商业银行的负债

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1、商业银行的负债商业银行的负债1 商业银行是以盈利为目标，追求利润最大化的特殊金融机构。 2 商业银行是通过旧式高利贷银行转变、股份公司形式组建和政府主要出资三种途径产 生。 3 商业银行现今的主要职能有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济等。 4 商业银行大多按公司法组建，其组织结构可分为四个系统：决策系统、执行系统、 监督系统和管理系统。 5 商业银行体系构建的基本原则是：有利银行业竞争、有利保护银行体系安全、保持银行 适当的规模。 6 商业银行有全能银行和职能银行两种类型。 7 商业银行是在保证安全性、流动性的基础上争取最大盈利。 考核要求 1 简述商业银行的定义及其功能。

2、2 简述商业银行在国民经济中的地位。 3 简述商业银行的组织结构。 4 简述建立商业银行体系的基本原则及其必要性。 5 简述商业银行的经营原则及如何贯彻这些原则 6 简述对商业银行监管的必要性。第二章 商业银行资本 知识要点 1 商业银行的资本包括股本、资本盈余、留存盈余、一定比例的债务资本和储备金等。 2 商业银行资本中所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本和附属资 本。 3 资本充足性是银行安全经营的要求，其评价方法有比率分析法和综合分析法。 4 巴塞尔协议关于银行资本充足性的要求是在充分考虑表内外风险资产的基础上形成 的。 5 表内风险资产=表内资产额风险权数 6 表外风

3、险资产=表外资产信用转换系数表内相对资产的风险权数 7 资本对风险资产的比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额100% 8 银行可通过分母和分子对策来满足资本要求。 9 银行的并购是银行乃至金融业重要的重建方式。 考核要求 1 简述银行资本的组成部分及其作用。 2 简述银行资本对于银行经营的重要性。 3 简述现行风险资本加权的要求。 2 4 简述银行确定其资本要求的因素。 5 简述银行间并购行为所带来的影响。第三章 负债业务的经营管理 知识要点1 负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。 2 商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债组成，其规模和结构对整个银行的经 营起决定性作用。 3

4、 存款是商业银行主要负债和经常性的资金来源，现代商业银行为了扩大存款规模不断创 新存款工具。 4 商业银行存款经营的目标是提高存款的稳定性，并争取在不增加货币投入的情况下取得 更多存款。 5 可用资金的历史平均成本是评价银行经营状况的重要指标。 6 存款工具的营销由： （1）研究客户金融需要（2）规划改善服务（3）定价（4）促销等 组成。 7 借入负债是商业银行主动向金融市场或央行融资，比存款负债更具主动性和灵活性。 8 商业银行短期借款主要渠道有同业拆借、央行借款、大面额存单和欧洲货币市场借款。 9 商业银行长期借款主要是各类中长期金融债券。 考核要求 1 简述存款创新原则和存款商品营销过程

5、。 2 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。 3 简述金融债券的种类及其经营要点。 4 简述商业银行存款规模大小的考虑因素。 第四章 现金资产业务 知识要点 1 商业银行为了保证资产的流动性和清偿力必须持有一定的现金资产。 2 商业银行现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。 3 商业银行现金资产管理的核心任务是既要保证经营过程中的适度流动性，又要尽量降低 持有现金的机会成本。 4 商业银行现金资产管理要坚持总量适度、适时调节和安全保障三个原则。 5 超额准备金是商业银行在央行存款账户上超过法定准备金的部分，是最重要的可用头 寸。 考核要求 1 简述商业银行现金资产构

6、成及其作用。 2 简述如何预测商业的资金头寸。 3 简述商业银行现金资产管理原则。 4 简述影响商业银行库存现金需要量的因素及如何测算需要量。 5 简述影响商业银行超额准备金需要量的因素。 3 第五章 贷款业务 知识要点 1 贷款是商业银行最主要的盈利性资产是商业银行的核心业务和经营重点。 2 银行贷款是商业银行按政策和贷款原则作为贷款人以还本付息为条件将货币资金提供 给借款人使用的行为。 3 贷款政策是银行为实现经营目标而指定的指导贷款业务的方针、规则的总和。 4 银行利润的高低和贷款价格直接相关，商业银行运用多种定价方法确定贷款价格是商业 银行贷款经营的重要内容。 5 信用分析是对客户的品

7、德、声望、资格、能力、资金状况等进行分析，其中财务分析和 现金流量分析至关重要。 6 对贷款损失控制我国向国际通行的正常、关注、次级、可疑、损失 5 级贷款分类法转化。 7 商业银行必须通过加强内部控制来避免和减少贷款风险。 考核要求 1 简述商业银行贷款政策及制订政策时的考虑因素。 2 简述商业银行贷款定价原则。 3 简述银行发放贷款时应重点注意的问题。 4 简述确定贷款抵押率时所考虑的因素。 5 简述消费者贷款种类。 6 简述在信用分析中如何进行财务报表和现金流量分析。 7 简述银行如何发现不良贷款和控制其损失。 第六章 银行证券投资业务 知识要点 1 银行证券投资业务主要功能是分散风险、

8、提高收益、保持合理流动性、合理避税。 2 商业银行证券组合中以债券为主，如国债、政府债券等。 3 银行证券投资风险有违约风险、利率风险、通胀风险和流动性风险。 4 商业银行证券投资可概括为两类：一是为获利和滚动性需要而持有的各种组合证券；二 是商业银行通过管理证券交易账户而从事广泛的证券业务。 5 商业银行证券投资的目标强调在控制风险下实现流动性和收益的高效组合。 6 商业银行证券投资策略有：流动性准备方法、梯形期限策略及杠铃结构方法。 考核要求 1 简述证券投资在商业银行投资组合中的功能。 2 简述多数国家限定商业银行证券投资范围的原因。 3 简述市场利率与证券收益和证券价格的关系。 4 简

9、述商业银行各种证券投资策略的内容及优缺点。 第七章 租赁和信托 知识要 知识要点 1租赁和信托在当今世界成为一种相对独立的现代化银行业务，商业银行具有开展它们的 4 相应条件和独特优势，现代经济发展宏观上也要求将其作为商业银行新的业务增长点。 2租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系，经历古代租赁、传统租赁和现代租赁三个 阶段。现代租赁是以融资为主、融物为辅两者相结合的租赁。 3商业银行将现代融资性租赁列为资产业务，是一种资金运用，带有中间业务色彩。开展 租赁业务能为商业银行提供融资渠道， 有利于银行资产业务多样化和分散风险投资， 也 为银行拓展了中间业务。 4商业银行租赁业务有经营性租赁和融

10、资性租赁。融资性租赁按具体方法分为直接租赁、转租赁和回租租赁；以租赁中出资者的出资比例分为单一投资租赁和杠杆租赁。 5租赁合同是经济合同的一种，指由出资方融通资金为承租方提供所需的设备，承租方取 得设备使用权并按期支付租金的协议。 6 租金是出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期向承租人收取的 “报酬” 。 现代融资性租赁以信用形式表现的一种商品交换关系， 是出租人取得租金、 承租人取得 使用权的交换行为，租金为交换价格。 7目前我国商业银行实行分业经营，禁止从事信托投资业务，但只要其能坚持法律契约原 则、忠实责任原则、审慎管理原则和资金独立原则，就应该也必要从事信托投资业务。 考

11、核要求 1商业银行开展租赁业务的意义。 2融资性租赁的定义及其主要特征。 3影响租金的主要因素。 4我国商业银行规范发展信托业务的方法。第八章 表外业务 知识要 知识要点 1商业银行利用自身的优势和高新技术大力发展表外业务是为了规避资本管制，增加盈利 来源，转移和分散风险，并适应客户对银行服务多样化的要求。 2表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产 负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，有狭义和广义之 分。 3担保业务是银行以自己的信誉为申请人提供履约保证的行为。银行在提供担保时要承担 申请人违约风险、汇率风险和国家风险。主要方式为

12、备用信用正和商业信用证。 4票据发行便利是具有法律约束力的中期票据融资承诺，是金融证券化的结果。可分为包 销的票据发行便利和无包销的票据发行便利。其最主要风险为流动性风险和信用风险。 5远期利率协议是交易双方以降低收益为代价，通过预先固定远期利率，防范未来利率波 动，实现稳定负债成本或资产保值。分为普通远期利率协议、对敲的远期利率协议、合 成的外汇远期利率协议和远期利差协议。其定价考虑远期利率、启用费和利差收益。 6互换是交易各方根据预先制定的原则，在一段时间内交换一系列款项的支付活动。该业 务发生在信用等级不同，筹资成本、收益能力不同的筹资者之间。商业银行从事的互换 交易是利率互换和货币互换

13、。 7金融期货交易和金融期权交易是商业银行进行风险管理的工具，也是商业银行获得财务 杠杆收益的重要来源。 8贷款承诺是银行与借款人之间达成的一种有法律约束力的契约。 9 贷款出售是指商业银行采取各种方式出售贷款债权给其他投资者， 优化其贷款资产组合， 5 并缓解资本管制压力的一种业务活动。 10 表外业务既给银行带来收益， 也可使银行陷入困境， 因此商业银行内部要建立信用评估、 风险评估和双重审核制度，注重杠杆比率管理和流动性比例管理。 考核要求 1表外业务的定义及其特点，商业银行发展表外业务的原因。 2票据发行便利的种类，在我国有无条件开展票据发行便利业务。 3远期利率协议受到国际商业银行普

14、遍重视而迅速发展的原因。 4简述互换业务的交易程序和特点。 5贷款承诺的类型，商业银行从事贷款承诺业务的意义。 6贷款出售的类型，商业银行从事贷款出售业务的原因。 7对表外业务活动加强监管的原因及其方法。 第九章 国际业务 知识要 知识要点 1银行国际业务广义上指所有涉及外币或外国客户的活动，在交易对象、业务规模及空间 上不同于国内业务。 国际银行业务是追逐高额利润的重要手段， 其经营环境的复杂程度 和不可预见性使其在安全性和流动性上的要求高于国内业务。 2商业银行可通过国际业务组织进行国际贸易融资和国际借贷筹资。国际业务组织分别充 当出口地行和进口地行进行资金融通以及作为供求对象在国际货币市

15、场和国际资本市 场发挥其融资功能。 3贸易融资和国际贷款是商业银行两大国际业务，具体包括进出口押汇、打包放款、票据 承兑、应收账款转让、出口信贷、保理业务、福费廷、银团贷款等。 4外汇买卖是商业银行重要和基本的国际业务。最基本的外汇交易方式有现货交易、远期 交易、外汇期货交易、外汇期权交易、外汇互换交易。外汇交易的收益和风险具有相对 性。 5离岸金融市场有内外混合型、内外分离型和避税港型。但离岸金融业务形式基本上为存 款方式、放款方式和创新方式。具有短期性、灵活性和兼容性。 考核要求 1区别跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用。 2商业银行业务国际化的背景及其发展趋势。 3银团贷款的定义及其

16、组织形式。国际贷款多为银团贷款形式的原因。 4银行经营的福费廷和票据贴现业务的区别。 5讨论各外汇交易形式并说明它们之间的差异。 6对汇率产生影响的因素及它们与汇率的关系。 7离岸金融业务和在岸金融业务之间的区别和联系。第十章 商业银行资产负债管理策略 知识要 知识要点 1广义资产负债管理指商业银行按一定的策略进行资金配置，实现银行三性的目标组合。 6 其经历过程可分为资产管理思想阶段、 负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段。 狭 义的资产负债管理指前面的第三个阶段。 2资产管理理论认为，银行应主要通过资产方面项目的调整来实现银行三性原则组合。这 一理论经历了商业性贷款理论、资产可转换理论、预期收入理论、资金分配方法和线形规划 方法。 3负债管理理论认为商业银行资金配置应根据既定的目标资产增长，主要通过对负债方项 目的调整实现