《财税法规专题》作业

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1、财税法规专题课程形成性考核册姓名姓名_学号学号_专业专业_学校学校_阿勒泰广播电视大学财税法规专题课程形成性考核作业一财税法规专题课程形成性考核作业一 一、单项选择题一、单项选择题 1 营业税应纳税额计算公式为（ ） 销售收入税率 进项税额销项税额 销项税额进项税额 （销售收入销售成本） 税率2 下列混合销售行为中，应当征收增值税的是 （ ）A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门 B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C、装潢公司为客户包工包料装修房屋 D、饭店提供餐饮服务并销售酒水 3 下列税种中采用累进税率的是（ ） 。 A、消费税 B、增值税 C、营业税 D、个人所得税

2、 4 下列项目中不属于增值税征税范围的有（ ）。 A、免税商店销售免税货物 B、货物修理修配 C、委托加工收回的货物用于以物易物 D、购买的货物用于应税项目继续使用 5 自产自用应税消费品用于其他方面应视同销售，征消费税，“用于其他方面”不包括（ ）。 A、连续生产应税消费品 B、在建工程 C、职工福利 D、非生产机构 6 在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳（ ） A、 消费税 B、增值税 C、企业所得税 D、个人所得税 7 下列项目中不属于增值税征税范围的有（ ）。 A、免税商店销售免税货物 B、货物修理修配 C、委托加工收回的货物用于以物易物 D、购买的货物用于

3、应税项目继续使用 二、多项选择题二、多项选择题 1 按征收对象可将关税分为（ ） 进口税 出口税 过境税 从量税 2 消费税采用的税率有（ ） 累进税率 比例税率 定额税率 超率累进税率 3 下列采用定额税率的税种有（ ） A、个人所得税 B、车船使用税 C、资源税 D、增值税 4 按税收与价格的关系分，税收可分为 ( ) A 直接税 B、间接税 C、价内税 D、价外税 5 增值税纳税人分为（ ） 一般纳税人 境内纳税人 境外纳税人 小规模纳税人6 纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。这是指税法规定的直接负有纳税义务的（ ）A、自然人 B、法人 C、其他组织 D、负税人 7 下列各税中属于价内税

4、的包括 ( ) 。 A、增值税 B、营业税 C、消费税 D、关税 8 消费税的计税依据包含（ ）的销售额。A、增值税 B、消费税 C、关税 D、价内税 9 消费税的计税依据包含（ ）的销售额。A、增值税 B、消费税 C、关税 D、价内税 10 下列各税种中属于对资源税课税种是（ ）A、土地增值税 B、耕地占用税 C、城镇土地使用税 D、资源税三、名词解释三、名词解释 1 代扣代缴义务人： 2 从价税和从量税：3 税收效率原则：四、简答题四、简答题 1、起征点和免征额有什么区别？答：2、课税对象和计税依据有什么区别和联系？答：3、所得课税的特点有哪些？ 答：五、业务题五、业务题 1开元公司代理某

5、工厂出口一批货物，FOB 价为 60 万，海关审定出口关税为 8 万元，手续费 2 万元，作 相关会计分录。2房地产公司承接一项建筑安装项目，工程费用 200 万元，同时提供工程耗用的建筑材料和其他物资 66 万元，适用营业税率 3，请计算应交税金并做会计处理3 某旅游公司组织 20 人去桂林旅游，每人收取旅游费 2000 元，旅游中由公司支付每人房费 150 元，餐费 100 元，交通费 100 元，门票等费用 50 元，计算旅游公司组织这次旅游应纳的营业税，适用税率 5%，并 做会计分录。财税法规专题课程形成性考核作业二财税法规专题课程形成性考核作业二 一、单项选择题一、单项选择题1 依企

6、业所得税的有关规定，企业坏帐准备的提取比例，一律不得超过的年末应收帐款余额的（ ）A、3 B、5 C、3% D、5% 2 计算企业所得税时，下列支出准予从收入总额中扣除的有（ ）A、企业对外投资支出 B、销售货物给购货方的回扣 C、购买无形资产发生的贷款利息支出 D、逾期归还贷款支付银行的罚息 3 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目中可以直接扣除的有（ ）。 A、非广告性质的赞助支出 B、逾期归还银行贷款的罚息 C、销售货物给购货方的回扣 D、税收滞纳金 4 我国增值税对购进农产品的扣除税率为（ ）。A、7% B、10% C、13% D、17%5 委托方将收回的已征消费税的委托加工产品直

7、接用于对外销售的，根据规定（ ）。 A、应征增值税和消费税 B、应征增值税 C、应征消费税 D、不征增值税和消费税6 下列项目中应收增值税的有（ ）。A、歌厅售饮料的收入 B、招待所订购火车票的手续费C、企业售货中收取的储备费 D、客轮小卖部的销货收入7 耕地占用税的纳税人中不包括（ ）。A、国有企事业单位 B、学校 C、外商投资企业 D、农村居民8 按“载重吨位”为计税依据计算车船使用税的车船是（ ）A、载重汽车 B、机动船 C、畜力车 D、非机动船二多项选择题二多项选择题1 下列项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不能在收入总额中扣除的有 （ ）A、非公益、非救济性捐赠 B、开发无形资

8、产未形成资产的部分 C、各种非广告性质的赞助支出 D、税收滞纳金、罚款、罚金2 下列税种中，纳税人与负税人通常一致的是（ ） A 个人所得税 B、企业所得税 C、增值税 D、消费税3 下列关于比例税率的说法正确的是（ ）。 A、比例税率是对同一课税对象不论数额大小，都按同一比例征税 B、采用比例税率税额占课税对象的比例总是相同的 C、比例税率是最常见的税率之一，应用广泛 D、比例税率具有横向公平性，其主要优点是计算简便，便于征收和缴纳4 小规模纳税人与一般纳税人的区别表现在小规模纳税人（ ） A、进项税额不能抵扣 B、进项税额可以抵扣 C、按征收率计税 D、按基本税率计税 5 下列选项属于生产

9、型增值税特点的是（ ）。 A、允许扣除固定资产所含的税款 B、允许扣除外购固定资产所含的税款 C、不利于鼓励投资 D、是一种过渡型的增值税 6 下列采用比例税率的税种有（ ） 。 A、增值税 B、营业税 C、企业所得税 D、资源税 7 下列收入项目中属于免征营业税的有（ ）A、婚烟介绍所的劳务收入 B、医院的医疗服务收入C、农业机耕站的机耕收入 D、纪念馆的门票收入8 下列各税种中属于对资源税课税种是（ ）A、土地增值税 B、耕地占用税 C、城镇土地使用税 D、资源税9、 房产税的纳税人有（ ）A、产权所有人 B、承典人 C、房产使用人 D、经营管理人 E、房产代管人10、契税的纳税人是（ ）

10、A、企业单位 B、事业单位 C、外籍公民 D、军队 E、个体户三、名词解释三、名词解释 1 混合销售应税劳务行为:2 中性税收：3 进项税额： 4 委托加工存货：5 营业税：四、简答题四、简答题 1、混合销售和兼营业务有和相同和区别？ 答：2、简述我国现行流转税制的布局？ 答：五业务题 1 某粮油加工厂为增值税一般纳税人，本月从农民手中购得小麦，收购凭证上注明收购价 10000 元，计算 其进项税额,并做会计分录. 答: 2 新胜公司有房产原值 240 万元（不含出租房产），另外出租 4 间房产，年租金收入 12000 元，当地省政府核定减除率为 20%，请计算并做该公司房产税会计分录。3 某

11、公司有乘人汽车 5 辆，载货汽车 3 辆，每辆载重 5 吨，乘人汽车每辆税额为 228 元，载货汽车每吨税 额为 60 元，请计算该企业全年应纳车船使用税并做会计分录。财税法规专题财税法规专题作业作业( (三三) )一、 单项选择题1下列不属于中华人民共和国企业所得税法规定的征税对象的是（ ）A居民企业来源于境内，境外的所得 B非居民企业设立机构场所，取得与该机构场所有关的所 得C个人独资企业和合伙企业取得的所得 D非居民企业在中国未设立机构场所有来自于境内的所 得2 计算应纳税所得额时，在以下项目中，不超过规定比例准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度 结转扣除的是（ ）A职工福利费 B工会

12、经费 C职工教育经费 D社会保险费3 以下各项中，最低折旧年限为 3 年的固定资产是（ ）A家具 B小汽车 C飞机 D电子设备4企业所得税法规定，无形资产的摊销年限不得（ ）A低于 5 年 B高于 5 年 C低于 10 年 D高于 10 年5 在计算企业所得税时，除提足折旧或者租入固定资产改建、固定资产大修理外，其他作为当期待摊 费用的支出，从支出的次月份起分期摊销，摊销年限不得低于（ ）A3 年 B4 年 C5 年 D6 年6在计算企业所得税时，通过支付现金以外的方式取得的投资资产，以该资产的（ ）作为成本。A公允价值 B公允价值和支付的相关税费 C购买价格 D成本与市价孰低7 企业下列项目

13、的所得减半征收企业所得税（ ）A油料作物的种植 B糖料作物的种植 C麻类作物的种植 D香料作物的种植8符合条件的小型微利企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。A 5% B 10% C 15% D 20%9减按 20%的税率征税的小型微利企业有年度应纳税所得额、从业人数、资产总额等条件，其中年度 应纳税所得额不超过（ ）A 3 万 B 10 万 C 15 万 D 30 万10企业为开发新技术、新产品、新工艺而发生的研究开发费用的支出，未形成无形资产计入当期损 益的，再按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用（ ）加计扣除。A 10% B 20% C 50% D 100%11企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的 （ ）加计扣除。A60% B 50% C 40% D 30%12 下列所得免缴个人所得税的是（ ）A年终加薪 B拍卖本人文字作品原稿的收入 C见义勇为所获得奖励 D从公司获得的派息分红13以下不属于特许权使用费所得的项目是（ ）A 转让技术诀窍 B转让技术秘密 C转让专利权 D 转让土地使用权14 下列所得中，以一个月内取得的收入作为一次进行纳税的是（ ）A财产转