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1、信贷业务第一阶段工作方案信贷业务第一阶段工作方案（注：其他业务工作方案与信贷业务类似）一、信贷业务控制制度设计目标一、信贷业务控制制度设计目标我们认为，较为合理的内部控制制度框架应包括以下四个层级：第一层级制度：信贷业务管理总体目标和原则第一层级制度：信贷业务管理总体目标和原则第二层级制度：信贷业务管理基本政策第二层级制度：信贷业务管理基本政策第三层级制度：信贷业务活动管理办法第三层级制度：信贷业务活动管理办法第四层级制度：信贷业务详细操作规程第四层级制度：信贷业务详细操作规程第一层级是商业银行从事信贷业务活动的最终目标和遵守的基本原则，是信贷业务战略规划的基础和指导方针；第二层级是根据总体目
2、标和基本原则制定的各重要控制领域的基本政策，是一系列指导商业银行信贷业务开展和健全信贷风险管理的政策性文件；第三层级是根据基本政策的要求制定的各项信贷业务管理规定，是基本政策在具体业务活动中的体现。这一层级制度将详细规定每一类贷款的基本概念，受理条件，金额、期限、利率、担保、还款方案等要素的确定，调查、审查、审批、合同、发放支付、贷后管理等环节的实施要求，以及该类业务各环节的风险责任追究办法等；第四层级是依据各项信贷业务管理办法制定的详细操作规程，是细化与具体执行基本政策和管理办法的方法与手段，是商业银行信贷业务流程化的实际操作指南。这一层级将大量运用流程图、流程解释说明等方式规范各个岗位在每
3、一类具体业务中的操作。每一层级制度规范的主要内容举例如下：目目 标标 原原 则则基基 本本 政政 策策管管理理办办法法操操 作作规规 程程目标：股东利益最大化、保障存款人利益、全面控制信贷风险、实现可持续发展原则：营造审慎合规的信贷文化、建立规范统一的信贷流程、开发先进有效的信贷系统、构建完善独立的内控体系、实施全面持续的风险监控、健全职责分明的风险责任制贷款拨备政策问责政策尽职调查政策区域投向政策行业组合政策信贷系统 管理文档管理政策问题贷款政策贷后监控政策个人信贷政策中小企业政策大型企业政策关联客户政策集团客户政策担保政策贷款定价政策风险评级政策调查评审政策额度管理政策授信政策授权政策信贷
4、组织结构合作机构管理个人经营贷款个人质押贷款个人汽车贷款二手住房贷款一手住房贷款个人循环贷款小企业信贷信贷资产回购低风险信贷银团贷款商业汇票贴现国际贸易融资商品房开发贷款土地开发贷款经营性物业贷款项目融资固定资产贷款流动资金贷款管理办法中规定的每一项业务流程图及操作流程说明；基本政策中每一控制环节所需的表格、附件及范本，如客户信用评级认定表、授信额度测算方法、定价测算方法、业务申请表、 审查审批表、贷款审议表、贷款风险分类认定表、调查报告模板、分析报告模板、合同范本二、工作计划二、工作计划为实现“一”中所述设计目标，我们计划将第一阶段工作分为以下步骤：第一步：战略目标梳理第二步：业务类型梳理第
5、三步：现有制度评价第四步：提出初步改进建议第五步：完善改进建议第六步：协助建议实施上述环节工作要点、工作成果以及时间计划如下：战略目标梳理战略目标梳理业务类型梳理业务类型梳理现有制度评价现有制度评价初步改进建议初步改进建议完善改进建议完善改进建议协助建议实施协助建议实施工作内容工作内容 访谈本溪商行管理层 了解业务发展规划 必要时提供战略目标 分析方法以协助管理 层完成战略目标定位 分析战略目标定位对 内部控制设计的影响 形成初步内部控制设 计总体方案建议并与 管理层沟通 协助管理层确定信贷 内部控制总体目标和 原则工作成果工作成果 内部控制设计总体方 案初步建议工作内容工作内容 访谈本溪商行
6、管理层 以及各业务部门负责 人 了解本溪商行现有以 及计划开展的信贷业 务品种 分析业务类型对内部 控制设计的影响 形成业务品种层面内 部控制设计框架建议 并与管理层沟通工作成果工作成果 基于业务的内部控制 设计框架初步建议工作内容工作内容 获取本溪商行现行的 全部制度 访谈全行信贷业务相 关部门负责人，详细 了解各级机构岗位设 置及职责分工情况 对现有制度进行分类 整理 根据监管要求、目标 原则、同业经验识别 出政策空缺 根据上一阶段得出的 控制框架识别出管理 办法空缺 根据监管要求、目标 原则以及同业经验详 细评价已有制度的设 计缺陷 汇总制度设计空缺或 不足并与管理层沟通 确认工作成果工
7、作成果 制度空缺及缺陷汇总工作内容工作内容 对于上一阶段识别的 制度空缺，提出补充 制定的初步建议 对于上一阶段识别的 制度缺陷，提出修订 的初步建议 针对制度改进的初步 建议与本溪商行管理 层进行沟通工作成果工作成果 制度空缺及缺陷改进 初步建议工作内容工作内容 针对沟通结果进一步 完善改进建议 再次与本溪商行沟通 制度改进建议直至达 成一致意见 根据确定的制度完善 建议以及已有的合格 制度梳理出信贷业务 相关组织结构设置框 架及职责分工 识别出本溪商行目前 的组织结构、岗位设 置、职责分工存在的 缺陷 与本溪商行沟通组织 结构、岗位设置、职 责分工缺陷 提出组织结构、岗位 设置、职责分工初步 改进建议工作成果工作成果 组织结构、岗位设置、 职责分工改进初步建 议工作内容工作内容 与管理层沟通确认组 织结构、岗位设置、 职责分工建议 协助本溪商行按照前 述各阶段提出的建议 完善内部控制制度设 计，必要时向本溪商 行提供制度制定、修 订的技术支持 对修改完成的制度进 行总体复核并提出复 核意见并向管理层汇 报工作成果工作成果 信贷业务内部控制体 系总体复核情况汇报10 月 15 日-20 日10 月 21 日-31 日11 月 1 日-11 月 30 日12 月 1 日-15 日12 月 16 日-25 日12 月 26 日-修改完成
