨利 30,335 3 130,051 11 8110 所得稅費用（附註二及二十七） ( 36,191 ) ( 4 ) ( 34,574 ) ( 3 ) 9600 合併總淨利（損） ( $ 5,856 ) ( 1 ) $ 95,477 8 歸屬予： 9601 母公司股東 $ 12,325 1 $ 98,989 8 9602 少數股權 ( 18,181 ) ( 2 ) ( 3,512 ) - ( $ 5,856 ) ( 1

19、) $ 95,477 8 稅前 稅後 稅前 稅後 9750 基本每股合併盈餘（附註二十九） $ 0.06 ( $ 0.01 ) $ 0.25 $ 0.19 母公司基本每股盈餘 $ 0.09 $ 0.02 $ 0.26 $ 0.19 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月二十五日核閱報告） 董事長：李峰遙 經理人：謝榮富 會計主管：林瑞山 - 7 - 大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司 合併現金流量表 民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 九十八年 第一季 九十七年 第一季 營業活動之現

20、金流量 合併總淨利（損） ( $ 5,856 ) $ 95,477 金融資產評價利益 ( 2,592 ) ( 9,084 ) 呆帳損失 236 1,118 處分投資（損失）利益 101,145 ( 1,589 ) 處分固定資產損失淨額 21 5,707 折舊費用 64,235 69,549 各項攤提 2,488 2,442 遞延所得稅淨資產 ( 623 ) ( 692 ) 應計退休金負債 1,939 2,213 營業資產及負債之淨變動 應收票據 1,708 6,365 應收帳款 50,343 ( 51,810 ) 其他金融資產流動 626 ( 31,496 ) 存 貨 1 ( 6,294 )

21、預付款項 1,140 ( 7,583 ) 其他流動資產 224 ( 1,385 ) 催收款項 ( 1,880 ) 241 應付票據 ( 68 ) 4 應付帳款 ( 38,733 ) ( 20,775 ) 應付所得稅 36,815 35,093 其他應付款項 ( 72,242 ) ( 55,393 ) 預收款項 ( 17,663 ) 38,558 其他流動負債 ( 1,758 ) 1,320 營業活動之淨現金流入 119,506 71,986 投資活動之現金流量 取得公帄價值列入損益之金融資產 ( 32,232 ) ( 353,610 ) 取得備供出售金融資產 ( 96,648 ) ( 726

22、) （接次頁） - 8 - （承前頁） 九十八年 第一季 九十七年 第一季 取得以成本衡量之金融資產非流動價款 $ - ( $ 50,000 ) 取得採權益法認列之長期股權投資 ( 79,106 ) - 處分公帄價值列入損益之金融資產價款 23,232 607,191 處分備供出售金融資產價款 266,745 39,697 公帄價值列入損益之金融資產減資退回股款 - 1,132 收回預付投資款 - 250,003 購置固定資產價款 ( 11,922 ) ( 29,065 ) 處分固定資產價款 150 - 存出保證金減少（增加） 120 ( 213 ) 遞延費用增加 - ( 885 ) 投資活動

23、之淨現金流入 70,339 463,524 融資活動之現金流量 存入保證金增加 555 6,451 其他負債增加 ( 6,523 ) 1,327 融資活動之淨現金流（出）入 ( 5,968 ) 7,778 本期現金及約當現金增加 183,877 543,288 期初現金及約當現金餘額 1,152,921 645,677 期末現金及約當現金餘額 $1,336,798 $1,188,965 現金流量資訊之補充揭露 不含資本化利息之本期支付利息 $ 287 $ 1,529 本期支付所得稅 $ - $ 174 以現金購置及存貨轉列固定資產 固定資產增加數 $ 13,764 $ 33,429 存貨轉列固

24、定資產 ( 1,842 ) ( 4,364 ) 現金購置固定資產 $ 11,922 $ 29,065 後附之附註係本合併財務報表之一部分。 （請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月二十五日核閱報告） 董事長：李峰遙 經理人：謝榮富 會計主管：林瑞山 - 9 - 大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司 合併財務報表附註 民國九十八及九十七年第一季 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位） 公司沿革及合併政策 合併政策 合併財務報表編製主體如下： 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 大台北區瓦斯公司 大台北區瓦斯公司

25、 百勳投資公司 百勳投資公司 千島投資公司 千島投資公司 台北太陽能公司 台北太陽能公司 大台北寬頻公司 大台北寬頻公司 啟業化工公司 啟業化工公司 合併財務報表主體係以轉投資持有表決權股份達百分之五十以上之公司或具有控制能力之公司皆納入編製主體，所有合併公司間之內部交易均已於合併財務報表中銷除。 重要會計政策之彙總說明 本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 及行政院金融監督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則編製。除附註三所述之會計變動，以及編製第一 季 及 前 三 季 期 中 財 務 報 表 時 ， 按 財 務 會 計 準 則

26、公 報 第 二 十 三 號 處理，對於無控制能力而有影響力之投資，免按權益法評價外，本合併公司所採用之會計政策與九十七年度合併財務報表相同。 會計變動之理由及其影響 存貨之會計處理準則 本合併公司自九十八年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號存貨之會計處理準則 。主要之修訂包括存貨以成本與淨變現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之；未分攤- 10 - 固定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及異常製造成本及存貨跌價損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動，對本合併公司九十八年第一季損益並無重大影響。 財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則新修正條文 本合併公司

27、具有控制能力之子公司百勳投資 股份有限公司、千島投資股份有限公司、啟業化工股份有限公司及台北太陽能實業股份有限公司於九十七年七月一日採用財務會計準則公報三十四號金融商品之會計處理準則新修訂條文，該公報主要修訂有關公帄價值變動列入損益中以交易為目的之金融資產重分類之規定，有關金融商品之重分類資訊請參見附註三十。 員工分紅及董監酬勞會計處理 本合併公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九十七年第一季繼續營業單位稅前淨利減少 7,739 仟元，本期稅後淨利減少 5,80

28、4 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.01 元。 現金及約當現金 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 庫存現金及週轉金 $ 2,411 $ 2,377 銀行支票及活期存款 299,170 307,000 郵政劃撥 6,434 439 約當現金商業本票 1,028,783 879,149 $ 1,336,798 $ 1,188,965 公帄價值變動列入損益之金融商品流動 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 國內上市（櫃）股票 新光保全 $ - $ 66,281 台新金控 - 23,375 （接次頁）- 11 - （承前頁） 九十八年

29、三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 開發金控 $ - $ 74,682 新光金控 - 95,117 萬 泰 銀 - 5,180 友 達 - 55,335 台 塑 - 1,838 聯華電子 - 112 力 晶 - 489 華南金控 - 1,726 中 鋼 23,332 4,675 聯 發 科 - 66,900 光 罩 - 20,662 中 光 電 - 47,457 友 訊 - 22,685 鴻 準 - 28,800 南 科 - 23,303 友 勁 - 13,408 中 石 化 - 32,600 奇 美 電 745 13,600 宏 達 電 - 30,735 瑞 昱 - 4

30、76 亞 光 - 3,264 廣 達 1,595 4,203 士林電機 - 19,399 台 達 電 - 6,286 華 碩 - 12,460 鴻 海 - 57,420 基金受益憑證 - 華南全球基礎基金 - 18,340 新光全球可轉債 - 9,850 台新真卲利 - 53,221 新光一號 - 19,546 全球固定收益 - 21,198 新光福運帄衡基金 - 40,834 新光創新科技基金 - 14,812 新光多重計量基金 - 20,795 華南永昌水資源 - 19,860 $ 25,672 $ 950,924 - 12 - 於九十八及九十七年第一季公帄價值變動列入損益 之金融資產產生

31、之評價利益分別為 2,592 仟元及 9,084 仟元。 備供出售金融資產 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 流動 非流動 流動 非流動 國內上市（櫃）股票 萬泰商業銀行股份有限公司 $ - $ - $ 1,441 $ - 欣高石油氣股份有限公司 5,754 - 6,347 - 欣欣天然氣股份有限公司 415,924 254,418 84,035 258,531 新光金融控股股份有限公司 169,287 - 16,592 - 台新金融控股股份有限公司 550 - 76,000 - 新海瓦斯股份有限公司 - 108,525 - 96,184 瑞昱半導體股份有限公司 238 - - -

32、奇美電子股份有限公司 854 - - - 亞洲光學股份有限公司 1,634 - - - 力晶半導體股份有限公司 190 - - - 台灣塑膠工業股份有限公司 1,789 - - - 台灣新光保全股份有限公司 84,195 - - - 聯發科技股份有限公司 12,990 - - - 中國鋼鐵股份有限公司 2,227 - - - 新光紡織股份有限公司 41,312 - - - 中興保全股份有限公司 13,568 - - - 中華開發金融控股股份有限公司 33,398 - - - （接次頁）- 13 - （承前頁） 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 流動 非流動 流動 非流動 台灣光罩股份

33、有限公司 $ 11,916 $ - $ - $ - 友訊科技股份有限公司 10,794 - - - 中強光電股份有限公司 17,222 - - - 基金受益憑證 新光一號基金 15,936 - - - 新光福運帄衡基金 35,553 - - - 台新全球不動產 基金 - - 19,740 - $ 875,331 $ 362,943 $ 204,155 $ 354,715 應收票據 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 應收票據 $ 3,848 $ 2,039 減：備抵呆帳 ( 297 )( 4 ) $ 3,551 $ 2,035 應收帳款 九十八年 三 月 三 十

34、 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 應收帳款 $ 531,117 $ 608,774 減：備抵呆帳 ( 4,872 )( 6,470 ) $ 526,245 $ 602,304 本合併公司備抵呆帳之變動情形如下： 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 應 收 票 據 應 收 帳 款 催收款 應 收 票 據 應 收 帳 款 催收款 期初餘額 $ 324 $ 5,450 $ 36,932 $ 176 $ 5,230 $ 40,317 減：本期實際沖銷 - - - - - - 加：收回已沖銷之呆帳 - - - - - - 加 （減） ：本期提列 （迴

35、轉） 呆帳費用 ( 27 )( 578 ) 841 ( 172 ) 1,240 50 期末餘額 $ 297 $ 4,872 $ 37,773 $ 4 $ 6,470 $ 40,367 催收款帳列其他資產項下。 - 14 - 存 貨 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 閥 類 $ 24,366 $ 18,722 鑄鐵管類 5,764 5,127 鋼 管 類 71,677 88,976 瓦斯錶類 21,567 24,452 白 鐵 管 32,032 30,575 非金屬材料類 10,899 11,690 金屬材料類 8,947 6,602 瓦斯器具 6,512 12

36、,607 其 他 347 357 $ 182,111 $ 199,108 上列存貨係備供未來投入固定資產或裝置成本之管件材料，期末依成本與淨變現價值孰低者評價市價高於成本。 採權益法之長期股權投資 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 金額 股 權 金額 股 權 上市（櫃）公司 新海瓦斯股份有限公司 $ 536,347 27.87 $ 428,397 24.62 採權益法之上市（櫃）公司股權投資依九十八年及九十七年三月三十一日股票收盤價計算之市價資訊如下： 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 新海瓦斯股份有限公司 $ 7

37、90,475 $ 617,401 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 被投資公司 原 始 投 資 金額 金 融 商 品 未實現損益 原 始 投 資 金額 金 融 商 品 未實現損益 新海瓦斯股份有限公司 $ 155,700 ( $ 6,589 ) $ 67,906 ( $ 336 ) 上列應按權益法評價之長期股權投資，九十八及九十七年第一季綜合持股百分之二十以上之新海瓦斯股份有限公司，於編製季報表時免按權益法認列投資損益。 - 15 - 以成本衡量之金融資產非流動 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 被投資公司 帳列金額 持 股 帳列金額 持

38、 股 國內非上市（櫃）普通股 欣隆天然氣股份有限公司 $ 34,938 9.94 $ 34,938 9.94 林口育樂事業股份有限公司 300 0.40 300 0.40 新保電訊電信股份有限公司 - 2.00 - 2.00 台灣工業銀行股份有限公司 599,726 2.60 599,726 2.60 亞太電信股份有限公司 - 0.19 - 0.19 東鼎液化瓦斯興業股份有限公司 82,721 5.76 82,721 5.76 新世紀資通股份有限公司 141,221 0.35 141,221 0.35 群和創業投資股份有限公司 25,000 2.50 25,000 2.50 大中創業投資股份有

39、限公司 5,600 5.28 28,000 5.28 新光三越百貨股份有限公司 221,654 3.08 221,654 3.08 泰安產物股份有限公司 37,874 1.35 37,874 1.35 Budworth Investments Limited 30,502 5.00 30,502 5.00 大仁創業投資股份有限公司 11,400 6.83 57,000 9.50 遠鼎創業投資股份有限公司 50,000 2.08 50,000 2.08 大眾電信股份有限公司 - 0.74 29,997 0.07 台灣工銀創業投資股份有限公司 11,421 1.27 15,229 1.27 富邦證

40、券金融股份有限公司 22,363 0.59 22,363 0.59 環華證券金融股份有限公司 34,699 0.53 34,699 0.53 台灣證券交易所股份有限公司 445 0.49 445 0.49 友嘉科技股份有限公司 - 0.19 - 0.19 $ 1,309,864 $ 1,411,669 本合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。 本合併公司之大台北區瓦斯公司轉投資之東鼎液化瓦斯興業股份有限公司，原投資成本為 199,309 仟元，因經營不善，經評估顯示投資之 價 值 已 減 損 且 回 復 之 希 望 甚 小 ， 故 於 九 十

41、 三 年 度 認 列 投 資 損 失100,745 仟元。九十五年度該公司股東會決議減資彌補虧損，減資比例為 60%，並退還股款 15,843 仟元，帳列以成本衡量之金融資產減項。 本合併公司之大台北區瓦斯公司轉投資之新保電訊電信股份有限公司及亞太電信股份有限公司，原投資成本各為 3,000 仟元及 125,000仟元，經評估顯示投資之價值已減損且回復之希望甚小，故 新保電- 16 - 訊電信股份有限公司及亞太電信股份有限公司於九十五年度分別認列跌價損失 3,000 仟元及 125,000 仟元，並全額沖減投資成本。 本 合 併 公 司 之 大 台 北 區 瓦 斯 公 司 轉 投 資 之 新

42、世 紀 資 通 股 份 有 限 公司，原投資成本為 216,000 仟元，經評估顯示投資之價值已減損且回復之希望甚小，故於九十五年上半年度認列投資損失 43,200 仟元。九十六年該公司股東會決議減資退還股款，減資比例為 15.7895%，減資基準日為九十六年八月二十一日，並決議每股退還 1.57895 元，計 31,579 仟元，帳列以成本衡量之金融資產減項。 本 合 併 公 司 之 千 島 投 資 公 司 及 啟 業 化 工 公 司 轉 投 資 之Budworth Investments Limited，總投資成本為 49,356 仟元，經評估顯示投資之 價 值 已 減 損 且 回 復 之

43、 希 望 甚 小 ， 故 九 十 五 年 度 認 列 投 資 損 失18,854 仟元，並同額沖減以成本衡量之金融資產。 本合併公司之啟業化工公司轉投資之友嘉科技股份有限公司，經評估顯示投資之價值已減損且回復之希望甚小，故九十四年度認列投資損失 8,271 仟元，並同額沖減以成本衡量之金融資產。 本合併公司之啟業化工公司及百勳投資公司轉投資之大仁創業投資股份有限公司，原始投資成本為 57,000 仟元，該公司於九十七年六月十九日經股東會決議清算，並另於九十七年七月二日提前退還股款，每股退還 8 元，故於九十七年度沖銷股權投資成本 45,600 仟元。 本合併公司之大台北寬頻公司轉投資之大眾電信

44、股份有限公司，總投資成本為 29,997 仟元，於九十七年度依大眾電信股份有限公司之財務資訊評估其可能之價值減損，針對投資金額提列 29,997 仟元之投資損失。 本合併公司之百勳投資公司轉投資之台灣工銀創業投資股份有限公司，原始投資成本為 15,228 仟元，該公司於九十七年度股東會決議減資退還股款，減資比率為 25%，每股退還 10 元，故九十七年度沖銷股權投資成本 3,808 仟元。 本合併公司之千島投資公司轉投資之大中創業投資 股份有限公司，原始投資成本為 28,000 仟元，該公司於九十七年六月十九日經股東- 17 - 會決議清算，並另於九十七年十月二日提前退還股款，每股退還 8元，

45、故於九十七年度沖銷股權投資成本 22,400 仟元。 上述以成本衡量之金融資產並無提供擔保之情事。 固定資產 九十八年第一季 土地 房屋及建築 輸儲氣設備 售 氣 設 備 運 輸 設 備 通 信 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 合計 成 本 期初餘額 $ 633,074 $ 291,738 $ 2,785,495 $ 992,619 $ 22,757 $ 474,384 $ 259,411 $ 33,768 $ 5,493,246 本期增加 - - 10,605 - 1,228 1,033 126 - 12,992 本期處分 - - - - ( 1,025 ) - - - ( 1

46、,025 ) 重 分 類 - - 1,855 - - - - ( 1,083 ) 772 期末餘額 633,074 291,738 2,797,955 992,619 22,960 475,417 259,537 32,685 5,505,985 重估增值 期初餘額 1,531,703 - - 975 - - - - 1,532,678 本期增加 - - - - - - - - - 本期處分 - - - - - - - - - 期末餘額 1,531,703 - - 975 - - - - 1,532,678 累計折舊 期初餘額 - 177,191 1,759,766 841,100 12,62

47、0 101,935 211,020 - 3,103,632 折舊費用 - 1,025 32,830 8,122 837 3,963 2,435 - 49,212 本期處分 - - - - ( 854 ) - - - ( 854 ) 重 分 類 - - - - - - - - - 期末餘額 - 178,216 1,792,596 849,222 12,603 105,898 213,455 - 3,151,990 累計減損 期初餘額 - - - - - 286,605 3,292 - 289,897 本期增加 - - - - - - - - - 期末餘額 - - - - - 286,605 3,

48、292 - 289,897 期末淨額 $ 2,164,777 $ 113,522 $ 1,005,359 $ 144,372 $ 10,357 $ 82,914 $ 42,790 $ 32,685 $ 3,596,776 九十七年第一季 土地 房屋及建築 輸儲氣設備 售 氣 設 備 運 輸 設 備 通 信 設 備 其 他 設 備 未完工程及預付設備款 合計 成 本 期初餘額 $ 633,074 $ 292,043 $ 2,834,906 $ 958,008 $ 24,002 $ 461,879 $ 259,294 $ 44,833 $ 5,508,039 本期增加 - - 20,929 - 8

49、30 2,504 473 4,329 29,065 本期處分 - ( 305 ) ( 132,144 ) - ( 3,709 ) - ( 3,574 ) - ( 139,732 ) 重 分 類 - - 4,409 - - - - ( 45 ) 4,364 期末餘額 633,074 291,738 2,728,100 958,008 21,123 464,383 256,193 49,117 5,401,736 重估增值 期初餘額 1,531,703 - 122 1,368 - - - - 1,533,193 本期增加 - - - - - - - - - 本期處分 - - ( 122 ) - -

50、 - - - ( 122 ) 期末餘額 1,531,703 - - 1,368 - - - - 1,533,071 累計折舊 期初餘額 - 171,820 1,751,943 824,185 12,246 86,597 206,205 - 3,052,996 折舊費用 - 1,933 33,395 8,886 867 3,672 4,999 - 53,752 本期處分 - ( 229 ) ( 128,640 ) - ( 3,091 ) - ( 3,176 ) - ( 135,136 ) 重 分 類 - - - - - - - - - 期末餘額 - 173,524 1,656,698 833,0

51、71 10,022 90,269 208,028 - 2,971,612 累計減損 期初餘額 - - - - - 286,605 3,292 - 289,897 本期增加 - - - - - - - - - 期末餘額 - - - - - 286,605 3,292 - 289,897 期末淨額 $ 2,164,777 $ 118,214 $ 1,071,402 $ 126,305 $ 11,101 $ 87,509 $ 44,873 $ 49,117 $ 3,673,298 - 18 - 本合併公司之大台北寬頻公司於九十四年度對上述固定資產所認列之減損損失 289,897 仟元，係本合併公司預

52、期該等固定資產預期未來現金流入之可回收金額小於目前帳面價值所致。 本合併公司之大台北區瓦斯公司之上述通信設備係包括松山、內湖等地之光纖網路資產，共 192 芯，長度約 89,272 公尺，依自用及出租比例 6.25%及 93.75%，分別帳列售氣設備及通信設備項下。 本合併公司之大台北區瓦斯公司分別於六十三、六十九及八十四年辦理土地（含出租資產）重估，重估增值總額為 2,541,771 仟元，扣除土地增值稅準備 1,730,506 仟元後重估淨額為 811,265 仟元，列為未實現重估增值；另土地增值稅準備歷年土地出售沖轉 6,013 仟元，餘額1,724,493 仟元，帳列各項準備項下之土地

53、增值稅準備。九十四年二月一日依修正後之土地稅法規定重新計算後，估計減少 754,528 仟元，並調整轉列未實現重估增值。截至九十八年三月三十一日止，土地增值稅準備餘額為 969,965 仟元。土地以外之折舊性資產，亦分別以六十三及六十九年十二月三十一日為重估基準日辦理重估，經主管稽徵機關審定重估增值總額為 538,406 仟元，列為未實現重估增值。 本合併公司之大台北區瓦斯公司固定資產歷年來重估增值及其變動情形如下： 重 估 增 值 總 額 歷年出售 （ 報 廢 ） 沖 轉 轉 列 出 租 資 產 重 估 增 值 餘 額 土 地 $ 2,541,771 $ 10,800 $ 999,268 $

54、 1,531,703 房屋及建築 6,350 6,350 - - 輸儲氣設備 440,069 440,069 - - 售氣設備 87,102 86,127 - 975 運輸設備 916 916 - - 其他設備 3,969 3,969 - - $ 3,080,177 $ 548,231 $ 999,268 $ 1,532,678 九十八及九十七年第一季無利息資本化之情事。 租金及權利金 本合併公司之大台北寬頻公司於九十一年三月與新海瓦斯股份有限公司簽訂租賃合約，承租該公司所佈設之光纖網路資產，並使用該公司建置於光纖網路資產上之瓦斯管道及工作井等設施，租賃期間計十五年，自本合併公司之大台北寬頻公

55、司驗收交付完畢後計算。- 19 - 除維修費按承租期間分年支付外，本合併公司之大台北寬頻公司已於九十一年三月十四日（租賃期間開始日） ，預付十五年全數之租金及使用權利金分別為 118,800 仟元 168,300 仟元。 本合併公司之大台北寬頻公司於九 十一年十一月完成對新海瓦斯股份 有 限 公 司 有 關 光 纖 網 路 資 產 之 驗 收 ， 依 合 約 使 用 權 利 金 額 為168,300 仟元，分十五年攤提，九十八及九十七年第一季均攤銷 1,416仟元，帳列營業成本項下，截至九十八年及九十七年三月三十一日，業已分別攤銷 48,374 仟元及 42,711 仟元，期末未攤銷餘額分別計

56、119,926 仟元及 125,589 仟元，帳列權利金項下。預付租金金額為118,800 仟元，分十五年攤提，九十八及九十七年第一季均攤銷 999仟元，帳列營業成本項下，截至九十八年十二月三十一日，業已攤銷 34,147 仟元，期末未攤銷餘額計 84,653 仟元，帳列遞延費用項下。 本合併公司之大台北寬頻公司於九十四年度針對上述使用權利金及預付租金分別認列減損損失 71,328 仟元及 50,345 仟元，帳列營業外費用及損失項下，該等損失係公司預期預付租金及使用權利金預期未來現金流入及可回收金額小於目前帳面價值所致。 經考量上述減損損失及本期攤銷數後，本合併公司之大台北寬頻公司使用權利金

57、九十八年及九十七年三月三十一日未攤銷餘額分別為48,598 仟元及 54,261 仟元，帳列無形資產權利金項下。另預付租金九十八年及九十七年三月三十一日未攤銷餘額分別為 34,308 仟元及 38,305 仟元，帳列其他資產長期預付租金項下。 其他資產 出租資產（淨額） 九十八年三月三十一日 土地 房屋及建築 網 路 機 房 設備 合計 成 本 期初餘額 $ 57,296 $ 2,098,536 $ 108,443 $ 2,264,275 本期增加 - - - - （接次頁）- 20 - （承前頁） 九十八年三月三十一日 土地 房屋及建築 網 路 機 房 設備 合計 本期處分 $ - $ -

58、$ - $ - 重 分 類 - - - - 期末餘額 57,296 2,098,536 108,443 2,264,275 重估增值 期初餘額 999,268 3,862 - 1,003,130 本期增加 - - - - 本期處分 - - - - 重 分 類 - - - - 期末餘額 999,268 3,862 - 1,003,130 累計折舊 期初餘額 - 630,817 66,520 697,337 折舊費用 - 12,559 2,464 15,023 本期處分 - - - - 重 分 類 - - - - 期末餘額 - 643,376 68,984 712,360 期末淨額 $ 1,056

59、,564 $ 1,459,022 $ 39,459 $ 2,555,045 九十七年三月三十一日 土地 房屋及建築 網 路 機 房 設備 合計 成 本 期初餘額 $ 57,296 $ 2,131,099 $ 108,443 $ 2,296,838 本期增加 - - - - 本期處分 - ( 48,246 ) - ( 48,246 ) 重 分 類 - - - - 期末餘額 57,296 2,082,853 108,443 2,248,592 重估增值 期初餘額 999,268 3,862 - 1,003,130 本期增加 - - - - 本期處分 - - - - 重 分 類 - - - - 期末

60、餘額 999,268 3,862 - 1,003,130 （接次頁）- 21 - （承前頁） 九十七年三月三十一日 土地 房屋及建築 網 路 機 房 設備 合計 累計折舊 期初餘額 $ - $ 625,893 $ 56,661 $ 682,554 折舊費用 - 13,332 2,465 15,797 本期處分 - ( 47,257 ) - ( 47,257 ) 重 分 類 - - - - 期末餘額 - 591,968 59,126 651,094 期末淨額 $ 1,056,564 $ 1,494,747 $ 49,317 $ 2,600,628 截至九十八年三月三十一日止，依租約未來可收取之租

61、金如下： 期間 金額 98.04.0199.03.31 $ 148,951 99.04.01100.03.31 73,590 100.04.01101.03.31 31,144 101.04.01102.03.31 23,118 102.04.01103.03.31 1,905 $ 278,708 截至九十八年及九十七年三月三十一日止，本合併公司之大台北區瓦斯公司收取之保證金分別為 51,489 仟元及 55,798 仟元，按出租期間之銀行定期存款利率設算租金收入，九十八及九十七年第一季分別為 179 仟元及 348 仟元；同時借記利息費用。 催 收 款 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十

62、七年 三 月 三 十 一 日 催收款項餘額 $ 40,426 $ 43,466 減：備抵呆帳 ( 37,773 )( 40,367 ) $ 2,653 $ 3,099 - 22 - 其他什項資產 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 存出保證金 $ 27,835 $ 28,376 其他遞延費用 818 1,038 遞延所得稅資產非流動 淨額 79,750 93,398 長期預付租金 84,653 88,650 減：累計減損 ( 50,345 )( 50,345 ) $ 142,711 $ 161,117 短期借款 借款性質 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七

63、年 三 月 三 十 一 日 銀行週轉性借款利率九十八年第一季 2.56%3.00%；九十七年第一季 2.76%2.83% $ 60,000 $ 130,000 應付短期票券 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 利率 金額 利率 金額 應付商業本票 2.908% $ 30,000 - $ - 其他應付款 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 應退瓦斯錶保證金 $ 381,975 $ 456,079 應付獎金 17,788 25,506 應付稅捐 13,418 13,784 應付工廠污染罰鍰 17,850 17,850 其他

64、應付款 186,012 157,356 $ 617,043 $ 670,575 本合併公司之啟業化工公司工廠停工前因排放廢氣受罰鍰，七十五年及七十六年度分別為 7,800 仟元及 10,050 仟元，合計 17,850 仟元；因本合併公司之啟業化工公司已被迫停工虧損巨大，希望環保單位可免處罰鍰，故曾訴請行政救濟，惟上項救濟業於七十八年度經行政法院判決敗訴。 - 23 - 員工退休金 適用勞工退休金條例之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本合併公司之大台北區瓦斯公司九十八及九十七年第一季認列之退休金成本分別為 396 仟元及 334 仟元，

65、截至九十八年及九十七年三月三十一日應付退休金為 102 仟元及 190 仟元。 適用勞動基準法之退休金制度，係屬確定給付退休辦法 。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資（基數）計算。本合併公司之大台北區瓦斯公司按員工每月薪資總額百分之十五提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金 監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本合併公司之大台北區瓦斯公司九十八及九十七年第一季認列之退休金成本分別為 9,967 仟元及 10,493 仟元，九十八年及九十七年三月三十一日應付退休金分別為 176,561 仟元及 172,402 仟元。 其他負債 九十八年 三 月 三 十 一 日 九

66、十七年 三 月 三 十 一 日 應計退休金負債 $ 176,663 $ 172,592 存入保證金 247,012 185,991 其他負債其他 64,835 78,077 $ 488,510 $ 436,660 存入保證金主要係管線瓦斯用戶使用瓦斯錶及出租資產出租所繳存 之 保 證 金 。 惟 依 經 濟 部 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 經 授 能 字 第09420084070 號函規定，瓦斯基本度之收費制度自九十五年一月一日起改為基本費制度，各公用天然氣事業應停收瓦斯計量表使用費，並即刻辦理瓦斯錶保證金之退款作業，故九十八及九十七年第一季將瓦斯保證金分別為 381,975

67、仟元及 456,079 仟元轉列其他應付款。 股 本 九十八年三月三十一日登記資本總額為 5,560,000 仟元，實收資本額為 5,163,580 仟元，已發行 516,358 仟股，每股面額 10 元，均為普通股，股本來源如下： - 24 - 金額 原始現金認股 $ 30,000 現金增資 572,500 盈餘轉增資 3,081,743 資本公積轉增資 1,713,757 減：註銷庫藏股票 ( 234,420 ) $ 5,163,580 資本公積 依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股

68、票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股；其撥充股本，每年以一定比例為限。但依權益法計價長期股權投資認列之資本公積，不得作為任何用途。 資本公積明細如下： 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 歷年出售固定資產利益 $ 21,559 $ 21,559 現金增資溢價發行 706,000 706,000 加：子公司買回母公司股票之庫藏股交易 13,482 8,414 註銷庫藏股票 1,887 1,887 減：歷年轉增資 ( 727,559 )( 727,559 ) $ 15,369 $ 10,301 盈餘分配與股利政策 本 合

69、 併 公 司 之 大 台 北 區 瓦 斯 公 司 屬 公 用 瓦 斯 事 業 ， 為 公 司 永 續 經營，以追求未來成長與維護股東權益為公司股利政策之考量方向。基於經營所需之資金，穩定股利發放，擬採兼顧固定及剩餘股利政策。 本合併公司之大台北區瓦斯公司年度結算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐外，應儘先彌補以往年度虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積及酌提特別盈餘公積後，其餘由董事會擬具盈餘分配案提請股東會議決，但董事、監察人酬勞金不高於分配數百分之五，員- 25 - 工紅利不低於分配數百分之一，股東股利中現金股利不得低於百分之二十。 九十八年第一季對於應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分別為 2,5

70、80 仟元及 5,159 仟元，係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按預計發放股東股利之 2.50%及 5.00%計算，帄均於四季估列之。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整當年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 本合併公司之大台北區瓦斯公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認 列 為 退 休 金 成 本 之

71、淨 損 失 及 換 算 調 整 數 ） 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公積。嗣後股東權益減項如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損；且當其餘額已達實收股本 50%時，得以其半數撥充資本。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅額。 本合併公司之大台北區瓦斯公司於九十八年三月二十六日舉行董事會，以及於九十七年五月三十日舉行股東會，分別擬議及決議九十七及九十六年度盈餘分配案如下：

72、 盈餘分配案 每股股利（元） 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 法定盈餘公積 $ 46,020 $ 43,667 $ - $ - 特別盈餘公積 4,602 4,367 - - 現金股利 413,086 413,086 0.80 0.80 董監事酬勞金 20,636 20,636 - - 員工紅利 10,318 10,318 - - - 26 - 有關本合併公司之大台北區瓦斯公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至臺灣證券交易所公開資訊觀測站查詢。 本合併公司之百勳投資公司依公司法及公司章程之規定，每年決算如有稅後盈餘時，應先彌補

73、以往年度虧損後提百分之十為法定盈餘公積，如尚有盈餘，由股東會決議分配之，但員工紅利不得低於百分之一。 法定盈餘公積提存已達資本總額百分之五十時，得經股東會議另行提特別盈餘公積，或將公積之一部撥充資本，公司以法定盈餘公積撥充資本者，以撥充其半數為限。 本合併公司之千島投資公司依公司法及公司章程之規定，每年度決算如有稅後盈餘時，應先彌補以往年度虧損後提百分之十為法定盈餘公積，如尚有餘額，由股東會決議分配之，但員工紅利不得低於百分之一。 本合併公司之台北太陽能公司依公司法及公司章程規定，每年度決算如有稅後盈餘時，應先彌補以往年度虧損後，提百分之十為法定盈餘公積，次分配股息年息一分，如尚有餘額，由股東

74、會決議分配之，但員工紅利不得低於百分之一。 本合併公司之啟業化工公司依公司法及公司章程規定，每年 結算如有盈餘，除依法繳納一切稅捐外，應儘先彌補以往年度虧損後，次提列百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具盈餘分配案提請股東會議決，但董事、監察人酬勞不高於百分之五，員工紅利不低於百分之一。 本合併公司之大台北寬頻公司依公司法及章程規定，年度決算如有盈餘，應先提繳稅款及彌補以前年度虧損，次提百分之十為法定公積，如尚有盈餘，由股東會決議分配之，但員工紅利不得低於百分之一。 - 27 - 股東權益其他項目 金融商品未實現損益 九十八及九十七年第一季金融商品未實現損益之變動如下： 九十八年第一季 備供

75、出售 金融資產 長 期 股 權 投 資 依持股比例認列 合計 期初餘額 $ 132,740 ( $ 154,704 )( $ 21,964 ) 直接認列為股東權益調整項目 17,659 127,275 144,934 子公司持有母公司庫藏股票未實現損益依持股比例沖銷數 - ( 6,335 )( 6,335 ) 期末餘額 $ 150,399 ( $ 33,764 ) $ 116,635 九十七年第一季 備供出售 金融資產 長 期 股 權 投 資 依持股比例認列 合計 期初餘額 $ 103,912 $ 75,746 $ 179,658 直接認列為股東權益調整項目 30,663 37,417 68,

76、080 轉列損益項目 ( 1,589 ) - ( 1,589 ) 子公司持有母公司庫藏股票未實現損益依持股比例沖銷數 - ( 13,621 )( 13,621 ) 期末餘額 $ 132,986 $ 99,542 $ 232,528 未實現重估增值 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 土地重估增值 $ 811,265 $ 811,265 固定資產（不含土地）重估增值 538,406 538,406 土地增值稅調降影響數 754,528 754,528 減：歷年轉增資 ( 986,198 )( 986,198 ) $ 1,118,001 $ 1,118,001 以資

77、產未實現重估增值彌補累積虧損者，以後年度如有盈餘，除依公司法之規定分配外，應先將該項盈餘轉回未實現重估增值，在原撥補數額未全部轉回前，盈餘不得分派股利或作其他用途。 - 28 - 庫藏股票 普通股： 單位：仟股 收回原因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 子公司持有母公司股票自採權益法之長期股權投資轉列庫藏股票 九十八年第一季 6,335 - - 6,335 九十七年第一季 6,335 - - 6,335 截至九十八年及九十七年三月三十一日止，子公司持有本 合併公司之大台北區瓦斯公司股票之相關資訊如下： 子公司名稱 持有股數 （仟股） 帳面金額 （仟元） 市價 （

78、仟元） 九十八年三月三十一日 啟業化工股份有限公司 15,493 $ 201,410 $ 201,410 九十七年三月三十一日 啟業化工股份有限公司 15,493 285,848 285,848 本合併公司之啟業化工股份有限公司依 修正後之財務會計準則公報第五號長期股權投資會計處理準則 ，因對其具控制力，視為本合併公司之大台北區瓦斯公司之子公司，自九十四年一月一日起依財務會計準則公報第三十號庫藏股票之會計處理 ，九十八及九十七年第一季依本合併公司之大台北區瓦斯公司對其持股比例計算均為17,944 仟元，自採權益法之長期股權投資轉列庫藏股票。 本合併公司之大台北區瓦斯公司持有之庫藏股票，依證券交

79、易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本合併公司之大台北區瓦斯公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本合併公司之大台北區瓦斯公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。 - 29 - 營業收入 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 氣體收入 $ 922,294 $ 991,394 裝置收入 160,575 158,901 器具收入 4,045 4,649 通信收入 14,013 15,950 勞務收入 2,372 2,224 $ 1,103,299 $ 1,173,118 營業成本 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 氣體成

80、本 $ 727,612 $ 784,081 供氣成本 125,637 122,970 裝置成本 80,577 83,964 器具成本 2,657 3,020 通信成本 12,155 14,646 勞務成本 369 956 $ 949,007 $ 1,009,637 所得稅 帳列稅前利益按法定稅率（25%）計算之所得稅費用與當期所得稅費用之調節如下： 大台北區瓦斯公司部分： 所得稅費用計算如下： 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 12,006 $ 33,054 調節項目之所得稅影響數 永久性差異： 處分投資（利益）損失 ( 853 )

81、( 397 ) 分離課稅票券息 ( 13 )( 50 ) 權益法認列投資損失 24,467 368 其 他 135 120 暫時性差異： 備抵呆帳超限 150 151 （接次頁）- 30 - （承前頁） 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 退休金超限 $ 486 $ 554 遞延收益 ( 13 )( 13 ) 未分配盈餘加徵 10% - - 當期所得稅 36,365 33,787 遞延所得稅 暫時性差異 ( 623 )( 692 ) 以前年度所得稅調整 - 174 $ 35,742 $ 33,269 應付所得稅之變動如下： 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一

82、 季 期初餘額 $ 56,556 $ 93,659 當期所得稅費用 35,742 33,269 遞延所得稅 623 692 當期支付稅額 - ( 174 ) 期末餘額 $ 92,921 $ 127,446 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 流 動 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 1,193 $ 1,950 遞延收益 51 51 1,244 2,001 減：備抵評價 - - $ 1,244 $ 2,001 非 流 動 遞延所得稅資產 退休金超限 $ 47,060 $ 44,784 遞延收益 90 141 以成本衡量之金融

83、資產非流動評價損失 28,134 43,759 75,284 88,684 減：備抵評價 - - $ 75,284 $ 88,684 - 31 - 九十八年及九十七年三月三十一日遞延所得稅負債均為零。 本公司之營利事業所得稅申報除九十六年度外，截至九十五年度以前之申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。 本公司兩稅合一相關資訊如下： 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 未分配盈餘 八十六年度（含）以前 $ 3,528 $ 3,528 八十七年度（含）以後 541,813 660,347 $ 545,341 $ 663,875 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 94,905 $

84、 67,217 九十七年度 （預計） 九十六年度 （實際） 盈餘分配之稅額扣抵比率 27.95% 28.61% 依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計九十七年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異。 本合併公司之九十八及九十七年第一季所得稅費用及應付所得稅明細如下： 九十八年三月三十一日 公司名稱 所 得 稅 費 用 應 付 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 淨資產 大台北區瓦斯公司

85、 $ 35,742 $ 92,921 $ 76,528 百勳投資公司 276 5,478 - 千島投資公司 - 931 1,975 台北太陽能公司 - 45 - 啟業化工公司 173 995 2,491 大台北寬頻公司 - - - $ 36,191 $ 100,370 $ 80,994 - 32 - 九十七年三月三十一日 公司名稱 所 得 稅 費 用 應 付 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 淨資產 大台北區瓦斯公司 $ 33,269 $ 127,445 $ 90,685 百勳投資公司 1,121 12,474 - 千島投資公司 - 13,203 1,975 台北太陽能公司 - 781 - 啟業

86、化工公司 184 3,201 2,739 大台北寬頻公司 - - - $ 34,574 $ 157,104 $ 95,399 本合併公司發生之用人、折舊及攤銷費用 九十八年第一季 九十七年第一季 屬 於 營 業 成本者 屬 於 營 業 費用者 合計 屬 於 營 業 成本者 屬 於 營 業 費用者 合計 用人費用 薪資費用 $ 50,582 $ 36,290 $ 86,872 $ 51,817 $ 35,947 $ 87,764 退 休 金 6,835 3,528 10,363 7,292 3,535 10,827 伙 食 費 1,224 637 1,861 1,248 639 1,887 福

87、利 金 1,160 561 1,721 1,220 574 1,794 員工保險費 3,597 1,768 5,365 3,546 1,690 5,236 其他用人費用 91 7,238 7,329 1,767 7,945 9,712 $ 63,489 $ 50,022 $ 113,511 $ 66,890 $ 50,330 $ 117,220 折舊費用 $ 46,921 $ 2,291 $ 49,212 $ 48,533 $ 5,483 $ 54,016 攤銷費用 2,473 15 2,488 2,427 15 2,442 本合併公司其他資產出租資產之折舊費用帳列租金成本九十八及九十七第一季

88、分別為 15,023 仟元及 15,533 仟元。 每股盈（虧） （單位：新台幣元） 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 稅前 稅後 稅前 稅後 基本每股合併盈（虧） 本期合併淨利（損） $ 0.06 ( $ 0.01 ) $ 0.25 $ 0.19 稀釋每股合併盈（虧） 本期合併淨利（損） $ 0.06 ( $ 0.01 ) $ 0.25 $ 0.19 - 33 - 計算每股合併盈（虧）之分子及分母揭露如下： 金額（分子） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅前 稅後 （ 仟 股 ） 稅前 稅後 九十八年第一季 基本每股合併盈（虧） 屬於普通股股東之本期合併淨利（

89、損） $ 30,335 ( $ 5,856 ) 510,023 $ 0.06 ( $ 0.01 ) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 - - 992 稀釋每股合併盈（虧） 屬於普通股股東之本期合併淨利（損）加潛在普通股之影響 $ 30,335 ( $ 5,856 ) 511,015 $ 0.06 ( $ 0.01 ) 金額（分子） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅前 稅後 （ 仟 股 ） 稅前 稅後 九十七年第一季 基本每股合併盈餘 屬於普通股股東之本期合併純益 $ 130,051 $ 95,477 510,023 $ 0.25 $ 0.19 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員

90、工分紅 - - 140 稀釋每股合併盈餘 屬於普通股股東之本期合併純益加潛在普通股之影響 $ 130,051 $ 95,477 510,163 $ 0.25 $ 0.19 本 合 併 公 司 九 十 八 及 九 十 七 年 第 一 季 加 權 流 通 在 外 股 數 均 為510,023 仟股係扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股之加權流通股數 6,335 仟股計算而得。 計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議

91、員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 - 34 - 金融商品資訊之揭露 公帄價值之資訊 本合併公司未持有衍生性金融商品，另九十八年及九十七年三月三十一日本合併公司持有之非衍生性金融商品除下列項目外，在資產負債表之帳面價值與估計公帄市價相當。 九 十 八 年 三 月 三 十 一 日 九 十 七 年 三 月 三 十 一 日 非衍生性金融商品 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值 資 產 採權益法之長期股權投資 $ 536,347 $ - $ 428,397 $ - 以成本衡量之金融資產非流動 1,309,864 - 1,411,669

92、 - 本合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下： 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他金融產流動、其他流動資產、應付票據、應付帳款、應付所得稅、其他應付款、其他流動負債等。 備供出售金融資產如有活絡市場公開報價時 ，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。 以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資為

93、未上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。 本合併公司九十八及九十七年第一季自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為 17,659 仟元及 30,663 仟元。 - 35 - 重分類資訊 本合併公司於九十七年七月一日依財務會計準則公報三十四號金融商品之會計處理準則新修訂條文將金融資產重分類，重分類日之公帄價值如下： 重分類前 重分類後 公帄價值變動列入損益之金融資產交易目的 $ 348,831 $ - 備供出售金融資產 - 348,831 $ 348,831 $ 348,831 九十七年第三季國際經濟

94、情勢動盪，全球金融市場因信心危機造成金融商品價值崩跌，本合併公司因不擬於短期內出售上表所列之交易目的金融資產，故自九十七年七月一日起將該類金融資產予以適當重分類至備供出售金融資產。 經重分類且尚未除列之金融資產於九十八年三月三十一日之帳面金額及公帄價值如下： 帳面金額 公帄價值 備供出售金融資產 $ 242,160 $ 242,160 經重分類且尚未除列之金融資產於九十八年第一季認列為損益或股東權益調整項目之公帄價值變動，以及假設金融資產未重分類之擬制性資訊如下： 認 列 股 東 權 益 調 整 項 目 金 額 依原類別衡量而須認列之擬制性利益（損失） 備供出售金融資產 ( $ 5,456 )

95、( $ 5,456 ) 關係人交易 關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 新海瓦斯股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 新光人壽保險股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 （接次頁）- 36 - （承前頁） 關係人名稱 與本公司之關係 財團法人台北市吳氏基金會 該法人代表為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人二親等以內之親屬 金格食品股份有限公司 該公司董事長為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人二親等以內之親屬 財團法人新光吳火獅文教基金會 該法人代表為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人二親等以內之親屬 盈盈投資有限公司 該公司董事為大台北區瓦斯公司

96、之法人董事之代表人二親等以內之親屬 閒達有限公司 新光嫺雅國際股份有限公司 該公司董事為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 新光產物保險股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 惠普企業股份有限公司 新光三越百貨股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 新光紡織股份有限公司 台新國際商業銀行股份有限公司 該公司母公司之法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 台灣新光保全股份有限公司 該公司法人董事長之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事長之代表人 誼光保全股份有限公司 誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司 新壽綜合證券

97、股份有限公司 該公司母公司之法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司法人董事之代表人二親等以內之親屬 新光證券投資信託股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事長代表人 儒盈實業股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 九如實業股份有限公司 該公司監察人為大台北區瓦斯公司法人董事之代表人二親等以內之親屬 大眾電信股份有限公司 該公司法人監察人為大台北區瓦斯公司之法人董事 臺灣新光商業銀行股份有限公司 該公司母公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司法人董事之代表人二親等以內之親屬 新光兆豐股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之法人

98、董事之代表人 新誠投資股份有限公司 該公司董事為大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 （接次頁）- 37 - （承前頁） 關係人名稱 與本公司之關係 新壽公寓大廈管理維護股份有限公司 該公司法人監察人之代表人為大台北區瓦斯公司之總經理 台灣新光健康管理事業股份有限公司 新光國際航太科技股份有限公司 該公司法人董事之代表人為大台北區瓦斯公司之董事長 財團法人台灣永續能源研究基金會 該法人董事為大台北區瓦斯公司之法人董事長之代表人 東盈投資有限公司 該公司董事為大台北區瓦斯公司之總經理 朋萊股份有限公司 該公司監察人為大台北區瓦斯公司之部門主管 與關係人之重大交易事項 營業收入 九 十 八 年 第

99、一 季 九 十 七 年 第 一 季 關係人 金額 佔各 科目 金額 佔各 科目 勞務收入 新海瓦斯股份有限公司 $ 2,311 0.21 $ 2,224 0.19 通信收入 新光人壽股份有限公司等 6,408 0.58 6,877 0.59 上述對新海瓦斯公司之勞務收入係本合併公司之大台北區瓦斯公司為開發新海瓦斯股份有限公司相關業務電腦化處理，雙方訂立業務電腦化合約書，其範圍包括應用軟體開發、系統軟硬體提供、收據列印提供及使用權限規範等，合約期間為九十五年一月一日起至九十九年十二月三十一日止，期間五年。收費以列印新海瓦斯公司每月繳費單據及明信片收據戶數（不包含中油戶、暫不計費戶及臨時開立收據戶

100、，惟非常態性作業致不列印者應予計費）計，每戶以六元計之，於本合併公司之大台北區瓦斯公司完成客戶資訊系統上線轉換作業後，新海瓦斯公司始按月支付。有關系統導入、更新、管理、維護及教育訓練，由本合併公司之大台北區瓦斯公司負責規劃處理，系統有關之著作權、專利權等智慧財產權亦歸本合併公司之大台北區瓦斯公司所有。 - 38 - 營業外收入租金收入 九十八年第一季 關係人 租賃標的 租金之計算及收取方式 租 金 收 入 佔租金收入 新光人壽保險 股 份有 限 公司等 瓦斯大樓光復部分樓層、車位及內湖成功路基地 依截至九十八年及九十七年三月三十一日已簽訂之租約規定計算一年一付或三個月一付 $ 19,047 2

101、8.48 九十七年第一季 關係人 租賃標的 租金之計算及收取方式 租 金 收 入 佔租金收入 新光人壽保險 股 份有 限 公司等 瓦斯大樓光復部分樓層、車位及內湖成功路基地 依截至九十八年及九十七年三月三十一日已簽訂之租約規定計算一年一付或三個月一付 $ 13,619 21.92 上項與關係企業之不動產出租，其交易條件與一般客戶並無重大差異。 營業成本、費用及營業外收入 本合併公司九十八及九十七年第一季支付關係人之成本、費用及營業外收入金額明細如下： 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 關係人 金額 佔 各 該科 目 金額 佔 各 該科 目 什項收入 新壽綜合證券股份有限公

102、司等 $ 369 23.98 $ 49 6.57 利息收入 新光人壽保險股份有限公司等 - - 1 0.02 進 貨 惠普企業股份有限公司 2,577 0.27 613 0.07 保 險 費 新光人壽保險股份有限公司 210 3.14 208 3.24 新光產物保險股份有限公司 1,123 16.80 1,087 16.92 （接次頁）- 39 - （承前頁） 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 關係人 金額 佔 各 該科 目 金額 佔 各 該科 目 代 辦 費 誼光保全股份有限公司 $ 139 0.83 $ 134 0.93 台灣新光商業銀行股份有限公司 144 0.86

103、 - - 新壽綜合證券股份有限公司 350 2.10 340 2.37 保 全 費 台灣新光保全股份有限公司 689 52.20 673 51.61 誼光保全股份有限公司 631 47.80 631 48.39 會 議 費 金格食品股份有限公司 19 8.60 10 11.90 水電瓦斯費 新壽公寓大廈管理維護股份有限公司 23 0.78 18 0.63 誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司 2,839 96.70 1,371 61.31 誼光保全股份有限公司 - - 89 3.98 租金支出 新海瓦斯股份有限公司 2,029 0.21 999 0.10 新光人壽保險股份有限公司 226 10

104、.26 80 3.14 修 繕 費 誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司 - - 25 3.44 （接次頁）- 40 - （承前頁） 九 十 八 年 第 一 季 九 十 七 年 第 一 季 關係人 金額 佔 各 該科 目 金額 佔 各 該科 目 誼光保全股份有限公司 $ - - $ 7 0.96 各項攤提 新海瓦斯股份有限公司 2,874 0.30 1,415 0.14 交 際 費 新光三越百貨股份有限公司 1,354 45.13 1,068 36.46 新光紡織股份有限公司 - - 6 0.20 金格食品股份有限公司等 237 7.90 82 2.80 郵 電 費 大眾電信股份有限公司等 1

105、7 0.31 30 0.97 其他費用 誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司 1,646 22.69 870 11.75 新光三越百貨股份有限公司 23 0.32 339 4.58 誼光保全股份有限公司等 528 7.28 584 7.89 捐 贈 財團法人永續能源研究基金會 - - 1,000 14.18 利息支出 新光人壽保險股份有限公司等 58 8.01 98 6.44 修 護 費 新海瓦斯股份有限公司 1,040 0.11 1,040 4.30 惠普企業股份有限公司 - - 2 0.01 上項與關係企業進貨，其交易價格及付款條件與一般客戶並無重大差異。 - 41 - 關係人債權債務往來

106、情形 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 關係人 金額 佔 各 該科 目 金額 佔 各 該科 目 現金及約當現金 銀行存款 台灣新光商業銀行股份有限公司等 $ 301,526 22.56 $ 173,182 14.57 應收帳款及票據 新壽綜合證券股份有限公司等 2,622 0.50 3,604 0.59 新光人壽保險股份有限公司 5,120 0.97 6,850 1.12 預付款項 新光產物保險股份有限公司等 2,992 17.80 3,279 16.25 其他金融資產流動 應收租金票據 新壽綜合證券股份有限公司等 9,659 33.48 26,736 42.20 其他資產 存出保證

107、金 誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司等 3,189 11.46 3,225 11.37 長期預付租金 新海瓦斯股份有限公司 84,653 100.00 88,650 100.00 無形資產權利金 新海瓦斯股份有限公司 119,926 100.00 125,589 100.00 應付帳款 惠普企業股份有限公司 2,561 0.88 301 0.10 其他應付款項 誼光國際公寓大廈管理維護股份有限公司等 3,674 0.59 7,364 1.10 預收款項 預收租金 新光人壽保險股份有限公司等 2,030 0.40 1,984 0.38 其他預收款 新壽綜合證券股份有限公司等 7,425 1.

108、47 24,895 4.82 （接次頁）- 42 - （承前頁） 九十八年三月三十一日 九十七年三月三十一日 關係人 金額 佔 各 該科 目 金額 佔 各 該科 目 其他負債 存入保證金 新光人壽保險股份有限公司等 $ 17,526 7.10 $ 18,818 10.12 與關係人間財產交易情形 購置固定資產 本合併公司之大台北區瓦斯公司與九如實業股份有限公司簽訂台北瓦斯網路科技大樓高架地板暨方塊地毯工程 ，工程總價為 18,161 仟元（未稅） ，前述工程業已於九十七年度完工，實際合約工程總價為 15,738 仟元。截至九十七年三月三十一日止，已支付價款 13,269 仟元，帳列未完工程與預

109、付設備款項下。 質抵押之資產 九十八年及九十七年三月三十一日下列資產業已提供各金融機構作為借款或額度保證之擔保品。 內容 九十八年 三 月 三 十 一 日 九十七年 三 月 三 十 一 日 子公司持有母公司股票 大台北區瓦斯股票九十八年度 14,300 仟股，九十七年度7,000 仟股 $ 185,900 $ 249,075 備供出售金融資產非流動 新光保全股票1,500仟股 21,525 - 固定資產 土 地 514,261 621,786 售氣設備瓦斯槽 3,700 444 其他設備瓦斯大樓附屬設備 - 10,952 其他資產出租資產 土 地 512,350 512,350 房屋設備 1,

110、058,303 522,014 $ 2,296,039 $ 1,916,621 - 43 - 輸儲氣設備中之高中低壓管線，九十八年及九十七年三月三十一日帳面價值分別為 616,783 仟元及 682,307 仟元，已提供華南銀行作為借款之擔保，且承諾不再提供予其他銀行作為擔保，因該資產無法設定抵押登記，故僅提供承諾書於華南銀行。 重大承諾事項及或有事項：無。 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊： 編號 項目 說明 1 資金貸與他人。 無 2 為他人背書保證。 無 3 期末持有有價證券情形。 附表一 4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 5 取得不動產

111、之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無 8 應收關係人款項達一億元或實收資本額 20%以上。 無 9 從事衍生性商品交易。 無 轉投資事業相關資訊： 編號 項目 說明 1 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊。 附表二 2 資金貸與他人。 無 3 為他人背書保證。 無 4 期末持有有價證券情形。 無 5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 7

112、處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無 8 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無 9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上 。 無 10 從事衍生性商品交易。 無 - 44 - 大陸投資資訊：無。 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表三。 - 45 - 附 表 一 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ： 單 位 ： 除 另 註 明 外 ， 股 數 仟 股 、 金 額 新 台 幣 仟 元 持有之公司 有價證券種類及名稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期末 備註 股數 帳面金額 持 股 比 例

113、 市價 大台北區瓦斯股份有限公司、百勳投資公司、千島投資公司、台北太陽能公司及啟業化工公司 股 票 中國鋼鐵股份有限公司 無 公帄價值變動列入損益之金融資產流動 1,051 $ 23,332 0.01 $ 23,332 廣達電腦股份有限公司 37 1,595 - 1,595 奇美電子股份有限公司 55 745 - 745 $ 25,672 $ 25,672 股 票 欣高石油氣股份有限公司 無 備供出售金融資產流動 360 $ 5,754 0.38 $ 5,754 瑞昱半導體股份有限公司 5 238 - 238 奇美電子股份有限公司 63 854 854 亞洲光學股份有限公司 40 1,634

114、0.02 1,634 力晶半導體股份有限公司 43 190 - 190 台灣塑膠工業股份有限公司 35 1,789 - 1,789 （ 接 次 頁 ）- 46 - （ 承 前 頁 ） 持有之公司 有價證券種類及名稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期末 備註 股數 帳面金額 持 股 比 例 市價 大台北區瓦斯股份有限公司、百勳投資公司、千島投資公司、台北太陽能公司及啟業化工公司 台灣新光保全股份有限公司 與本合併公司之大台北區瓦斯公司之法人董事長代表為同一人 備供出售金融資產流動 5,867 $ 84,195 1.54% $ 84,195 聯發科技股份有限公司 無

115、41 12,990 - 12,990 中國鋼鐵股份有限公司 100 2,227 - 2,227 新光紡織股份有限公司 該公司法人董事之代表人為本合併公司大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 2,423 41,312 0.81 41,312 中興保全股份有限公司 294 13,568 0.07 13,568 中華開發金融控股股份有限公司 4,955 33,398 0.04 33,398 台灣光罩股份有限公司 1,174 11,916 0.35 11,916 友訊科技股份有限公司 449 10,794 0.08 10,794 中強光電股份有限公司 848 17,222 0.12 17,222 （ 接

116、 次 頁 ）- 47 - （ 承 前 頁 ） 持有之公司 有價證券種類及名稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期末 備註 股數 帳面金額 持 股 比 例 市價 大台北區瓦斯股份有限公司、百勳投資公司、千島投資公司、台北太陽能公司及啟業化工公司 台新金融控股股份有限公司 該公司法人董事之代表人為本合併公司大台北區瓦斯公司之法人董事之代表人 備供出售金融資產流動 100 $ 550 - $ 550 新光金融控股股份有限公司 該公司法人董事長代表為本合併公司之大台北區瓦斯公司法人董事代表二親等以內之親屬 17,363 169,287 0.28 169,287 欣欣天然氣股

117、份有限公司 本合併公司之大台北區瓦斯公司為該公司法人董事 16,976 415,924 9.97 415,924 基 金 新光一號基金 同一企業集團 1,920 15,936 - 15,936 新光福運帄衡基金 3,169 35,553 - 35,553 $ 875,331 $ 875,331 欣欣天然氣股份有限公司 本合併公司之大台北區瓦斯公司為該公司法人董事 備供出售金融資產非流動 10,384 $ 254,418 6.10 $ 254,418 新海瓦斯股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 4,718 108,525 3.83 108,525 $ 362,943 $ 362,943 股

118、票 新海瓦斯股份有限公司 採權益法評價之被投資公司 採權益法之長期股權投資 34,369 $ 536,347 27.87 $ 790,475 （ 接 次 頁 ）- 48 - （ 承 前 頁 ） 持有之公司 有價證券種類及名稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期末 備註 股數 帳面金額 持 股 比 例 市價 股 票 大台北區瓦斯股份有限公司、百勳投資公司、千島投資公司、台北太陽能公司及啟業化工公司 新保電訊電信股份有限公司 該公司董事長與本合併公司之大台北區瓦斯公司董事長為同一人 以成本衡量之金融資產非流動 300 $ - 2.00 $ - 東鼎液化瓦斯興業股份有限公

119、司 無 12,674 82,721 5.76 116,221 群和創業投資股份有限公司 無 2,500 25,000 2.50 24,650 台灣工業銀行股份有限公司 本合併公司之大台北區瓦斯公司法人董事亦為該公司法人董事 62,091 599,726 2.60 643,265 欣隆天然氣股份有限公司 本合併公司之大台北區瓦斯公司法人董事長代表為該公司法人監察人代表 5,368 34,938 9.94 99,790 新世紀資通股份有限公司 無 16,842 141,221 0.42 108,126 林口育樂事業股份有限公司 4 股 300 0.40 2,559 亞太電信股份有限公司 6,250

120、 - 0.19 27,313 大中創業投資股份有限公司 該公司董事為本合併公司之大台北區瓦斯公司董事二親等以內之親屬 2,800 5,600 5.28 27,748 大眾電信股份有限公司 該公司法人監察人為本合併公司之大台北寬頻公司之法人董事 3,333 - 0.74 - （ 接 次 頁 ）- 49 - （ 承 前 頁 ） 持有之公司 有價證券種類及名稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期末 備註 股數 帳面金額 持 股 比 例 市價 大台北區瓦斯股份有限公司、百勳投資公司、千島投資公司、台北太陽能公司及啟業化工公司 大仁創業投資股份有限公司 以成本衡量之金融資產非

121、流動 4,100 $ 11,400 9.50 $ 41,902 新光三越百貨股份有限公司 該公司法人董事長代表為本合併公司之大台北區瓦斯公司之法人董事代表 22,351 221,654 3.08 695,541 台灣工銀創業投資股份有限公 司 該公司法人董事代表為本合併公司之大台北區瓦斯公司法人董事代表二親等以內之親屬 1,142 11,421 1.27 11,867 Budworth Investments Limited. 無 1,600 30,502 5.00 37,036 泰安產物保險股份有限公司 4,523 37,874 1.35 49,101 富邦證券金融股份有限公司 2,366

122、22,363 0.59 32,083 環華證券金融股份有限公司 3,942 34,699 0.53 39,740 台灣證券交易股份有限公司 2,742 445 0.49 143,993 友嘉科技股份有限公司 102 - 0.19 - 遠鼎創業投資股份有限公司 5,000 50,000 2.08 49,300 大業綜合工業股份有限公司 118 股 - - - $ 1,309,864 $ 2,150,235 - 50 - 附 表 二 被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 ： 單 位 ： 仟 股 ； 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱

123、 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被 投 資 公 司 本期損益 本 期 認 列 之 投資損益 備註 本期期末 上期期末 股數 比率 帳面金額 大台北區瓦斯股份有限公司、百勳投資公司及千島投資公司 具重大影響力： 新海瓦斯股份有限公司 台北縣三重市力行路一段五十二號 瓦斯及其設備裝置工程與器材之製造、供應及買賣 ， 暨有關事業之經營與投資。 $ 155,700 $ 76,594 34,369 27.87 $ 536,347 $ 71,526 $ - 權益法評價 - 51 - 附 表 三 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 編號 （註一） 交易人

124、名稱 交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 （ 註 二 ） 交易往來情形 科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 （註三） 九十八年第一季 0 大台北區瓦斯公司 千島投資公司 1 租金收入 $ 5 與一般客戶並無重大差異 - 百勳投資公司 1 租金收入 5 - 台北太陽能公司 1 租金收入 5 - 啟業化工公司 1 租金收入 5 - 大台北寬頻公司 1 其他應收款 8,442 0.07 1 應付費用 46 - 1 遞延貸項 564 - 1 其他預收款 6,332 0.05 1 存入保證金 1,050 0.01 1 長期遞延收入 338,406 2.92 1 通信設備折舊費用 81

125、,810 0.71 1 權利金收入 5,695 0.52 1 電路出租收入 4,020 0.36 1 通信收入 2,111 0.19 1 租金收入 1,002 0.09 1 其他勞務收入 60 0.01 1 其他收入 51 - 1 利息支出 3 - 1 郵 電 費 132 0.01 1 千島投資公司 大台北區瓦斯公司 2 租金支出 5 - 2 百勳投資公司 2 租金支出 5 - 3 台北太陽能公司 2 租金支出 5 - 4 啟業化工公司 2 租金支出 5 - 5 大台北寬頻公司 2 應付關係人款 2,110 0.02 2 應收帳款 46 - 2 累計折舊通信設備 1,076 0.01 （ 接

126、次 頁 ） - 52 - （ 承 前 頁 ） 編號 （註一） 交易人名稱 交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 （ 註 二 ） 交易往來情形 科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 （註三） 5 大台北寬頻公司 大台北區瓦斯公司 2 通信設備 $ 1,640 與一般客戶並無重大差異 0.01 2 存出保證金 1,050 0.01 2 無形資產權利金 246,335 2.12 2 其他資產遞延費用 173,881 1.50 2 租金成本 4,020 0.36 2 權利金支出 5,695 0.52 2 維 護 費 2,111 0.19 2 維 護 費 60 0.01 2 折舊費用 5

127、1 - 2 租金支出 1,002 0.09 2 通信收入 132 0.01 2 利息收入 3 - 九十七年第一季 0 大台北區瓦斯公司 千島投資公司 1 租金收入 6 與一般客戶並無重大差異 - 百勳投資公司 1 租金收入 5 - 台北太陽能公司 1 租金收入 6 - 啟業化工公司 1 預收租金 5 - 大台北寬頻公司 1 其他應收款 764 0.01 1 遞延貸項 769 0.01 1 其他預收款 339 - 1 存入保證金 1,019 0.01 1 長期遞延收入 383,246 3.20 1 通信設備折舊費用 62,560 0.52 1 權利金收入 5,695 0.48 1 電路出租收入

128、4,020 0.34 1 通信收入 2111 0.18 1 租金收入 973 0.08 1 其他收入 88 0.01 1 利息支出 6 - 1 郵 電 費 94 0.01 （ 接 次 頁 ）- 53 - （ 承 前 頁 ） 編號 （註一） 交易人名稱 交易往來對象 與 交 易 人 之 關 係 （ 註 二 ） 交易往來情形 科目 金額 交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 （註三） 1 千島投資公司 大台北區瓦斯公司 2 租金支出 $ 6 與一般客戶並無重大差異 - 2 百勳投資公司 2 租金支出 5 - 3 台北太陽能公司 2 租金支出 6 - 4 啟業化工公司 2 預付租金 5 - 5 大台

129、北寬頻公司 2 應付關係人款 764 0.01 2 累計折舊通信設備 871 0.01 2 通信設備 1,640 0.01 2 存出保證金 1,019 0.01 2 無形資產權利金 257,830 2.15 2 其他資產遞延費用 181,996 1.52 2 其他預付款 6,319 0.05 2 租金成本 2,029 0.17 2 各項攤提 2,874 0.24 2 維 護 費 2,111 0.18 2 折舊費用 51 - 2 租金支出 973 0.08 2 通信收入 94 - 2 利息收入 6 - 2 其他支出 37 - 註 一 ： 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來

130、 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明 ， 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 ： 母 公 司 填 0。 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 。 註 二 ： 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種 ， 標 示 種 類 即 可 ： 母 公 司 對 子 公 司 。 子 公 司 對 母 公 司 。 子 公 司 對 子 公 司 。 註 三 ： 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 比 率 之 計 算 ， 若 屬 資 產 負 債 科 目 者 ， 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ； 若 屬 損 益 科 目 者 ， 以 期 中 累 積 金額 佔 合 併 總 營 收 之 方 式 計 算 。