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1、第 1 页 共 12 页广东金融学院实验报告课程名称：企业经营沙盘模拟实验编号 及实验名称企业经营沙盘模拟系 别工管系姓 名黄利雄学 号121522138班 级1215221实验地点实验教学中心 601，1102实验日期2015-04.18-04.19 2015-04.25-04.26实验时数36指导教师田小丹 胡梅同组其他成员张佳燕、戴书婷、 黄良、 邓应军成 绩一、实验目的及要求 目的： 了解企业与企业的组织架构；认清沙盘模拟与真实企业之间的关系； 激发学习专业课的兴趣，学会理论联系实际，学以致用 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 企业战略与经营应如何密切配合 提升企业的运营效率，以及
2、创造价值的能力 衡量企业运营状况的方法与指标 在企业的战略与运营中不断创新 要求： 1、财务报表必须真实 2、必须按照规则运作 3、贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或延长贷款期限。 4、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。 5、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。 6、每年度末按时提交报表 7、适时的角色互换，较强的团队协作，各角色任务亲自亲为，诚信经营二、实验环境及相关情况（包含使用软件、实验设备、主要仪器及材料等） 实验室、电脑、计算器、沙盘模拟实验教具第 2 页 共 12 页三、实验内容及步骤（包含简要的实验步骤流程） 年初工作： 规划会议 参加订货会/登记销售订单 制定新
3、年度计划 支付应付税 季度工作流程 季初现金盘点 更新短贷/支付利息/获得新贷款 更新应付款/归还应付款 原材料入库/更新原料订单 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 向其他企业购买原材料/出售原材料 开始下一批生产 更新应收款/应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品/出售成品 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 年末工作： 支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金/购买厂房 计提折旧 新市场开拓/ISO 认证投资 结账（现金收入合计；现金支出合计；年末现金对帐）第 3 页 共 12 页四、实验结果（包括程序
4、或图表、结论陈述、数据记录及分析等，可附页） （一） 、公司概况在操作之前，我们认真的分析了我们的市场前景和盈利模式，所以我们选择开发了自动线 和柔性的生产线来扩大市场，尽可能多的抢到市场的订单；当然前提是我们做好了市场的开拓， 产品的研发，资格的认证，更重要的是原料的采购与预测。 （二） 、费用分析在操作过程中，费用的把控和预算是至关重要的，因为一旦资金链断裂就面临着破产的风 险。所以我们从一开始就贷了较多的长贷款，以备于后期的周转，刚开始几年费用肯定是很高 的，随着经营的好转，费用是逐年下降的。第一，销售收入在逐年上涨，第六年有所下降，是因为当年存在违约情况而导致销售收入下降。第二，直接成
5、本、毛利和其销售收入呈现正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业成本控制合理。第三，财务费用总体处于上升状态，这主要因为企业实施了扩张战略，向银行申请了大量的长期贷款，解决自身现金的不足。在发展过程中，受到银行贷款额度限制，在现金紧张时，通过贴现以缓解资金压力，使得财务费用增加，尤其是第六年的财务费用高出许多，是因为要偿还长期贷款，企业大量贴现。总体而言，企业的现金流很紧张。第四，综合费用除了第六年外，其余各年的综合费用都相差不多。这是因为在企业经营初期和发展期，产品研发、市场认证及 ISO 认证在综合费用中占了相当
6、大的比重。第六年的综合费用突然上升许多，是因为企业违约，增加了损失。重点是基于经营数据的分析，参考讲义下册案例篇运营结果分析部分第 4 页 共 12 页（三） 利润表分析第一，销售收入在逐年上涨，因为我们能拿到充分的订单，并能按时交货。 第二，直接成本、毛利和其销售收入呈现正相关，当销售收入逐渐升高时，其直接成本和毛利也随之上涨，当销售收入降低时，其直接成本和毛利也一同下降，说明经营中企业成本控制合理。第三，财务费用总体处于上升状态，这主要因为企业实施了扩张战略，向银行申请了大量的长期贷款，解决自身现金的不足。在发展过程中，受到银行贷款额度限制，在现金紧张时，通过贴现以缓解资金压力，使得财务费
7、用增加，尤其是第六年的财务费用高出许多，是因为要偿还长期贷款，企业大量贴现。总体而言，企业的现金流很紧张。第四，综合费用前几年比较高，是因为刚开始要还贷款利息以及紧急采购的费用和现金贴现的费用，总体上费用是随着经营的发展而递减的；第七年增加是因为买回了厂房导致的。（四） 、资产负债表分析从资产负债表中可以看出，我们公司的流动资产前六年是逐年递增的，固定资产也是逐年增加 的，可以看出后期我们添加了厂房。足以看出我们公司的资产结构基本上在内部变化不大。公 司发展也基本上比较缓慢，公司所做的决策还是比较保守，在第四五六年的时候发展较好，其 他的都差不多。公司的所有者权益一直是逐年递增的。第 5 页
8、共 12 页五、实验总结（包括心得体会、问题回答及实验改进意见，可附页） 1、 小组总结（区别于第四部分实验结果分析，建议偏重于战略分析） ；很开心度过了愉快充实的两个周末，erp 沙盘模拟，确实是一个不错的平台。无论是时模拟企业的经营规划，还是从小组成员之间的合作，都是一个比较大的锻炼和考验。这门课比较务实，具有强大的探讨性和启迪性，激发了组员的头脑风暴，让问题在不断的讨论之中不断得以解决。作为一个专业打酱油的 ceo 来说，其实，我的职责是非常简单的，也是比较明确的。我的主要工作是统筹公司的运作以及策略上的定夺，对于我们财务总监、营销总监、生产总监以及研发总监所提出来的观点或方案能够有比较
9、好的认识以及做出及时的决定。我想正是由于我们组在公司的经营过程中能够齐心协力，有效的沟通，才让我们在手工沙盘模拟中得到第一名的成绩以及电子沙盘中第五名的良好成绩。其次，也要感谢老师在整个过程中对于我们的指导，让我们少走了很多弯路。在公司的经营过程中，我们是循序渐进，在稳扎稳打中逐步实现企业的盈利，通过良好的市场预测及调查，在充分发挥产能的基础之上，我们都是实现了零库存，零原料积压，零负债等等比较良好的指标。以下是我们小组的实验心得：以下是我们小组的实验心得：1、作为一个集体，团队一定要协作，充分发挥团队精神，组员发挥各自才能。2、配合分析市场需求，理性投入广告费用。一般来说，市场需求的分析是由
10、销售主管和 CEO 共同完成的，但在需求分析后要对相应的市场投入广告费用，因此需要财务方面的配合，协助销售主管分析投入的广告费用额，以求用最合理的广告费投得最好的生产订单，尽量缩减生产成本，为企业取得更多的利润。 3、合理安排投资项目及资金预算。企业运营初期，资产并不能满足企业的扩大生产，需要投资新设备，因此，CFO 需要配合 CEO、生产主管、物流主管、销售主管共同分析企业的发展方向，在资金允许的情况下，投资新生产线，研发产品等，由于不同设备、产品的投资期限不同，因而需要准确安排各项目的投资时间和资金投入量。4、准确计算产能，合理选择订单生产。生产需要加工费，企业必须准确计算自身的产能，根据
11、产能和生产所需的费用支出合理选择订单，不能麻木拿订单，导致不能按时完成生产，逾期支付不必要的罚款，超出企业资金预算范围，给企业运营中的资金流动造成困难。 5、根据产能和生产订单合理安排材料订购。由于不同材料的订购提前期不同，因此需要合理安排材料的订购时间，同时对材料的采购费用做好预算，保证企业正常的生产。6、根据市场前景，合理开发市场和投资资格认证。综上各方面，财务工作是不容易的，CFO 需要从整个企业的角度考虑问题，合理分配资金的使用，做好各项费用的预算，使整个企业在资金的运转上游刃有余。如果资金出现紧缺，则需要考虑申请短期贷款、长期贷款、高利贷、应收贴现、变卖生产线、出售厂房等，在合理的资
12、产负债率前提下，增加企业的资金流动。通过 ERP 沙盘模拟实验，使我们更深刻的了解了企业的运营情况，更进一步地体会到财务工作的重要性。第 6 页 共 12 页2、 个人角色总结（每个人基于扮演的角色不同，职位履行的体验、感悟及对本课程的感受、建议） ； 3、 本组的全面总结、每位成员的个人总结字数均不少于 1000 字。 CEO 个人总结个人总结作为一个打酱油的 ceo，很开心能遇到比较给力的营销总监、生产总监、财务总监和研发总监。因为对公司的运转比较空白，在各位总监的指导之下，逐步有所了解并能够对公司的业务发展做出比较良好准确的决策。我个人性子比较急，对问题的认识及分析有时候不是很清楚，多亏
13、了各个总监的耐心分析，才让公司的经营逐步向好。公司经营不是一个人的事，是公司每个人的事。只有相互沟通比较充分，才能避免各个部门独立运作，实现各个部门连结成一个整体，实现比较好的运作。譬如说如果生产总监和营销总监没有实现较好的沟通，那么就会出现产能过剩或者是产能不足的问题，这都是不利于公司发展的。这两个周末让我更加认识到了团结的重要性，一个团队，只有齐心协力，相互理解和包容，这个企业才能不断向上发展，越做越强！个人经验问题总结：个人经验问题总结：第一， 在短贷和长贷问题上，应当思考什么时候贷长贷？什么时候贷短贷并且贷多少一般在建厂房等大资金固定资产时贷长贷，在建一些小设备和定原料时贷短贷。只有把
14、握好这些才能降低财务费用，增加利润收入。第二， 在广告投入上需要思考，什么样的广告投入才是才最合理？由于商业秘密不能很好的保密，在被对手模仿时，怎样才能在最经济的投入。第三， 在订单上存在很强的蝴蝶效应，如果在某一市场充当老大，优势很可能会延续下去，在产能同步的情况下老大会将市场占有到最后。第四，柔性生产线的建立。由于柔性在生产项目转换中不可替代的优势，很受我的喜爱，但是由于柔性的存在，在原料定购，订单选择和下年预算中都存在许多不确定因素，这些因素应如何解决。第五，在计划下一年规划中，最好再当年的第三季度中就下好订单，做好库存，让产能达到最大。成绩总结：成绩总结：这次 ERP 沙盘模拟竞赛中，
15、我们 U09 组荣获得了物理盘第一名、电子盘第五名。这个成绩还是想不错，这对我们的 4 天精心经营也算交了分满意答卷。然而获得这个成绩是我们组四个人共同努力结果。这里有：我们销售主管对市场需求理智分析和销售准确预测，采购及生产主管的对采购和生产的精准无误的计划生产，以致我们每年的产能都能达到最大。还有财务主管对资金流动的准确记录和财政预算的精确计算。当然，还有首席执行官的正确决定，才有的取得了这来之不易的好成绩。第 7 页 共 12 页财务总监个人总结财务总监个人总结在这次 ERP 沙盘企业模拟经营课程中，我在第九组担任财务总监的职务。上大学后经常听说 ERP 沙盘模拟，但对其一直都不太了解，
16、所以在刚开始接触时有点手足无措，不知道该怎么经营好一个企业。经过了四天的 ERP 课程，我清楚地了解到 ERP 的其实质是如何在资源有限的情况下，合理组织生产，力求做到利润最大，成本最低，股东权益最大化。起初的时候我以为只要掌握了相应的知识，为一个企业做简单的预算、编制利润表和资产负债表是一份比较容易的工作，但当真正进行企业运营的实际操作时才深深感受到，作为一位财务总监，仅仅做资金预算、编制财务报表是远远不够的。在一个企业中，财务是联系各个部门与人员的纽带，任何一个部门、任何一个员工都要与财务人员打交道，而财务总监更是财务模块的主要人物，因此更需要与各个部门协商、合作，做好沟通工作，实现企业资金的有效运转。企业的运营建立在资金的基础上，广告费的投入、订单的选择、材料的订购、生产线的投资、市场的开发、ISO 资格的认证和管理费用的预算，无一不涉及到资金的支付与周转。当流动资金不够的情况下，还要考虑到上一年的所有者权益的剩余是否允许企业申请贷款与贷款额、贷款利息、应收款贴现、变卖企业资产等问题。因此，财务总监不仅要了解并掌握企业的资金运行情况，还要了解各部门的运营情况，
