金蝶kis实操练习资料

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1、- 1 -金蝶金蝶 KIS 实操练习资料实操练习资料第一部分第一部分 系统初始化系统初始化一、建立账套一、建立账套（文件名，账套名等自行设置，行业属性选择小企业会计制度） 二、企业各科目期初数据二、企业各科目期初数据 注：注：根据以下资料增设相应科目（其中预付账款 1123，预收账款 2203） ； 两收两付设置相应的辅助核算，不再下设明细科目，没有初始数据的可启用后设置；材料、库存商品设置数量属性，单位均为件件，而生产成本不设数量核算； 固定资产录入时注意已使用的期限（即入账日期） ；残值率（基本信息类别类别处设置） ； 注意区分累计折旧科目（累计折旧）和折旧费用科目（即管理费用、制造费用等

2、） ；为 了操作方便，折旧费用科目的明细科目均以 01 开始，例如：管理费用/折旧费用550201 如果是因为累借累贷的数据导致试算不平，找一个不常用的损益类科目来调整。 1、总账科目期初余额总账科目总账科目期初余额期初余额总账科目总账科目期初余额期初余额现金5，000短期借款1，000，000银行存款1，500，000应付票据200，000预付账款200，000应付账款1，170，000应收账款500，000应交税金20，000坏账准备50，000预提费用2，000材料1，800，000预收账款500，000库存商品2，200，000长期借款2，000，000待摊费用1，000实收资本5，0

3、00，000固定资产8，736，000盈余公积2，000，000累计折旧1，096，680本年利润1，000，000生产成本600，000未分配利润1，503，3202、有关明细科目期初余额总账科目明细科目借方余额贷方余额预付账款供一200，000客一200，000应收账款客二300，000待摊费用设备租金1，000A 产品400，000生产成本B 产品200，000应付账款供二1，170，000应交税金未交增值税20，000预提费用利息2，000预收账款客三500，000盈余公积法定盈余公积1，000，000- 2 -任意盈余公积500，000法定公益金500，000材料明细账期初余额材料明

4、细账期初余额数量1000数量2000单价800单价200甲材料金额800000乙材料金额400000数量1000数量2000单价400单价100丙材料金额400000丁材料金额200000库存商品明细账期初余额库存商品明细账期初余额数量500数量1000单价2000单价1200A 产品金额1000000B 产品金额1200000固定资产期初余额固定资产期初余额类别类别代码代码名称名称原值原值残值率残值率使用年限使用年限已用年限已用年限已提折旧已提折旧部门部门房屋及建筑物001办公大楼3，000，0 005%202285，000管理房屋及建筑物002厂房4，800，0 005%202456，00

5、0生产办公设备003A 办公设 备96，0005%5236，480管理机械设备004A 机器设 备840，0005%52319，200生产三、试算平衡后，请备份账套再启用三、试算平衡后，请备份账套再启用 注：注：可以直接在选中新建的账套名复制再粘贴就会有复件了（记住备份的文件名，也 可以粘贴在自己熟悉的文件夹中方便以后使用） ；也可以在文件账套备份中进行（注意把备份账套放在一个专用文件夹中，以免混 淆） ，然后启用账套后的文件账套恢复中进行（注意另取文件名，以免把原有的文件 覆盖）所以为了简便易行，选择第一种方法。第二部分第二部分 日常经济业务账处理与其他模块的调用日常经济业务账处理与其他模块

6、的调用一、前期准备一、前期准备 在工具在工具用户管理用户管理中指定相应的操作员并授权（授权成功后，请检查权限管理窗口 右上角的授权范围中是否选中所有用户所有用户） ，并更换相应的操作员进行制单，审核等工作；进入系统维护系统维护对凭证字凭证字以及账套选项账套选项进行设置。 二、根据以下经济业务编制记账凭证（根据资料恰当增加明细科目，相应原始凭证略）二、根据以下经济业务编制记账凭证（根据资料恰当增加明细科目，相应原始凭证略） 1、由于企业务拓展，征得开户银行的同意并提取现金 50，000 元以待备用。 2、职一出差，向财务部门预支现金 20，000 元。 3、收到客一前欠货款 200，000 元并

7、存入银行。 （采用了往来单位辅助核算，针对凭证中的 业务号的问题：如果是收到前欠的货款，此处业务号与前一致是为了往来业务两清，并且 能自动两清；如果是新增的往来业务重新编号并且唯一，下次两清时业务号又保持与前一- 3 -致；如果是部分款项的收付，那么往来业务就形成了一对多的情况，业务号无法与前一致， 只能重新编号，后期在进行往来业务两清时，就应当采用手工勾对了） 4、从外购得一次性用品，现金支付价款 2000 元，直接分发给各部门，其中：管理部门 1000 元；生产部门 500 元；销售部门 500 元。 5、供一发来甲材料 200 件，单价 800 元，增值税税款 27200 元，材料已入库

8、。经查由于前 期已预付款项 200，000 元。 （为方便月结或后期的往来，平时一般不做多退少补的账务处 理） 6、向客三销售 A 产品 100 件，销售单价 4000 元，增值税 68000 元。经查由于前期已预收 款项 500，000 元。 （与上题同理） 7、前欠的银行承兑汇票 200，000 元到期，办理时另支付票面金额 0.05%的手续费，划转 全部款项。 8、存款支付前欠供二货款 1，170，000 元。 9、职一回来报销往返路费，餐饮费，住宿费，出差补助等共计 18，000 元，其余退回现金。10、存款缴纳上期未交增值税。 11、用存款支付广告费 20，000 元。 12、从外购

9、得 B 办公设备并可直接使用，价款 100，000 元，该固定资产与经营活动有关， 故进项税 17，000 元可以抵扣。全部款项银付。使用期期限 5 年，残值率 5%。 （固定资产 模块处理） 13、A 办公设备由于操作不当致其报废，转入清理，回收残料 5000 元，过失人职二赔偿 5000 元，其余变价收入 10，000 元收到银行存款。 （固定资产模块处理；此题不考虑税金， 另见新编增值税纳税会计） 14、存款支付生产车间机器设备等修理费 12，700 元。 15、银行转来自来水公司委托收款通知单，小企业共耗水 5000 吨，单价 3 元，其中：生产 车间耗水 4500 吨，管理部门耗水

10、500 吨。增值税税率 13%。 （增值税可抵扣） 16、银行转来供电公司委托收款通知单，小企业共耗电 40000 度，单价 1 元，其中：生产 车间耗电 30000 度，管理部门耗电 10000 度。增值税税率 17%。 （增值税可抵扣） 17、销售部经理职三回来报销业务招待费 5，000 元，现付。 18、预提前期短期借款利息 2，000 元。 19、摊销前期设备租金 1，000 元。 20、计提折旧。 （固定资产模块） 21、根据材料发出汇总表，分配材料费用。A 产品B 产品合计数量6004001000单价800800甲材料金额480，000320，000800，000数量8002001

11、000单价200200乙材料金额160，00040，000200，000数量400300700单价400400丙材料金额160，000120，000280，000数量10004001600丁材料单价100100- 4 -金额100，00040，000140，000合计900，000520，0001，420，00022、根据以下工资记录，进行费用分配。 （由于实账演练 65-67 题是算的工资费用的总账， 只是方便记账凭证的处理，在实际工作中具体到每个职工的工资、三险一金以及代扣的个 人所得税时，应当在工资管理中进行） （一）进入工资管理设置好工资项目和工资计算方法（一）进入工资管理设置好工资项

12、目和工资计算方法注：注：不同企业的工资项目以及是否扣零应根据实际需要来设置，在工资项目中应把 职员代码和职员姓名放置在最前面；在工资计算方法中应当注意使用符号，函数等的格式，注意空格的正确；工资计算方定义参照如下： 应发工资 = 基本工资 + 奖金 - 病假扣除 - 事假扣除 - 缺勤扣除 个人医保 = 个人上年月均工资 * 0.02 个人失保 = 个人上年月均工资 * 0.01 个人养保 = 个人上年月均工资 * 0.08 住房公积金 = 个人上年月均工资 * 0.08 应纳个税所得额 = 应发工资 - 个人医保 - 个人失保 - 个人养保 - 住房公积金 - 3500 if 应纳个税所得额

13、 0 且 应纳个税所得额 1500 且 应纳个税所得额 4500 且 应纳个税所得额 9000 且 应纳个税所得额 35000 且 应纳个税所得额 55000 且 应纳个税所得额 80000 then 税率 = 0.45 速扣 = 13505 Endif if 应纳个税所得额 月份 then 上月扣零 = 扣零 标志 = 月份 endif 扣零 = 本月扣零 实发工资 = 实发工资 扣零 特别说明：特别说明： 标志标志和扣零扣零两个项目必须设置为固定项目固定项目； 扣零扣零的语句最好置于其他公式之后之后才能保证运算的正确。 （二）参照下表进行工资数据录入：（二）参照下表进行工资数据录入：职员代

14、码职员姓名职员类别上年月均工资基本工资奖金病假扣除事假扣除缺勤扣除001职一管理人员80，00080，0001000.80002职二管理人员60，00060，000003职三销售人员40，00040，000004职四生产管理30，00030，000005职五A 产品普工20，00020，000006职六A 产品普工20，00020，000007职七A 产品普工20，00020，000008职八B 产品普工20，00020，000009职九B 产品普工20，00020，000010职十B 产品普工20，00020，000（三）进行工资费用分配并生成记账凭证（三）进行工资费用分配并生成记账凭证（看

15、演示） 23、根据 21 题资料代扣职员的三险一金及个人所得税。(可根据工资模块的工资汇总表工资汇总表计 算填制，并参照实账演练 P48 例 66 增加明细科目) 24、参照实账演练 P48 例 67 的方法计提企业应负担的三险一金。 （不难看出企业承担的恰 恰是员工承担的 2 倍） 25、将本月实发工资（考虑扣除职工前欠款项，并根据工资模块的工资汇总表工资汇总表中的实发工 资计算填制）通过银行划转，并划付手续费 10 元。 26、划转本月三险一金。 27、结转本月制造费用，以 A 产品普工和 B 产品普工的工资比例为分配标准。 （自动转账）28、为减少计算，假定本月 A 产品和 B 产品均全

16、部完工，其中：A 产品 710 件，B 产品 700 件。 （若部分产品尚未完工，请参照实账演练约当量方法或初级职称。自动转账） 29、向客四销售 A 产品 500 件，销售单价 4000 元，增值税 340，000 元，款项未收。 30、向客五销售 B 产品 200 件，销售单价 2500 元，增值税 85000 元，收到一张期限 3 个 月的银行承兑汇票。 31、结转本月销售成本。 32、计算本月应交增值税、城建税（7%） 、教育费附加（3%） 。 33、按全月营业收入的 0.05%计提堤围费。 34、结转本月损益类科目。 （账务处理结转损益） 35、计提所得税结转所得税用存款缴纳所得税 36、结转本年利润 38、按全年税后利润的 10%提取法定盈余公积。 39、按全年税后利润的 5%提取法定公益金。- 6 -39、按全年税后利润 20%分配利润。 40、结转未分配利润。 说明说明：凭证查询、修改、删除、审核、检查、过账等在账务实操过程中配合使用；反过账 Ctrl+F11、反轧账 Ctrl+F9、反结账 C