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1、营运管理部营运管理部 20122012 年度会计决算前工作相关要求年度会计决算前工作相关要求各支行、营业部：2012 年度会计决算日在即，二级支行对会计决算前准备工作也正在有条不紊的进行中，为了确保会计决算工作顺利进行，全面完成会计决算各项工作，营运管理部现就进一步做好会计决算前工作提出要求如下：一、加强领导，提高认识二级支行行长要高度重视，内勤行长为会计决算负责人，各支行、营业部要结合自身实际合理调配精通决算工作的业务骨干统筹做出安排，积极做好会计决算工作，确保全行整体决算工作的顺利进行。二、认真做好决算前的重点准备工作随着决算日的临近，二级支行要分清主次，抓住重点，内勤行长负责统筹组织所辖
2、网点做好内外账务核对、正确使用会计科目及账务核算，落实各项核算规定；组织对现金、重要空白凭证、有价单证等重要物品盘点工作；清理长期不动户存款和结算过渡资金；核实损益和试算平衡工作。（一）内部资金往来账户核对二级支行每日应自上而下逐户、逐笔核对所有 4641 科目内部往来账户、8888 科目等资金往来及清算过渡账户，保证科目账户核算准确、账账相符。内勤行长负责。（二）银企对账二级支行在会计决算日前，按照蓟县支行银企自主对账方案和考核办法合理安排对账人员，对前三季度自主对账进行补对，确保对账收回率达到 100%。年终对账以 12 月31 日存、贷款余额为基准，各二级支行积极做好存、贷款对账工作，在
3、银企对账系统自主对账打印所辖网点银企对账单，自主对账存、贷款对账收回率要达到 100%。要求银企对账在 2012 年 2 月底前完成。二级支行行长、内勤行长负责。（三）检查会计科目使用的正确性和账务数据的准确性二级支行应根据会计科目的核算内容，对所辖网点的所有会计科目使用情况进行一次彻底检查，重点检查不良资产的收回与上划、手续费收入手工记账、久悬未取款项支出等账户是否使用正确，若发现科目使用错误或账务数据不准确的，立即上报营运管理部进行调整。内勤行长负责。12 月 28日完成。（四）表外资产账务核对二级支行以表外科目余额及明细数据为依据，与实物进行核对，确保账账、账实、账据内外账务全部相符。（
4、五）二级支行认真检查综合业务系统损益类科目标准账户使用情况，有无私自开立账户，对使用非标准账户的，要及时调整到标准账户内。属于收入类科目，年度中间不得有借方发生额，属于支出类科目，年度中间不得有贷方发生额，并做好试算平衡工作。内勤行长负责，12 月 28 日完成。（六）认真做好查库工作，二级支行内勤行长对所辖网点在 12 月 25 日前，对库存现金、有价证券、代保管品、各种业务用章、机具和重要空白凭证等进行一次全面清点核实，保证账款、账实、账账相符，并留存检查记录。决算日（12 月 31日）终了，内勤行长再组织所辖网点对尾箱、自助机具等现金、有价证券、代保管品、各种业务用章、机具和重要空白凭证
5、的盘点，打印 ATM 机清机流水和现金尾箱实物清单，登记现金盘点表。营运管理部在决算日前进行突击查库，确保现金运营安全。 （七）清理单位长期不动户存款。根据天津农商银行单位存款久悬户管理操作规程的规定，进行清理上报审批。内勤行长负责，12 月 28 日完成。 （八）清理结算资金。每日日终“888802 系统内通存通兑过渡专户”、 “888803大小额支付过渡户”、 “888806 横向联网过渡户”和“888807 农信银系统过渡户”科目借、贷余额必须为零。 “888804 银行卡清算过渡户”和“888805 小额待清算支付款项”科目每日必须核对，发现差错及时调整。对会计结算类应收应付款项，除核
6、算当日清算退票、收妥抵用账户可以有余额外年底都要清零，检查其他应收、应付款项、262113 科目代发款项的账户，年末余额必须为零。内勤行长负责，12 月 28 日完成。（九）清理信贷资金。二级支行代理清收的证券化不良资产资金必须按照要求上划至中心支行对应账户，保证年末账户余额为零。（十）存款明细账、内、外账户明细打印请二级支行提前安排，确保打印齐全，检查年度中间清户的账户明细帐是否打印齐全。（十一）压缩库存现金，二级支行对所辖网点现金管理在不超过限额的基础上，一定要控制到最低额度 。 （十二）随时查询支付系统往帐清算状态，来账是否正常入账，及时处理。支付系统来往账登记簿打印齐全。 （十三）同城票据集中提回业务的注意事项指定专人负责做好本网点票据提回处理网点应用系统（WEB 系统）的日常管理及转网点业务处理，保证回复时间、内容的及时性和真实性，严禁挂账、垫款。1、空头支票最后扣帐截止到上午 11:00，WEB 系统回复时间为上午 10：30 之前。2、转网点业务的退票时间为上午 10:30 之前，核实单于上午 11:30 前回复是否记账。蓟县支行营运管理部2011 年 12 月 10 日
