工程造价管理前沿综述

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1、- 1 -工 程 造 价 管 理 前 沿扬州大学 刘钟莹1工程造价管理发展回顾1.1 国际工程造价管理发展回顾人们对工程造价管理的认识是一个不断进步和发展的过程，从最初的家居建设到三峡工程这样的特大型工程，至今人们还在不懈地创新，以期工程造价管理的理论和方法不断适应社会生产的进步。1）我国古代工程造价我国春秋战国时期的科技名著考工记就创立了工程造价管理的雏形，认识到在建造工程之前要计算工程造价的重要性；北宋李诫所著的营造法式共三十四卷，第十六至二十五卷谈功限，第二十六至二十八卷谈料例，功限和料例即工料定额，这是人类采用定额进行工程造价管理的最早的文字记录之一。明清两代，工程造价也随工程建设而发

2、展，清工部工程做法则例主要是一部算工算料的书。2）国外工程造价管理的产生16 世纪初，英国资本主义发展，需要兴建大批厂房，农民失去土地拥进城里，需要大量住房，促进了建筑业的发展。工程数量和规模的扩大，要求对已完工程进行测量、算料、估价，从事这些工作的人员逐渐专门化，最终被称为工料测量师，并沿用至今。3）工程造价管理的发展历时 23 年的英法战争（1793-1815）几乎耗尽了英国的财力，军营建设不仅数量多，还要求速度快，价格便宜，逐渐摸索出了通过竞争报价选择承包商的管理模式，这种方式有效地控制了造价，并被认为是物有所值的最佳方法。竞争性招标要求业主和承包商分别进行工料测算和估价，后来，为避免重

3、复计算工程量，参与投标的承包商联合雇佣一个测量师。到 19 世纪 30 年代，计算工程量，提供工程量清单 成为业主方工料测量师的职责，投标人基于清单报价，使投标结果具有可比性，工程造价管理逐渐成为独立的专业。1881 年英国皇家特许测量师学会成立，实现了工程造价管理的第一次飞跃。4）工程造价管理的第二次飞跃业主为了使投资更明智，迫切要求在初步设计阶段，甚至投资决策阶段进行投资估算，并对设计进行控制，二十世纪五十年代，英国皇家特许测量师协会的成本研究小组提出了成本分析与规划方法；英国教育部控制大型教育设施成本，采用了分部工程成本规划法，从而使造价管理从被动变为主动。即在设计前作出估算，影响决策，

4、设计中跟踪控制，实现了工程估价的第二次飞跃。承包商为适应市场，也强化自身的成本控制和造价管理。至二十世纪七十年代，造价管理涉及到工程项目决策、设计、招标、投标及施工各阶段，工程造价从事后算账发展事先算账，从被动地反映设计和施工，发展到能动地影响设计和施工，实现工程造价管理的第二次飞跃。5）全生命周期工程造价管理20 世纪 70 年代末，建筑业有了一种普遍的认识，认为仅仅关注工程建设的初始（建造）成本是不够的，还应考虑到工程交付使用后的维修和运行成本。20 世纪 80 年代，以英国工程造价管理学界为主，提出了“全生命周期造价管理（Life Cycle Costing-LCC） ”的工程项目投资评

5、估和造价管理的理论与方法。英国皇家特许测量师协会为促进这一先进的工程造价管理的理论与方法的研究，完善和提高作出了很大的努力。- 2 -6）全面造价管理1991 年美国造价工程师协会学术年会上，提出了“全面造价管理（Total Cost Management-TCM） ”的概念和理论，为此该协会于 1992 年更名为“国际全面造价管理促进协会（AACE-I） ” 。20 世纪 90 年代以来，人们对全面造价管理的理论与方法进行了广泛的研究，可以说 90 年代是工程造价管理步入全面造价管理的阶段。但直到今天，全面造价管理的理论及方法的研究依然处在初级阶段，建立全面造价管理系统的方法论尚待时日。1.

6、2 新中国工程造价管理1）新中国工程造价管理历史回顾1950 年到 1957 年是我国在计划经济条件下，工程造价管理体制的基本确立阶段。1958 年到 1966年工程造价管理的方法和支持体系受到重创，1967 年到 1976 年新中国工程造价管理体系遭受了毁灭性的打击。1977 年后至 90 年代初，工程造价管理工作得到恢复、整顿和发展。自 1992 年开始，工程造价管理的模式，理论和方法开始了全面的变革，变革的核心是顺应社会主义市场经济体系的建立与完善。1997 年开始了造价工程师执业资格考试与认证及工程造价咨询单位资质审查工作，这些工作促进了造价咨询服务业的迅猛发展。2）工程造价管理现状分

7、析2000 年 1 月发布并实施的招标投标法，允许采用经评审的最低投标价法选择中标人，这从本质上触及了工程造价管理模式的灵魂，低价中标的实践既产生了巨大的经济效益，也暴露了现有社会经济环境存在的诸多问题。2003 年发布实施的建设工程工程量清单计价规范，对促进我国工程造价管理体制与国际惯例接轨产生了强大的推动作用。但是从更广更高的角度来看，我国的工程造价管理与发达国家相比还存在相当大的差距，这些差距表现在以下几个方面：（1）上世纪 50 年代引进的前苏联以标准定额为主的工程造价管理体制仍有着强大的惯性作用，而国际上大多数发达国家都采用基于工程项目的特性、同类工程统计数据、建筑市场行情来确定和控

8、制造价。（2）在理论研究方面，我们多数还是围绕标准定额管理体系，而发达国家则寻求按照工程造价和市场需求的客观规律开展研究，我们在工程造价管理理论和方法的研究方面有很大的差距。（3）在我国，全过程造价管理，全生命周期造价管理，全面造价管理等理念和方法还仅为少数人理解，将这些理论方法应用于工程实践，并不断加深理解，进而发展成为具有中国特色的工程造价理论体系还有待我们艰苦的努力。2 .工程造价有关概念的争议与界定概念的争议属于基础性研究工作，上世纪 90 年代以来，我国有关工程造价的概念的争议没有间断过，不论是国内还是国际上，有关工程造价的概念的争论都在不断地推进着工程造价管理向前发展。2.1 工程

9、造价的两种含义1995 年中国建设工程造价管理协会（CAMCC）对建设工程造价给出的定义为：建设工程造价系指完成一项建设工程所需花费的费用总和。其中建筑安装工程费，也即建筑、安装工程的造价，在涉及承发包的关系时，与建筑、安装工程造价同议。1这实际给建设工程造价赋予了建设投资（费用总和）和工程价格两个不同的内涵，由此在中国工程造价学界引起了一场争论。争论使得我们对工程造价的理解不断深化，从单纯的费用观点，逐步向价格和投资的观点转化，并且出现了对建设投资和工程价格的分- 3 -别定义，进而引导我国工程造价管理向着建设投资管理和工程价格管理两个方向分别深入下去。投资方开展建设投资管理的目标是完善功能

10、，提高质量，降低投资，按期或提前交付。工程价格管理是业主与承包商双方关注的问题。建设投资管理应遵照投资的规律和科学，开展市场调研、投资决策和投资管理。工程价格管理应遵循市场经济下的价格规律，强化市场定价的原则。这是两个不同的研究方向。中文的造价与英文的 cost 相对应，cost 可以表示费用、成本、价格、造价等含义，国际学术团体对cost 的理解也有不同的定义和争论，这使得许多人在展开对工程造价的研讨之前首先要对 cost 作出具体的定义。2.2 造价工程与造价管理1）造价工程（Cost Engineering -CE）国际造价工程联合会对于“造价工程”的定义是：“造价工程是涉及造价预算，造

11、价控制和经营规划与管理科学的工程领域，它包括对工程项目和过程的管理、计划、排产及盈利分析” 。 2相对造价管理而言，造价工程从工程科学的角度出发，更注重采用工程的方法，更强调造价管理的科学性。 2）造价管理（Cost Management-CM）中国建设工程造价管理协会对造价管理的定义是：“建设工程造价管理系指运用科学、技术原理和经济与法律等管理手段，解决工程建设活动中的造价的确定与控制、技术与经济、经营与管理等实际问题，从而提高投资效益和经济效益。 ”3造价管理从管理科学的角度出发，在注重管理方法的科学性的同时，兼顾工程造价管理的艺术性，即注意到工程造价管理中的沟通，全团队协作等内容，因为任

12、何管理都必须由人来完成。3）广义的造价管理国内普遍意义上的造价管理，兼有上述“造价工程”和“造价管理”两方面的含义，即包含工程科学的科学性，也兼顾了管理科学所特有的艺术性。造价工程和造价管理的客体都是工程项目的造价，主体是业主、设计者、承包商以及中介机构，核心内容是对工程项目造价的确定和控制。3、全过程造价管理20 世纪 80 年代中后期，我国工程造价管理领域的实际工作者，先后提出了对工程项目进行全过程管理的思想。有人指出：造价管理与定额管理的根本区别就在于对工程造价开展全过程跟踪管理，从定额管理到造价管理，并不是单纯的名称变更，而是任务、职责的扩大和增加，要从可行性研究报告开始，到结算全过程

13、进行跟踪管理，把握工程造价的方向、标准，处理出现的纠纷。4在此期间，国内外有很多学者从不同角度阐述和丰富了全过程造价管理的理论。相对而方，我国学者对工程造价全过程管理思想和观念给予了极高的重视，并将这一思想作为工程造价管理的核心指导思想，甚至有人认为：全过程造价管理的思想和观念，是我们中国工程造价管理学界提出的，是我们对工程造价管理科学的创新和重要贡献5。我国学者虽然对全过程造价管理的理论和方法进行了一定的探索和研究，但至今未提出全面系统的全过程造价管理的理论和方法体系，还没有形成全过程造价管理的具体的技术方法。我们需要借助成本核算和控制的新方法，尽快建立起适用于全过程造价管理的方法。4、全生

14、命周期造价管理全生命周期造价管理（LCC）主要由英美造价工作者于 20 世纪 70 年代末 80 年代初提出。几十年- 4 -来，人们对全生命周期造价管理的理论、方法、计算机仿真，实例应用进行了较为广泛的探讨，主要结论可概括为：1）全生命周期造价管理是工程项目投资决策的一种分析工具。是一种投资决策思想，也是一种决策支持工具，可以采用数学的方法实现。其实，传统的财务评价体系中，已经不自觉地考虑到了使用期的成本，全生命周期造价管理的新思想、新方法可以指导人们更全面地综合考虑建造成本、维护成本和使用成本，从而使投资决策更科学。2）全生命周期管理是建筑设计方案比选的指导思想和手段。在比选设计方案时，我

15、们应该综合考虑工程项目建造、维护、使用三方面的直接的、间接的、社会的、环境的全部成本。这一描述，不仅促使设计者更自觉地综合考虑建造，维护和使用成本，更加合理地选择建筑材料，还促使设计者关注社会、环境等因素，从而实现在保证设计质量的前提下，降低项目全生命周期成本的目标。3）全生命周期造价管理关注项目建设前期、建设期、使用期、翻修改造期和拆除期等各个阶段的总造价最小化的方法。实现“总造价”最小，必须在投资决策、设计方案比选、招投标、施工方案优化，施工阶段造价控制，运营维护阶段成本管理等各项内容上加强管理。由于全生命周期造价的不确定因素太多，全生命周期造价管理主要应用于投资决策和设计方案比选。这一思

16、想得到许多国际性投资组织的认可和大力推广，但是寻找适用和实用的全生命周期造价的方法是十分困难的。5全面造价管理5.1 工程项目全面造价管理的产生与发展1）全面造价管理的诞生全面造价管理的理念在 20 世纪 70 年代末提出，主要针对加工制造企业、电力、煤炭等行业。基本观点是：对已有经营过程进行全面再造，这是战略层面的全面造价管理；从持续改善的角度，全面、持续地改进经营与工作中所使用的具体方法，这是战术层面的全面造价管理；从造价（成本）核算与管理的技术、方法的角度，应用基于活动的核算和管理方法，这是具体的技术、方法层面的全面造价管理。战略、战术和技术方法三个层面相结合，进而实现企业的全面造价（成本）管理。2）工程项目全面造价管理的产生与发展原美国造价工程师协会主席 R.E.Westney 于 20 世纪 90 年代初提出了工程项目全面造价管理。美国造价工程师协会更名为国际全面造价管理促进协会。1993 年 11 月国际全面造价管理促进协会会刊 COST ENGINEERING（造价工程 ）给出的全面造价管理的定义是：全面造价管理