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1、- 1 - 台達化學工業股份有限公司 及子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十五及九十四年上半年度 地址：台北市內湖區基湖路三十七號十二樓 電話： （二）二六五八二一五八 股票代碼：1309 - 2 - 目 錄 項目 頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封 面 1 - 目 錄 2 - 會計師核閱報告 34 - 合併資產負債表 5 - 合併損益表 67 - 合併股東權益變動表 8 - 合併現金流量表 910 - 合併財務報表附註 公司組織及沿革 11 重要會計政策之彙總說明 1117 會計變動之理由及其影響 1820 母子公司間已沖銷之重大交易事項 - - 重要會計科目之說明 2041
2、 關係人交易 4142 質抵押資產 42 重大承諾事項及或有事項 43 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 - - 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊 4354， 5758 轉投資事業相關資訊 43，55 大陸投資資訊 43，56 部門別財務資訊 - - - 3 - 會計師核閱報告 台達化學工業股份有限公司 公鑒： 台達化學工業股份有限公司及其子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據
3、核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃並執行核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。 如合併財務報表附註二所述，列入合併財務報表之子公司均非重要子公司，其財務報表未經會計師核閱，民國九十五年及九十四年六月三十日之資產總額分別為新台幣（以下同）2,979,729 仟元及 2,029,344 仟元，分別占合併資產總額之 30%及 24%，負債總額分別為 2,362,528 仟元及 1,222,257 仟元，分別占合併負債總額 40%及 25%；民國九十五及九十四年上半年
4、度之營業收入淨額分別為 1,980,726 仟元及 1,554,452 仟元，分別占合併營業收入淨額 31%及 24%，民國九十五及九十四年上半年度之純損分別為 20,983 仟元及 94,580 仟元，分別占合併純益及合併純損之（129%）及 119%。又如合併財務報表附註十所述，民國九十五年及九十四年六月三十日採權益法評價之部分長期股權投資餘額分別為 128,240仟元及 121,995 仟元，暨其民國九十五及九十四年上半年度分別認列之投- 4 - 資利益 1,746 仟元及投資損失 1,099 仟元，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列。另合併財務報表附註二十七所述轉投資事
5、業相關資訊，其與前述子公司及被投資公司有關之資訊亦未經會計師核閱。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。 如合併財務報表附註三所述，台達化學工業股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露 ，以及其他相關公報配合新修訂之條文。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師韋亮發 會 計 師王小蕙 財政部證券暨期貨管理委員會核准文
6、號 台財證六字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 五 年 八 月 九 日 - 5 - 台 達 化 學 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 六 月 三 十 日 （ 僅 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ） 單 位 ： 除 每 股 面 額 以 新 台 幣 元 為 單 位 外 ， 餘 係 新 台 幣 仟 元 九 十 五 年 六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日 九 十 五 年
7、六 月 三 十 日 九 十 四 年 六 月 三 十 日 代碼 資產 金額 金額 代碼 負債及股東權益 金額 金額 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 684,629 7 $ 351,193 4 2100 短期借款（附註十五） $ 1,751,080 18 $ 1,540,686 18 1310 公平價值變動列入損益之金融資產流動（附註 2180 公平價值變動列入損益之金融負債流動（附註 二、三、五及二十三） 1,906,466 20 1,496,060 18 二、三、五及二十三） 25 - 564 - 1320 備供出售金融商品流動（附註二、三、六及二 2140 應
8、付帳款（附註二十四） 1,450,023 15 640,325 8 十三） 4,918 - 2,723 - 2160 應付所得稅（附註二及十九） 12,819 - 8,736 - 1120 應收票據（附註二及七） 657,129 7 431,603 5 2170 應付費用 121,673 1 201,953 2 1140 應收帳款淨額（附註二及七） 1,276,047 13 1,482,384 17 2210 其他應付款（附註二十四） 136,670 2 22,419 - 1160 其他應收款 113,654 1 61,123 1 2270 一年內到期長期負債（附註十六） 220,000 2
9、- - 1180 其他應收款關係人（附註二十四） 11,127 - 9,936 - 2280 其他流動負債 2,715 - 13,556 - 120X 存貨（附註二及八） 1,447,281 15 1,015,514 12 21XX 流動負債合計 3,695,005 38 2,428,239 28 1286 遞延所得稅資產流動（附註二及十九） 2,354 - 24,528 - 1291 受限制之定期存款（附註二十五） - - 105,283 1 長期負債 1298 預付費用及其他流動資產 134,965 1 78,404 1 2410 應付公司債（附註十六及二十五） 1,580,000 16
10、1,800,000 21 11XX 流動資產合計 6,238,570 64 5,058,751 59 2420 長期借款（附註十七及二十五） 54,406 1 53,122 1 24XX 長期負債合計 1,634,406 17 1,853,122 22 長期股權投資（附註二、三、六、九、十及二十五） 1450 備供出售金融商品非流動 86,360 1 78,587 1 2510 土地增值稅準備（附註十一及十二） 143,860 1 143,860 2 1480 以成本衡量之金融資產非流動 71,049 - 75,177 1 1421 採權益法之長期投資 464,704 5 439,403 5
11、其他負債 14XX 長期股權投資合計 622,113 6 593,167 7 2810 應計退休金負債（附註二及十八） 378,310 4 364,544 4 2820 存入保證金 70 - 90 - 固定資產（附註二、十一、十二及二十五） 2880 其他負債其他 - - 6,279 - 成 本 28XX 其他負債合計 378,380 4 370,913 4 1501 土 地 255,269 3 255,269 3 1521 房屋及改良物 965,525 10 672,443 8 2XXX 負債合計 5,851,651 60 4,796,134 56 1531 機器設備 3,466,850 3
12、5 3,068,249 36 1551 交通及運輸設備 41,094 - 36,208 - 股東權益（附註二、三、十、十一、十二及二十） 1681 雜項設備 297,717 3 232,593 3 股 本 15X1 成本合計 5,026,455 51 4,264,762 50 3110 股本每股面額 10 元，額定股數 300,000 仟股 15X8 重估增值成本 381,360 4 381,360 5 ，發行股數九十五年270,500 仟股，九十 15XY 成本及重估增值合計 5,407,815 55 4,646,122 55 四年262,622 仟股 2,705,005 28 2,626,219 31 15X9 累積折舊 2,971,678 30 2,713,538 32 3150 待分配股票股利 - - 78,786 1 2,436,137 25 1,932,584 23 31XX 股本合計 2,705,005 28 2,705,005 32 1670 未完工程及預付設備款項 6
