公司费用报销制度_图文

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1、1XXXXXX 公司公司费用报销制度费用报销制度为进一步降低 XXXXXXX（以下简称“公司”）非生产性成本，明确公司各项费用 的支出标准及监控管理，特制定本办法。第一章第一章总总 则则第一条本办法适用于公司内各职能部门及在京、津成立的子公司以及新项 目，下属分、子公司不适用本办法。第二章第二章审批权限审批权限第二条审批权限和报销流程以财务系统设置为准。第三章第三章费用报销审批程序费用报销审批程序第三条费用报销时限：所有当月发生的费用需在事项完结后 1 个月内走完 报销流程，即出纳付款完毕。出差人员自返回之日起计算；固定资 产当月验收并取得发票的，需当月报销完毕。第四条费用报销时间：每月财务结

2、账日以外的周二、周四全天，除特殊情 况外，其他时间财务一律不予受理；半年度及年度决算有特殊规定 的，以发文规定时间为准；报销材料货款及项目款不受此时间限制。第四章第四章费用报销责任界定费用报销责任界定第五条报销人的责任一. 报销人对所报销项目负全部责任，需保证报销的真实性、准确 性、及时性，单据的合法性、完整性；二. 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务人员有 权不予报销；单据的规范要求见附件一。第六条部门负责人的责任一. 负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控 制在标准之内；二. 负责证明报销内容及各项附件的真实性、完整性，合法性；2三. 部门负责人的报销由该部门

3、的分管高管审批，分管高管承担上 述一、二款责任；四. 兼职教师报销时，排课教务对费用项目的真实性，完整性负责。第七条会计审核人员的责任一. 负责审查单据的准确性、合法性，报销内容是否符合公司有关 标准；二. 财务人员审核时如有疑问，可要求经手人提供相应的证明手续， 否则财务人员有权不予报销。第八条出纳责任一.出纳对款项支付前报销流程的完整性负责；二.出纳对款项支付的正确性负责。第五章第五章处罚规定处罚规定第九条报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报 销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以最低 100 元，最 高两倍于报销金额的罚款，情节严重者，移交人力资源中心处理。第

4、十条部门负责人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下准 予报销的，对部门负责人予以最低 50 元，最高违规报销金额 15% 的罚款，视情节轻重，给予相应的行政处罚。第十一条兼职教师报销时，排课教务审核责任参照部门负责人责任。第十二条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或擅用职权受理违规费 用报销者，对财务审核人员并处最低 50 元，最高违规报销金额 15%的 罚款；视情节轻重，给予相应的行政处罚。第十三条在整个报销流程中除上述部门负责人及财务人员外，其他所有审批 人对于审核不严或监管不利导致出现上述三种情况中的任意一种时， 负连带责任，予以最低 50 元，最高违规报销金额 15%的罚

5、款；视 情节轻重，给予相应的行政处罚。第十四条出纳人员在报销流程不完整的情况下支付款项，或者款项支付错误 的，除追回错误款项外，对出纳人员予以最低 50 元，最高违规报 销金额 15%的罚款；视情节轻重，给予相应的行政处罚。3第六章第六章费用报销项目及审核部门界定费用报销项目及审核部门界定第十五条费用报销项目包含：业务招待费用、宣传费用、办公费用、固定资 产采购费用、通讯费用、房租费用、装修费用、差旅费用、市内交 通费用、运输费、员工福利费用、代理费用、兼职劳务费用、车杂 费用、上课场地费用、教师住宿费用、讲义成本、开班费用、教师 交通费用、会议培训费用等费用支出。第十六条单项费用报销涉及多部

6、门分摊的，所有费用责任方需书面注明各自 相应承担金额，否则财务一并列入报销经办人所在部门。第七章第七章上课场地费用（财务系统报销模版：上课场地费用（财务系统报销模版：A A 类类 ）第十七条定义上课场地费用是指因开班产生的学员住宿费、教室使用费、开班租 用设备费。第十八条报销标准及要求开班产生的相关场地费用。第十九条报销要件一.正规发票；（以明细方式开具发票；汇总开具发票的，需附消 费清单） ；二.费用清单一致的学员名单；三.成本分摊明细表（附件九） 。第八章第八章教师住宿费用（财务系统报销模版：教师住宿费用（财务系统报销模版：A A 类）类）第二十条定义教师住宿费用是指授课教师的住宿成本。第

7、二十一条 报销要件一.正规发票；（以明细方式开具的发票；汇总开具发票的，需附 供应商提供的住宿清单） ； 二.教师授课信息反馈表；三.成本分摊明细表（附件九） 。第九章第九章讲义成本（财务系统报销模版：讲义成本（财务系统报销模版：A A 类）类）4第二十二条 定义讲义成本是指由开班引起的讲义印制费、试卷印制费、协议班合同 印制费（最长按月结款） 。第二十三条 报销要件一.正规发票；二.讲义成本费用明细表（附件八） 。第十章第十章开班费用（财务系统报销模版：开班费用（财务系统报销模版：A A 类）类）第二十四条 定义开班费用是指购买开班用到的咖啡、水果、纸巾、喉宝、学员餐费 等的费用及把学生送到

8、开课现场的车费。第二十五条 报销要件一.正规发票；二.报销餐费时需附学员名单（此名单由教务出具、招生签字确认） ；三.购物小票或详单；四.成本分摊明细表（附件九） 。第十一章第十一章教师交通费用（财务系统报销模版：教师交通费用（财务系统报销模版：A A 类）类）第二十六条 定义教师交通费用指授课老师去各地分公司授课发生的交通费。第二十七条 报销标准及要求一.授课教师乘火车超过 14 小时的可乘坐飞机，其他乘车标准参照 员工标准，除上述情况外超出标准的需经公司总裁或相关授权人予 以批准；二.授课老师自驾车或以其他方式去分公司授课的，公司按动车二 等座或硬卧或客车标准金额孰低予以报销，且报销单据必

9、须是正规 公路通行费、汽车加油费等，并在费用报销单据中注明相应的乘车 费用标准、金额等；授课老师授课途中乘坐出租车费用不予报销；5三.如遇授课教师遗失长途车票等特殊情况，则参照员工报销相关 规定，按照票款的 80%办理报销；四.授课教师往返各分公司授课的车票在 15 日内寄给负责其排课的 教务人员，由教务人员代授课教师进行报销；（公司统一预定的机 票由教务报销，教师垫款购买的车票自行报销） ；五.授课教师车费由授课教师在编制所在地自行报销，费用归属问 题通过内部结算单方式进行处理。第二十八条 报销要件一.特殊事项的提供“情况说明”；二.正规发票；三.成本分摊明细表（附件九） 。第十二章第十二章

10、宣传费用（财务系统报销模版：宣传费用（财务系统报销模版：B B 类）类）第二十九条 定义宣传费用是指为了扩大公司知名度及影响力，用于媒体或其他宣传 渠道的费用。如车载广告、展板、宣传单、海报、讲座、各项宣传 活动、短信平台等。第三十条报销标准及要求一.媒体宣传费：在报销单费用描述中列明广告位地点，广告时段、 广告规格、广告次数等信息，同时上传相关合同和附件；二.宣传品制作：在摘要中列明宣传品名称、印刷数量、开本、色 值、页码；报销时需上传相关合同和印刷品申请表；三.讲座宣传费:在报销单费用描述中列明讲座、活动名称、活动时 间、活动内容等信息，同时上传相关合同和附件；四.活动经费：在报销单费用描

11、述中列明活动项目、活动内容、活 动地点等信息，同时上传相关合同和附件。第三十一条 报销要件一.正规发票；二.广告费用如需分期付款，其相关广告合同报财务备案； 三.相关宣传制作明细和成品实物照片；6四.宣传物料申请单或印制品申请单。第十三章第十三章代理费用（财务系统报销模版：代理费用（财务系统报销模版：B B 类）类）第三十二条 定义代理费用指与代理商合作，支付给代理商的费用。 第三十三条 报销标准及要求一.按照合同结算时间计算已回应收账款产生的代理费用，报销时 使用代理费计算单；二.如涉及到税务局代开发票的，应由报销人自行办理，代开发票 金额为含税金额。第三十四条 报销要件一.代理结算单（见附

12、件五） ；二.正规发票；三.经过市场运营部门备案的代理合同附件。第十四章第十四章业务招待费用（财务系统报销模版：业务招待费用（财务系统报销模版：C C 类）类）第三十五条 定义业务招待费是指因工作需要接待外单位人员而发生的费用，主要指 餐费、礼品费等。 第三十六条 报销标准及要求一.多人参与的业务招待，费用报销需由参与人员中级别最高者进 行报销；二.业务招待费报销须附“接待标准申请单或礼品申请单”-附件二、 附件三以及附件四，具体报销标准参见“公司接待制度” ；三.超标需附超标申请单。注：高管发生的招待费本着节约的原则实报实销。第三十七条 报销要件一.正规发票；二.接待标准申请单、礼品申请单；

13、 7三.如有超标需附超标申请单。第十五章第十五章办公费用（财务系统报销模版：办公费用（财务系统报销模版：C C 类）类）第三十八条 定义办公费用是指公司采购的用于日常生产经营的快递费、办公家具、 办公文具、办公通讯器材、电器配件、证照办理、易耗材料、报刊 及资料的购置费用等。单价超过 200 元或总价超过 1000 元的电子 产品类采购需要走行政管理部的采购流程。第三十九条 报销标准及要求公司办公用品，由行政管理部统一购买、管理，办公用品购置实行 定点采购管理；行政管理部应设专人对办公用品进行管理；严禁公 司内其他部门自行采购办公用品。第四十条报销要件一.购置物品明细清单；二.正规发票（如无按

14、明细开具的发票，需提供购置物品明细清单） ；三.物资采购申请单；四.月度或季度办公用品领用及部门费用分配表。第十六章第十六章通讯费用（财务系统报销模版：通讯费用（财务系统报销模版：C C 类）类）第四十一条 定义通讯费用指公司使用固定电话、移动电话、传真、网络、无线网费 等通讯工具发生的费用；个人手机、私人座机电话费不予报销。第四十二条 报销要件一.正规发票；二.部门费用分摊表；三.新办理入网需提供相关合同。第十七章第十七章房租费用（财务系统报销模版：房租费用（财务系统报销模版：C C 类）类）第四十三条 定义 8房租费用是指公司临时或长期租赁的办公场地的租赁费、物业费 （含中央空调使用费、暖

15、气费） 。第四十四条 报销要件 一.正规发票；二.正式签字盖章的租赁合同。第十八章第十八章水电费水电费 （财务系统报销模版：（财务系统报销模版：C C 类）类）第四十五条 定义水电费是指公司为正常使用办公场地所支付的水电费。第四十六条 报销要件一正规发票；二物业出具的水电费缴款单。第十九章第十九章装修费用（财务系统报销模版：装修费用（财务系统报销模版：C C 类）类）第四十七条 定义 装修费用是对办公场地进行装修改造产生的费用。 （办公场地门头 与 LED 入装修费，走工程部流程） 。第四十八条 报销要件 一.正规发票；二.装修合同；三.物料采购申请单（若装修工程为包工包料则不需要提供该附件）

16、 ；四.验收审批单（最后两次付款（含借款）必须提供） 。第二十章第二十章差旅费用（财务系统报销模版：差旅费用（财务系统报销模版：C C 类）类）第四十九条 定义差旅费用是指公司员工受所在部门的上级主管派遣，在外履行公务 而发生的各种交通费、住宿费、补贴等。第五十条报销标准及要求-国内差旅9一.公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差， 自行出差或因私出差所发生的差旅费用均由其本人自行承担，公司 不予报销； 二.员工报销差旅费时必须附“出差申请单”，所报销内容须与“出差 申请单”相符，如有不符须提供相关证明文件； 三.差旅期间发生的共同费用，报销时须有同行人员签字确认； 四.员工随同上级人员一同出差，其差旅标准可按上级人员相应标 准执行； 五.员工出差途中，经批准可绕道回家探亲或处理私人事宜，其绕 道车船费扣除直线单程车船费后全部自行负担（不考虑列车线路调 整，以会计审批单据当日铁道部官网上直线距离价格报销） ，期间 不享受差旅补贴；六.严禁人为将单次差旅费用开支项目拆零分次报销，绕避监管， 一经发现，不予报销； 七.在员工入职、离职过程中发生的各项费用，由本人