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1、1祥云旅行社财务计划一、筹资计划筹资计划筹集资金是企业理财的起点和主要财务活动之一。筹资按其属性不同可划分为所有者权益筹资和负债筹资两种。（一）投资人投入资本金表表 1 1：投资人构成：投资人构成姓名姓名性别性别年龄年龄学历学历承担职务承担职务爱好或特长爱好或特长张天仪男21大专总经理沉着稳重孙 力男21大专计调思维敏捷徐晓琳女21大专计调开朗大方张 馨女21大专接待员活泼好动宋晶晶女21大专营销经理组织力强张 冉女21大专营销助理细心有责任感李朦雨女21大专财务经理踏实肯干2投资人投入资金构成表表 2 2：企业投入资本构成情况表：企业投入资本构成情况表出资人名称出资人名称出资额出资额出资形成
2、出资形成出资币种出资币种出资比例出资比例证件号码证件号码张天仪10 万现金人民币20%130633199006114916李朦雨10 万现金人民币20%130184199002070648宋晶晶10 万现金人民币20%130705199003191528张 馨5 万现金人民币10%131126198907190320张 冉5 万现金人民币10%130821199011304229孙 力5 万现金人民币10%130632199008054587徐晓琳5 万现金人民币10%220422199010290024合计50 万100%（二）负债筹资计划1负债筹资的来源2重点描述本创业项目有哪些负债，是如
3、何形成的。2负债筹资成本负债项目负债项目金金 额额期期 限限筹集时的费用筹集时的费用负担利率负担利率资金使用成本资金使用成本短期借款长期借款应付款项备注：企业所得税税率 T=25% 银行借款中短期借款，商业信用或租赁融资资金成本计算较简单，这里仅就长期借款资金成本计算说明如下：K=I(1-T)/L(1-F) 其中：K长期借款成本 I长期借款年利息 T企业所得税率 L长期借款本金 F长期借款筹资费用率二、资金运用二、资金运用新创立企业筹集到的资金，将分布在固定资产、流动资产等各个方面。企业应根据经营需要合理调配资金，加快资金周转速度，提高经济效益。表表 3 3：资金分配预算表（企业成立时）：资金
4、分配预算表（企业成立时） 单位：元单位：元序号序号固定资产固定资产货币资金货币资金存存 货货其他占用其他占用1名 称金 额名 称金 额名 称金额名 称金 额2生产设备银行存款397000原材料开办费50003办公设备30000现 金50000辅助材料管理费用630004运输车辆库存商品销售费用50005厂 房其 他6其 他合计3000073000共计500000注：其他中包含：房屋租赁费、装修费、管理人员费用三、产品（商品）或服务成本构成及分析三、产品（商品）或服务成本构成及分析(一)主要产品成本构成分析描述：本创业项目所生产或提供的主要产品种类或服务的类型3表表 4 4：以旅游线路为例：主要
5、产品成本构成分析表：以旅游线路为例：主要产品成本构成分析表线路名称线路名称项目项目承德坝上二日游承德坝上二日游承德避暑山庄以及普承德避暑山庄以及普宁寺一日游宁寺一日游承德到秦皇岛两日承德到秦皇岛两日游游交通费8020100住宿费5050餐饮费402050景区景点门票费10090100娱乐费导服费202020保险费101010旅游线路成本合计300160330根据成本加成法：成本*（1+50%）得出一下价格：承德坝上二日游：300*1.5=450 元/人承德避暑山庄以及普宁寺一日游：160*1.5=240 元/人承德到秦皇岛两日：330*1.5=495 元/人（二）期间费用预算表表表 5 5：期
6、间费用预算表（年度）：期间费用预算表（年度） 单位：元单位：元项目项目金金 额额备备 注注管理费用63000房屋租赁费、装修费、管理人员费用财务费用销售费用5000广告合计680004四、合理预测销售收入四、合理预测销售收入表表 6 6：销售产品的策略或手段：销售产品的策略或手段产品名称产品名称项目项目承德坝上二日游承德坝上二日游承德避暑山庄以承德避暑山庄以及普宁寺一日游及普宁寺一日游承德到秦皇岛两承德到秦皇岛两日日合计合计预计销量500500400-单位成本300160330-单位价格450240495-销售收入225000120000198000543000销售成本150000800013
7、2000290000五、计算税金及附加五、计算税金及附加1、应缴营业税=营业收入税率=543000*5%=271502、小规模纳税人应缴增值税=销售收入/（1+3%）3%=543000/1.03*3%=15815.53、教育费附加=（应缴增值税额+营业税+消费税）教育费附加率（3%）=(15815.5+27150)*3%=1094.84、应交城市维护建设税=（应缴增值税额+营业税+消费税）7%=(15815.5+27150)*7%=12895、应缴所得税=应纳税所得额25%=155466.2*25%=38866.6六、编制年末预计的资产负债表、年度预计利润表六、编制年末预计的资产负债表、年度预
8、计利润表可参照旅游企业财会基础，并根据实际业务编制简易表格填列。如预计资产负债表、利润表5表表 7 7：资产负债表：资产负债表编制单位：承德祥云旅行社有限公司 2012 年 12 月 31 日 单位： 元资产资产年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数期末数期末数货币资金500000765541.5短期借款应收账项应付账款预付款项预收账款存货应付职工薪酬10500 固定资产30000应缴税费84215.9 减：累计折旧3000长期借款固定资产净值27000负债合计178931.8 无形资产所有者权益实收资本500000500000 盈余公积11660 未分配利润10
9、4949.7 所有者权益合计616609.7 资产总计500000795541.5负债和所有者权益总计500000795541.5表表 8 8：利润表：利润表编制单位: 承德祥云旅行社有限公司 2013 年度 单位：元项目项目本年累计数本年累计数一、营业收入543000减：营业成本290000营业税金及附加29533.8销售费用5000管理费用63000财务费用二、营业利润155466.2加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额 155466.2减：所得税费用38866.66四、净利润116599.7七、指导教师审查意见七、指导教师审查意见指导教师指导教师(签字签字) 年年 月月 日日八、专业教研室意见八、专业教研室意见教研室主任教研室主任(签字签字) 年年 月月 日日九、系审批意见九、系审批意见系主任系主任(签字签字) 年年 月月 日日创业设计的创意评价表（指导教师用）序号评价标准分值评分备注 1创意设计项目20 2创意设计特色20 3关键问题及解决思路20 4工作条件20 5进度与时间安排106参考文献1078合计100
