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1、x 区 x 学区2016 年度财务报告12017 年年 12 月月 12 日日2目录一、政府部门财务报表.2（一）政府部门会计报表 .2资产负债表 .2收入费用表 .4当期盈余与预算结余差异表 .5净资产差异表 .5（二）政府部门会计报表附注 .51. 编制基础 .52. 遵循相关规定的声明 .63. 主体范围 .64. 重要会计政策与会计估计 .65. 会计报表重要项目的明细信息及说明 .86.未在会计报表中列示的重大事项 .197.需要说明的其他事项 .19二、政府部门财务分析.19（一）政府部门基本情况 .19（二）政府部门财务状况分析 .19（三）政府部门运行情况分析 .24（四）政府
2、部门财务管理情况 .263一、政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表 1 资产负债表资产负债表编制单位:x 区 x 学区2016 年 12 月 31 日单位：元项目项目附注附注期初数期初数期末数期末数流动资产流动资产930,562.20489,993.77货币资金附表 1:货币资金明细835,835.55440,667.12财政应返还额度0.000.00应收票据0.000.00应收利息0.000.00应收股利0.000.00应收账款附表 2:应收账款明细0.000.00预付账款附表 3:预付账款明细0.000.00其他应收款附表 4:其他应收款明细94,726.6549,326.65短期投资
3、0.000.00存货0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00非流动资产非流动资产14,427,123.1312,282,340.96长期投资附表 5:长期投资明细0.000.00固定资产净值附表 6:固定资产明细14,427,123.1312,282,340.96固定资产原值14,427,123.1315,076,571.13减：固定资产累计折旧0.002,794,230.174项目项目附注附注期初数期初数期末数期末数在建工程0.000.00无形资产净值附表 7:无形资产明细0.000.00无形资产原值0.000.00减：累计摊销0.000.00政府储备资产0.000.00公共基
4、础设施净值附表 8-3:公共基础设施明细 (净值)0.000.00公共基础设施原值附表 8-1:公共基础设施明细 (原值)0.000.00减：公共基础设施累计折 旧附表 8-2:公共基础设施明细 (累计折旧)0.000.00公共基础设施在建工程附表 9:公共基础设施在建工 程明细0.000.00其他资产0.000.00受托代理资产受托代理资产0.000.00资产合计资产合计15,357,685.3312,772,334.73流动负债流动负债182,499.03217,177.32短期借款0.000.00应缴财政款0.000.00应缴税费0.000.00应付票据0.000.00应付利息0.000
5、.00应付账款附表 10:应付账款明细0.000.00预收账款附表 11:预收账款明细0.000.00其他应付款附表 12:其他应付款明细182,499.03217,177.325项目项目附注附注期初数期初数期末数期末数应付职工薪酬0.000.00应付政府补贴款0.000.00一年内到期的非流动负债0.000.00非流动负债非流动负债0.000.00长期借款附表 13-1:长期借款明细(分 机构)0.000.00长期应付款附表 17:长期应付款明细0.000.00受托代理负债受托代理负债0.000.00负债合计负债合计182,499.03217,177.32净资产净资产15,175,186.3
6、012,555,157.41负债及净资产合计负债及净资产合计15,357,685.3312,772,334.73表 2 收入费用表收入费用表编制单位:x 区 x 学区2016 年 12 月 31 日单位：元项目项目附注附注上年数上年数本期数本期数一、收入类一、收入类财政拨款收入0.008,739,528.17事业收入附表 14:事业收入明细0.000.00经营收入0.000.00投资收益附表 18:投资收益明细0.000.00上级补助收入附表 20:上级补助收入 明细0.000.00附属单位上缴收入*附表 21:附属单位上缴0.000.006项目项目附注附注上年数上年数本期数本期数收入明细其他
7、收入附表 15:其他收入明细0.000.00收入合计收入合计0.008,739,528.17二、费用类二、费用类工资福利费用0.003,653,836.11商品和服务费用附表 16:商品和服务费 用明细0.002,065,061.17对个人和家庭的补助0.002,898,796.61对企事业单位的补贴0.000.00折旧费用0.00668,997.71摊销费用0.000.00财务费用0.000.00经营费用0.000.00上缴上级支出附表 22:上缴上级支出 明细0.000.00对附属单位补助支出*附表 19:对附属单位补 助支出明细0.000.00其他费用0.00597,081.00费用合计
8、费用合计0.009,883,772.60当期盈余当期盈余0.00-1,144,244.43注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。表 3 7当期盈余与预算结余差异表当期盈余与预算结余差异表编制单位:x 区 x 学区2016 年单位：元项目项目金额金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）-475,246.72加：当期预付的商品和服务支出金额0.00支付应付未付的商品和服务支出金额0.00当期购买的存货和政府储备资产金额0.00当期发生的资本性支出0.00减：当期收到已预付账款的商品和服务金额0.00当期发生的应付未付商品和服务金额0.
9、00当期领用存货和发出的政府储备资产金额0.00当期折旧费用668,997.71当期摊销费用0.00当期盈余当期盈余-1,144,244.43当期盈余与预算结余的差异额-668,997.71表 4 净资产差异表净资产差异表编制单位:x 区 x 学区2016 年 12 月 31 日单位：元项目项目金额金额净资产账面余额净资产账面余额15,349,387.58减：补提累计折旧2,794,230.17补提累计摊销0.00调整后的净资产调整后的净资产12,555,157.41注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。8（二）政府部门会计报表附注1. 编编制基制基础础政府部门会计报表以权责
10、发生制为基础编制。2. 遵循相关遵循相关规规定的声明定的声明我部门声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范主体范围围（1）x 区 x 学区部门决算包括：x 区三墩镇 x 中心小学；x 区三墩镇 x 中心幼儿园；x 区三墩镇 x 双塔幼儿园。（2）机构情况： 我部门是隶属于 x 区教育局的二级预决算单位。（3）人员情况及增减变动原因： 我部门 2016 年编制人数为 48 人。本年度在职增加 0 人，减少 2 人（退休）；退休增加 2 人，减少 2 人（死亡），年末在职教职工 47 人，退休教职工 26
11、 人。单位名称单位名称x 区 x 学区94. 重要会重要会计计政策与会政策与会计计估估计计重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1）会计期间：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。（2）记账本位币：所有项目均以人民币反映。（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。我部门财务报表中会计要素的计量均采用历史成本法。货币资金:反映部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。财政应返还额度:反映政府部门期末应收财政返还的资金额度。其他应收款:反映政府部门其他应收款的期末余额。
12、固定资产:反映部门持有的各项固定资产净值。确认标准为“使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等”。其他应付款:反映部门其他应付款项的期末余额。收入：反映部门为开展业务及其他活动，依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。我部门收入为财政拨款收入。费用：反映部门开展专项业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。我部门费用类包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、折旧费用、其他费用等。（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。固定资产、公共基础设施按取得时的实际成本计价。折旧年限及折旧方法：填入财政下发的附件
13、 1 的附件：固定资产折旧模板计提折旧。10（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。我部门无无形资产。115. 会会计报计报表重要表重要项项目的明目的明细细信息信息及及说说明明（1）货币资金明细信息如下：附表 1货币资金明细表货币资金明细表编制单位:x 区 x 学区2016 年 12 月 31 日单位：元项目项目期初数期初数期末数期末数库存现金0.000.00库存现金科目余额0.000.00减：受托代理库存现金0.000.00银行存款835,835.55440,667.12银行存款科目余额835,835.55440,667.12减：受托代理银行存款0.000.00其他货币资金0.000.00其他货
14、币资金科目余额0.000.00减：受托代理其他货币资金0.000.00合计合计835,835.55440,667.12（2）应收账款明细信息如下：附表 2应收账款明细表应收账款明细表编制单位:x 区 x 学区2016 年 12 月 31 日单位：元项目项目期初数期初数期末数期末数应收本部门内部单位应收本部门内部单位* *0.000.0012项目项目期初数期初数期末数期末数应收本部门以外的同级政府单位应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位应收其他单位0.000.00坏账准备坏账准备0.000.00合计合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（3）预付账款明细信息如下：附表
