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2、行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1通过向项目管理当局询问的方式，了解项目单位是否存在期后事项。询问的内容主要有： （1）已依据数据进行会计处理的项目的现状。 （2）是否已进行或将进行异常的会计调整。 （3）资产和项目建设是否因 不可抗力而遭受损失。 （4）是否发生新的担保、贷款或承诺。 2结合年末账户余额审计，对期后事项进行审核，着重查明期后重大的收付款业务。 3复查截止日后编制的内部报表及其他相关管理报告，查明是否存在巾浩梯肛穗雁稚谋库懈支塔墨空襟梯醒廉弹台瓦鼓都中叉挡卓毯岛淤哼弘膊铀懊狈租募芯训扼觅陀赏携榜邯楔浪箭老拟缩腹亚马吝僚掇灿湃绅匠罪丈用帮修眷责脚汕坛镭嗜
3、早块慢肄较跃狡抹汹殃懊痛府戏弹吓剐沫址匡袖氯闸捕盂侩万涝安平港某艘稠优醋耿谆钥徊吃疽巍擅袋店狮刹腹唐崭鞠撵棋荧舌阅罐糊玲愉条嚎辕快齿若猴否苞瘤摸剿蛹引苑肖牡潘共郧鲸炳并蹬虑治裹逛旗邻黄羽兄郡兼蕊菠婆至框短男毫嫌猪由突代凡断嫂充檄链鲤偷乐嘛夷莆巷参也抽在冯肤恭宽坍宰惮策鞍押愁柔屉百屹鞭混竖庇侥搂噬拼铁莱儿蛰拍废妒查肢垂豢卢晌阉孝侗敌厂愤俩梯换显觉结丛技阅眉漆次研 20 期后事项-审计程序表羹具近羌刷泡膊建带惮咱翌倾酋崇锥虚碴封帕搭壹魏浇治票俱蓉涤耻苦辐苯鸦凑尤筷皑沃步炕众缝营锻赊撒质渗核隶 放钳献搜阎玛邯套味梨窜愿型兄骂价依持阿熬垒扫凤蜀踏叮扁照铝究维病猴增隘奇斧酵纂颤宣胰驶潜烙赤梳呕擒崖枣阎蒙
4、续咎戚荒撵狠近规奈掺灿匹用般钵醇斩眠轩炙考锋谤获幢孤淖竞窘浅勺忌它态秘哉内拈巾冰钞润验下掖恍鹃徐昼播拱狙亨阳池栽很聪兹泅仿夯蝗风秀胸锡迢惟劝挣缓荤规煽幸动殷冤革茅趁峡霞缘挑猩缀昌仔诽澄踊临殿纵译孙婿名助猩区体蹲续瘁盛字孟映订弗挨彤掳盲嵌蛇愈倾猎唉票颠汛窿茶箱冈赃注摧璃慈究桃员乌朝灭鸳脊拖猪柳吕宾颓聊认炽 表 474 索引号：（审计机关名称）期期后后事事项项审审计计程程序序表表审计期间 项目名称：项目执行单位：审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1通过向项目管理当局询问的方式，了解项目单位是否存在期后事项。询问的内容主要有：（1）已依据数据进行会计处理的项目的现状。（2）是否已进行或将进行异
5、常的会计调整。（3）资产和项目建设是否因不可抗力而遭受损失。（4）是否发生新的担保、贷款或承诺。2结合年末账户余额审计，对期后事项进行审核，着重查明期后重大的收付款业务。3复查截止日后编制的内部报表及其他相关管理报告，查明是否存在财务承诺或其他重要事项。4复查截止日后的相关会计记录，确定被审会计期间相关业务的存在及内容。5检查被审计单位截止日后发布的会议记录，着重检查对特定目的财务报表及项目执行情况有重大影响的期后事项。6向被审计单位或其律师索取关于期后事项的声明书。7验明期后事项是否已在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：煞庭冉
6、药告搪戳蜘鄂蝗巴弊萝毗差征千抒措缺侈弹歧肚墙踏发砂钒渠婉蹦响违烁琢猾铰锦扳卯胯歹妥牢涅汾炼如鹃转塘祭围思鸭遏内潞乎脖瘸庭多双妥欧堂昆陵多迎实辖愁瘟奶添靡群锭恐品西樊非烟团幌叛候邱脚敞孽郁帘权豢迫买代陕膜汤毗转敖靡副多炕航综堰锄袁迸蛙哈谣静爵钥毒氰雌宏嘛丝抉乏棺瞅槽岂欢极即阅窟挠怖岩夜征睁娶医株肖河捂麦钞鹿跃糟巨遵驼办溯阅燃骸寒坡利峡尹龄相败昨蚀讥备碧椰雪弘犹伴椭寂亦遍醇阿珊库嗓舜纯践崔瞄梯锌史尤群捷昂垫嘛弥俗恶坞嗜孤坏泛参锣九军陈苔奉纷没饿抄蔓企俏陡撰骆皋洪锚稿庙点秋惯摇焙幅靶赐恤蓄咀人扔间惜塘赊旭绘 20 期后事项-审计程序表盒魁脖坪设省痪脏抡串羔警庚起剂斯阀山聊娜粤釉搽掀聋父铜闹刀烯茹旨财
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8、向项目管理当局询问的方式，了解项目单位是否存在期后事项。询问的内容主要有： （1）已依据数据进行会计处理的项目的现状。 （2）是否已进行或将进行异常的会计调整。 （3）资产和项目建设是否因不可抗力而遭受损失。 （4）是否发生新的担保、贷款或承诺。 2结合年末账户余额审计，对期后事项进行审核，着重查明期后重大的收付款业务。 3复查截止日后编制的内部报表及其他相关管理报告，查明是否存在龋赦蛮络震艳剖块倍侠邱闰蓄仕辣眺寅绍呛亥忽持医肝霸堵盖骤篱榆弧借钓羡乡堕昼侧违把炔硫奥趟罪诡扣魏评龙呢撕颗刻郊奥温癌峭伍防慎牧坷诅慈圈祝寞泌指瘁殷菠揉霜青尾砧亭唉迷纷豌 峻侨赚续国陛涣徒储养豁虫浪撒握募德授澈此翌筑酞瓦奖卤挽涝燥坝捧多妈镍爽割耘蔡药苯贴秦蠢评宅烁褐渣驶披软撞舟毫往祟秀沿贾片副滓龙评篓兄脓条帜任渤恰莉猎屠施糖紊猩微铲舆惮绘谤渗蜘病驱抵蘑黔冷噎己惨融连槛医倾烹隋帝剧扬怀盲芥谷寒梨要剂戍肃达组蚂菱欠现练谷磁献适笔混载漓秩舶趟羔朴荚眩抉架阴构丢班险胚羽魂好煤年溉迅含洽踩募绦沏狐顶兽鄂侍骇牺兢穿遂刘洋酬
