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1、 会计日常工作不是会计行业的密秘，会计人都应该能学到，只是谁的办事效 率高，那就要仁者见仁，智者见智了。1、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好 20 日前认证一 次。若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不 可折叠，不可涂改有污迹） 。 2、每月 1 日10 日（各地抄税日按照当地国税部门要求办） ，一般纳税人 要抄税。 3、每月 5 日之前，一般纳税人要报税，好领购发票。 4、每月 10 日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税， 先向国税申报运费税抵扣报表） 。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电 话申报：按 12366，根据提示音进
2、行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一 式三份。 5、申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。 6、每月 8 日之前报送统计报表给市统计局。 7、每年 4 月 15 日、7 月 15 日、10 月 15 日、1 月 15 日前申报上季度企业 所得税。 8、每年 2 月 15 日前申报上年度企业所得税，当然要先通过审计部门审查。9、每年 2 月 15 日前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税 有没有这一要求。 10、 “房产税、土地使用税”按年申报。 11、 “车船使用税”在 10 月时收取。 12、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资1.6%人数 13、一般纳税人 CA 数字
3、证书服务费 500 元，增值税开票系统维护费 480 元，远程电子申报系统 480 元，按年收取。 14 工会经费按照工会经费提取比例的 40%上缴市总工会。 15、如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加” 。 16、千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税” 。 17、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地 占用税，可要掂记着什么时候应该交了。 18、每年 3-6 月要进行营业执照的工商年检 24、每年 1-4 月组织机构代码 证要年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问） 。 19、3 月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问） 。 20
4、、3 月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局， 要早点问） 。 21、5 月 30 日前所得税汇算清缴和年报需完成。22、6 月份之前银行金融部门贷款证年检。 23、每年 9-11 月基本户和一般户要进行年检（咨询自己的开户行或相关银 行） 。 24、国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。 25、行业性年检看行业主管部门的通知。 26 其他日常看工作。 企业报销流程1、报销人员根据报销内容向财务部索取差旅费报销单或原始凭证报 销粘单 。差旅费填写差旅费报销单 ，除差旅费外的其他费用填写原始凭 证报销粘单 。2、报销人员根据实际发生的内容填写差旅费报销单 、 原始凭证报
5、销粘 单 ，并在背面粘帖发票。3、签字后交由部门经理审批、签署意见。4、部门经理签字后交由财务人员审核签字。5、财务人员审核签字后交由总经理签准。6、总经理签准后到财务部门报销，领取报销款。总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司 具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财 经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和 一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作
6、。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映 和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、 数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财 经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总 经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必 须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会 计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实 物及未了事项
7、等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法 、 会计人员职权条例 、 会 计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部 审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记 账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿 拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为 五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等） ；4、运
8、输工具；5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物 35 年；2、机器设备 10 年；3、电子设备、运输工具 5 年；4、其他设备 5 年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的， 不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原 则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协 议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、 报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理 完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价
9、值作为原价，按新旧的程度估算累计折 旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作 营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值 的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置 固定资产明细账进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经 营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，
10、严禁为外单位或个人 代收代支、转账套现。十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人 代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差 由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵 支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收 款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人） 。二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清 月结，确保库存现金的账面余款与实
11、际库存额相符，银行存款余款与银行对账 单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清， 不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支 出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经 理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用 前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部 门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、
12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担 保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金 使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带 赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办 公室造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公 柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借， 工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料
13、。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资 金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求 不断完善制度、改进工作。某企业费用支出管理制度第一章 总 则第一条 为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督 控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲” （略） ，特制定以下标准及程序。第二章 借款审批及标准第二条 出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证” （略） ，填写好该 凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后， 方
14、予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条 外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总 监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清 前，不得再借。第四条 试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保 书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。第五条 各项借款金额在 3000 元以内的按上述程序办理，超过 3000 元的 须报请财务总监审批。第六条 借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账 后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资 中扣回。第三章
15、出差开支标准及报销审批第七条 住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过 80 元，业务主 管每天不能超过 60 元、业务员每天不能超过 45 元。高层领导如果因工作需要 住宿费超过每天 80 元标准的经财务总监批准后，可给予报销。第八条 出差补助。按出差起止时间每天补助 30 元。第九条 市内短途交通费费用控制在人均每天 30 元以内，凭票据报销。第十条 其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人 每天 10 元内，费用凭单据报销。第十一条 车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报 销。第十二条 出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面 审核，同时
16、按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管 领导批准，经财务经理审核后，方能报销。第十三条 出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位 人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准） 。第四章 业务招待费标准及审批第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营 业收入的 2.5以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按 总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入， 控制在 4内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中 相应予以扣除。第十五条 凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发 票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再报财 务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。第十六条 超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况， 须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五章 其他有关费用的开支标准及审批第十七条 属生产经营性的各项费用，2000 元以内的应凭税务部门的正式 发
