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1、小企业融资论文企业金融支持论文小企业融资论文企业金融支持论文当前小企业融资难的原因及对策探讨当前小企业融资难的原因及对策探讨摘要：目前，我国小企业的融资环境不理想，融资难成为制约小企业生存和发展的重要因素。这其中既有小企业本身的原因，也有商业银行方面的原因，还有政府方面的原因。针对这些情况，文章就如何解决小企业融资难的问题提出了对策和思路。关键词：小企业 融资 对策1 小企业融资难的原因1.1 小企业自身方面的原因1.1.1 抗风险能力低与大中企业相比，我国小企业资产负债率普遍偏高，而流动比率偏低，小企业抵御风险的能力较弱，根本无法与大企业比较，更别说是跨国公司了，小企业不管是规模、实力，还是
2、抗风险能力均远远比他们要落后。再加上小企业融资方式主要是向商业银行举债，鉴于以上情况，商业银行就会提高向小企业融资条件，所以小企业向商业银行融资难。1.1.2 财务信息不透明小企业的财务报表不需公开，信息披露制度大多不健全，透明度差，导致财务信息严重不对称。同时，很多小企业出于应付上级部门检查与偷漏税款等原因，常常存在多本账的现象，这样财务信息就严重失真，造成商业银行无法辨别企业风险承受能力。因此，由于上述原因，更增加了小企业融资的复杂性和难度等。1.2 商业银行方面的原因1.2.1 银根紧缩在金融危机影响下，人民银行持续发行央行票据对基础货币进行回收，同时不断将商业银行的存款准备金率上调，这
3、就降低了各商业银行贷款额度，使银根呈现紧缩状态，使小企业融资难度增加了。1.2.2 给小企业贷款风险高很多小企业都是分散的分布，成立时间短、规模小、实力弱，对风险的抵抗能力差，贷款的补偿能力与风险化解能力较低，使银行贷款前的审查难度及贷款后检查监督难度增加了。这就使银行因考虑自身资产流动性及安全盈利等方面从而将客户集中于大型企业。1.2.3 金融服务主体不明确我国商业银行因为未解决自身发展问题，没有明确的市场定位，人民银行对其监督与指导不力，还没有起到为小企业提供金融服务的主渠道作用。除了四大国有银行、城市商业银行与小规模的农村商业银行外，小额贷款公司、股份制银行与地方性银行数量少、竞争意识较
4、弱。在竞争比较缺乏的金融体制之下，我国小企业要在商业银行获得贷款常常比较困难。1.2.4 出于自身收益方面的考虑小型企业的贷款相比大型企业，其要求的每笔贷款数额较小，但每笔贷款的经办环节、发放程序大体都一样，这就增加了商业银行贷款的单位交易成本与监督费用。商业银行从提高自身收益角度出发，只有提高融资标准和融资成本，才能实现预定的收益。由此，进一步约束了小企业向商业银行融资。1.3 政府方面的原因1.3.1 对小企业融资缺乏应有的政策扶持很多发达国家及一些发展中国家对小企业的发展非常重视，其中多数都有小企业特殊融资机制的设立，由政府设立商业银行或专门的帮助基金，而且不同程度地凭靠政府资金来帮助小
5、企业发展。而我国当前政策比较倾向于大企业，为其制定了很多优惠政策，小企业却没有享受太多的优惠。1.3.2 对小企业外源融资中的直接融资限制较多小企业外源融资主要有直接与间接融资两种渠道，直接融资是企业直接进入证券市场发行股票或债券等方式筹集资金，间接融资主要就是向商业银行贷款。当前我国法律法规在小企业的外源融资方式方面有较多的限制，特别是严格限制其直接融资。比如，我国公司法里有明确规定，在债券发行中，主体必须得为国有独资公司、股份有限公司，或者为两个之上的国有企业所成立的有限责任公司，该规定就使得发起人为自然人的小企业发行债券就受到了限制。2 解决小企业融资难的对策建议综上所述，要从根本上解决
6、小企业融资难的问题，必须从小企业、商业银行、政府等多方面进行改革，进一步拓宽融资渠道，为广大小企业提供更为宽松的融资环境。2.1 从企业自身考虑的对策建议2.1.1 提高抗风险能力在目前情况下，提升小企业的抗风险能力主要措施有：一是找准定位赢市场。结合小企业实际，认真研究市场、细分市场、抢占市场，满足市场显性或潜在需求，寻找新的利润增长点，形成新的竞争优势。二是科学管理练内功。加强内部管理，增收节支，清理不良库存、盘活资产、降低应收款项，减少资金占用，节约支出，提升企业抵御风险能力。三是提高企业资产运转效率。资产的运转效率越高，企业的营运能力就越好，企业的盈利能力也越强。2.1.2 增强财务信
7、息的透明度小企业应当遵循小企业会计制度 、 小企业会计准则 ，把提高财务信息的可靠性和透明性作为首要目标，同时，杜绝做假账。逐步推行小企业年度财务报表审计制度，由注册会计师对小企业年度财务报表进行审计并出具审计报告，以供银行了解企业的财务状况、经营成果，评价企业的业绩。2.1.3 提升群内企业的融资能力我国有明显的行业特色和区域经济，有广泛分布的小企业集群，此类产业集群的形成使群内小企业使用商业信用融资方式的效率与频率增加了，并且能够更多的利用同业拆借进行短期资金的筹集。银行可于地方政府、行业协会的产业规划中获得更多、更完备的信息，银行贷款给同一行业的很多企业，从而在规模经济中获取利益，通过规
8、模经济及经济外部性，使银行信贷的交易成本降低了。银行更愿意支持产业集群内企业的信贷活动，这也使企业获取银行借款的能力增加了。2.2 从商业银行方面考虑的对策建议2.2.1 转变经营观念在商业化过程中，商业银行的定位要正确，选择相应的目标市场，商业银行要真正认识到在我国国民经济中小企业所占的地位及其作用，认识到放贷给小企业的重要性，认识到小企业贷款的商机，积极为小企业提供金融服务，不要对小企业存在偏见。商业银行要改变经营观念，在此基础上再与商业银行的商业化经营的要求相结合，只要与商业银行的经营原则要求相符的所有小企业，商业银行都要给予同等对待，体现出公平原则，为其提供相应的优质服务。2.2.2
9、大力发展中小商业银行以市场为导向，以提高资金使用效益为中心，建立一个科学的金融市场，满足多种所有制形式和不同经济规模需要的多层次、多样化商业银行体系，而且要大力发展与小企业经营活动相关的中小商业银行，以便为小企业的持续、快速发展提供良好的资金保障。2.2.3 不断进行金融创新商业银行要不断进行金融创新，对与小企业需要相适应的新业务品种进行开发，努力打造服务于小企业的金融环境；配合小企业信用的建立与担保体系的发展，创新银行小企业服务机制，鼓励银行探索小企业金融服务的事业部模式、改造和发展专营小企业金融服务的小额贷款公司，条件成熟的可发展为社区银行、建立小企业金融创新奖励机制，力求实现银企双赢。2
10、.2.4 加强风险管理银行业要对小企业实行有效管控，构建小企业风险管控体系，开发风险管理新技术，注重做好风险全流程管理，确保小企业的持续发展，通过研究制定差别化政策和有效的风险监测和预警，在风险可控的原则下，适当放宽小企业金融市场准入标准，确保小企业贷款增速不低于当年各项贷款的平均增速。2.3 从政府方面考虑的对策建议2.3.1 不断完善小企业融资的法律环境所有规范化管理必须有法规制度来保证，政府对小企业发展的推动，当务之急是把着眼点放在建设法规制度上，通过制度保障、政策协调及资本市场创新等措施，为把小企业融资瓶颈克服营造良好的法律环境。政府在完善小企业融资的法律环境的同时，应从税收优惠、财政
11、补贴、贷款援助等方面对小企业予以支持，建立和完善小企业资金扶持政策体系。运用法律手段，严厉惩罚从事提供不真实数据、骗取利润、隐瞒者，以规范企业融资行为。2.3.2 增加融资渠道在直接融资方面，要建立多层次的债券市场体系，允许一批符合产业政策的有成长性、高科技型小企业发行企业债券，并允许其在不同层次的债券市场上流通转让，为不同发展阶段、不同类型的企业的直接融资提供方便。在间接融资方面，成立政策性商业银行或中小商业银行，并根据小企业政策与产业结构调整要求，为有发展潜力的小企业提供低利率贷款或融资担保。参考文献：1邱卫林，雷芳.中小企业金融支持体系思考.财会通讯综合 ，2011年第1期（中）.2张文春.基于供应链金融的中小企业融资研究.财会通讯综合 ，2010年第11期（中）.3邱龙广.小企业融资瓶颈突破分析.中国商贸 ，2010第29期.4翁旭青，林立.后经济危机时代浙江微小企业融资问题研究.北方经济 ，2009年第11期.
