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1、山东财经大学燕山学院 创新综合实验文档项目（企业）名称: 中国中意餐饮有限责任公司 顺 序 号: 第 四 小组 负 责 人: 徐茂元 山东财经大学燕山学院教学管理办公室山东财经大学燕山学院实验教学中心年 月 日山东财经大学燕山学院创新综合实验原创性声明山东财经大学燕山学院创新综合实验原创性声明本人郑重声明：所呈交的所有文档，是本人所负责的团队在导师的指导下进行研究工作所取得的成果。除已经注明引用的内容外，所有文档不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对文档的研究做出重要贡献的个人和集体，均已作了明确的说明并表示了谢意。本声明的法律结果由本人承担。负责人签名： 年 月 日山东财经大学
2、燕山学院关于本文档使用授权的说明山东财经大学燕山学院关于本文档使用授权的说明本人完全了解山东经济学院燕山学院有关保留、使用创新综合实验文档的规定，即：学校有权保留、送交文档的复印件，允许文档被查阅，学校可以公布文档的全部或部分内容，可以采用影印或其他复制手段保存文档。负责人签名： 年 月 日团队成员：团队成员：序号班级学号姓名岗位分工01金融 0801200817040038于玲艳财务管理02金融 0804200817040144方正伟筹资03金融 0803200817040119王京进出口业务04金融 0804200817040144方正伟投资05工商 0802200817060064徐茂元
3、沙盘模拟06国商 0801200817090005崔清华营销策划07国贸 0803200817100088李苏熙市场营销08国商 0801200817090003陈蕊工商、税务登记、清算、注销等09工商 0802200817060064徐茂元企业战略分析10工商 0802200817060064徐茂元会计综合业务11国商 0801200817090003陈蕊员工招聘、绩效与薪酬管理目目 录录一、首先，谈一下对会计的认识 .1二、对财务管理的认识 .1三、企业理财机构 .1四、简要概述企业内部控制 .2五、企业财务管理的成长过程 .3六、构建以财务管理为核心的现代企业管理模式 .4七、总结 .4
4、山东财经大学燕山学院综合创新实验文档1浅谈对浅谈对财务管理财务管理的心得体会的心得体会项目负责人：于玲艳大学四年学习生活接近尾声，大四下学期有幸报名参加了燕山学院创新实验，很荣幸现在能够有机会总结对财务管理这门课的体会。作为本专业为金融学的我， 财务管理虽只作为一门专业选修课来上，但经过一学期的学习以及在创新实验课上胡老师的系统总结教导，我对这门课有了一些新的认识。一、首先，谈一下对会计的认识会计是一种经济管理活动，是经济管理的重要组成部分，是人们管理生产过程的客观需要。会计是随着社会生产的发展和经济管理的要求而产生和发展的。随着经济的发展，会计不仅仅局限于对经济活动予以记录和计算，还要通过预
5、测、决策、控制、考核和分析等来谋求经济效益。特别是计算机等现代科学技术在会计中的广泛应运，会计在经济管理方面的作用也日益显著。总的来说，会计的概念可以表述为：会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。其基本职能为核算与监督。反映企业经营成果的会计要素包括收入、费用、利润三项。会计核算内容是指特定主题的资金运动，包括资金的投入、资金的循环与周转、资金的推出三个阶段。二、对财务管理的认识理财又称财务管理，是企业从事“以钱生钱”的管理活动。从现代企业的角度来看， “以钱生钱”就是将公司可获得的资本（包括自有的和借人的）投放到能够增长价值的财务活动中。也就是说，公司理财
6、或财务管理是对公司当前或未来经营活动所需财务资源的取得与使用的一种管理活动。资源的取得是指筹资活动，资源的使用是指投资活动。理财的对象就是企业再生产过程中的这些资金运动。理财对象的具体化即为理财的内容。财务管理的内容主要包括财务活动和财务关系。企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。企业资金投放在投资活动、资金运营活动、筹资活动和分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。这些财务关系主要包括以下几个方面：企业与投资者之间的财务关系；企业与债权人之间的财务关系；企业与受资者之间的财务关系；企业与债务人之间的财务关系；企业与供货商、企业与客户之间的财务关系；企业与政府之间的
7、财务关系；企业内部各单位之间的财务关系；企业与职工之间的财务关系。财务管理的环节（职能）主要有：财务规划和预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与激励。其核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，决策的成功与否直接关系到企业的兴衰成败。通过财务管理的学习，我不仅对财务管理的定义、内容和职能有了一定的了解，而且我对财务管理的目标、财务管理对企业的意义、财务管理的手段有了更加深入的认识。三、企业理财机构理财机构又叫财务管理组织结构或组织形式，是指理财主体内部为组织领导和直接从事财务工作而专设的职能部门。建立健全理财机构，是加强财务工作，保证财务工作顺利进行的主要前提条件。一般来说
8、，小型企业理财工作是作为会计工作的一部分来进行的，其工作重点是利用商业信用集资和山东财经大学燕山学院综合创新实验文档2收回企业的应收账款，很少关心筹资和投资问题。在市场经济条件下，资本增值最大化的实现，必须以良好的财务状况为基础，现代企业制度构建的企业必须自立筹资、自主用资，这一要求将财务管理推到企业管理的核心地位，要求现代企业的各项管理工作都应该始终围绕这一核心来进行，以实现现代企业管理的主要目标资本增值最大化。在大、中型企业，理财非常重要，理财的内容包括资本集资、资本投资、股利分配等。其理财机构的设置如图所示：股东会|董事会|总经理 _| | |生产副总经理 财务副总经理 营销副总经理_|
9、 |财务部经理 会计部经理四、简要概述企业内部控制根据企业内部控制应用指南，从以下方面来考虑：（一）组织架构：中国中意餐饮集团有限责任公司下设三会一层机构设置，即股东会、董事会、监事会和经理层，其各自的职责权限、工作程序和制度安排等相互明确，运行中避免职能交叉，职能缺失和效率低下，形成制衡。（二）发展战略：中国中意餐饮有限责任公司在综合分析和科学预测的基础上，制定长远发展目标与战略规划。坚持年度计划，全面发展，指标分解与落实的原则，避免盲目发展，脱离实际，偏离主业，造成资源浪费，危及可持续发展战略，逐步形成有中国特色的中意餐饮集团。（三）人力资源：中国中意餐饮有限责任公司人力资源的引进和开发要
10、按照规划，结合实际，关注选聘对象的价值取向和责任意识，尊重人才氛围，人力资源的使用要建立考核指标，严格考核评价，薪酬制度，按贡献取酬，人力资源的退出要建立退休机制，按规定解除劳务合同，约定保密制度。（四）社会责任：中国中意餐饮有限责任公司在经营过程中应当履行安全生产、产品质量、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等责任。（五）企业文化：中国中意餐饮有限责任公司在生产经营实践中逐步形成的企业文化要注重以下几点：（1）企业凝聚力和竞争力；（2）团队协作精神；（3）诚实守信；（4）尊重文化差异和理念冲突（六）资金活动：中国中意餐饮有限责任公司在筹资、投资和资金运用过程中关注以下风险：如筹资决策
11、不当，投资决策失误、资金调度不合理、资金活动管控不严等。（七）采购业务：中国中意餐饮有限责任公司在购买物资及支付款项过程中要注意以下风险：如资本预算、股利政策筹资决策、控制与分析投资决策、协调财务现金管理、信用管理等信息处理、管理会计财务会计、其他成本会计山东财经大学燕山学院综合创新实验文档3采购计划安排不合理、供应商选择不当、采购验收不规范等。（八）资产管理：中国中意餐饮有限责任公司拥有的存货、固定资产和无形资产要关注以下风险：如存货积压货短缺、固定资产更新改造不够、无形资产缺乏核心技术等。（九）销售业务：中国中意餐饮有限责任公司的销售业务要关注以下风险：销售不畅、销售不能及时收回、销售舞弊
12、等。（十）研究开发：中国中意餐饮有限责任公司在获取新产品、新技术、新工艺过程中要在坚持成本最小化的基础上，注重创新，不断开拓符合市场发展趋势的新产品。（十一）工程项目：中国中意餐饮有限责任公司的工程项目关注以下风险：如决策不当，盲目上马；招标暗箱操作；相关预算脱离实际；工程监理不到位；竣工验收不规范。（十二）担保业务：中国中意餐饮有限责任公司作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任。（十三）业务外包：中国中意餐饮有限责任公司利用专业分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织时要关注以下风险：承包方选择不当、外包方服务质量低劣、商业贿赂等舞弊行为。（十四）财务报告：中国中意餐饮有限责任公司的财务报告不能违反会计法律、法规和制度，不能提供虚假财务报告，有效利用财务报告。（十五）全面预算：中国中意餐饮有限责任公司对一定会计期间经营活动，投资活动，财务活动等做出预算安排，避免不编制或不健全、预算目标不合理、预算缺乏刚性，执行不足等风险。（十六）合同管理：中国中意餐饮有限责任公司合同管理关注以下风
