《XX公司科研课题经费预算与使用管理办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX公司科研课题经费预算与使用管理办法（35页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 1 XXXX 公司科研课题经费预算与使用管理办法（试行）公司科研课题经费预算与使用管理办法（试行）第一章第一章 总总 则则第一条 为进一步加强和规范公司科研课题经费管理，确保科研经费筹措充足、专款专用，实现预算编制精细化管理，预算审批流程严格合理，提高科研课题经费的使用效率，特制定本办法。第二条 本办法适用于公司所有科研课题（一）以公司名义承担的所有由国家及其各部委、总公司、各级政府及其部门等上级单位为课题提供课题经费的科研课题（以下简称“上级科研课题”），不包括与其他企业、高校联合立项的课题。国家及其各部委、总公司、各级政府及其部门等上级单位以下简称“上级单位”。（二）公司组织论证立项的公
2、司级科研课题。（三）分（子）公司自行组织论证立项的分公司级科研课题。第二章第二章 编编制依据制依据第三条 本办法根据以下制度编制：（一）财政部民口科技重大专项资金管理暂行办法（2009年 7 月）。第三章第三章 课题资课题资金使用管理金使用管理总总体原体原则则第四条 本办法将对包括中央、地方财政、总公司拨款（以下简称“上级拨款”）与公司自筹资金在内的资金管理进行相应规 2 定。 第五条 自筹资金分为三类，第一类是在上级科研课题中，公司除利用上级拨款进行科研工作外，还需要公司自筹的部分；第二类是在公司级课题中公司划拨给承担科研课题各单位的研究经费，及在分公司级课题中，公司划拨给分公司的研究经费；
3、第三类是分公司级项目，各子公司自筹的研究经费。自筹资金包括公司自有科技投入资金和依托工程资金两部分。自有科技投入资金（简称“公司配套资金”），指实际投入到课题中的现金，由公司财务部年初按预算筹集；依托工程资金，即将辅助科研课题研究的工程投入部分折算为科研课题研究经费数额进行归集的资金，由依托工程项目列支，按工程项目经费使用办法审批，但按科研性质归集此部分费用。课题经费分类示意图见附件 1。第六条 课题组负责对本课题可能涉及的三个单项经费建立管理台账：上级经费管理台账；配套资金管理台帐；依托工程资金管理台帐。第七条 上级拨款必须严格执行上级单位预算管理和资金管理的有关规定。上级拨款的管理和使用坚
4、持单独核算、专款专用、追踪问责、注重绩效的原则。第八条 自筹资金的管理和使用按照“谁出资、谁监管”的原则和出资单位的资金管理规定执行。公司配套资金和依托工程资金的使用必须与课题实施计划的执行一致，并按照财务相关 3 规定明确列示和归集。第九条 上级拨款和自筹资金必须纳入财务统一管理和使用，为便于管理，上级拨款由工程技术中心的财务人员统一建账管理，相关课题承担单位按工作分工分别操作实施相应管理，确保资金使用规范有效，经得起审计评价。第十条 上级拨款与自筹资金的使用原则遵循公司授权下的课题组长负责制，由上级课题组长全面把握课题资金预算与使用的合法性、合理性，确保资金使用的有效性。涉及经费预算及使用
5、的所有文件及票据都需课题组长签字同意（可授权子课题组长），方可进行后续流程。第十一条 依托工程资金的使用由课题所依托的工程项目组按公司工程项目管理规定实施管理，由课题组提出需求计划，并在经费使用过程中做好单项统计台账的更新。第四章第四章 工作工作职责职责划分划分第十三条 公司科技发展部作为公司主管科技的管理部门，在经费管理方面其主要工作职责为： （一）制定课题预算管理办法、审批程序及相关政策；（二）组织各课题组编制预算；（三）组织公司财务部、经营管理部、采办部、相关专家对课题预算进行专项审查；（四）定期分析、考核预算执行情况，监督各课题经费日常使用管理； 4 （五）根据与课题组签订的公司科研项
6、目任务合同书考核课题运行情况后，根据合同规定审批课题组拨款申请；（六）组织课题组进行经费结算与审计。第十四条 公司财务部是所有课题资金统筹管理的部门，是筹措配套资金、建立财务账目及预警部门，其主要职责为以下第（一）项；工程技术中心财务室为科研课题经费管理的实际控制、监管部门，其主要职责为以下第（二）至（六）项：（一）负责筹集根据公司批准的年度预算各科研课题年度配套资金；（二）负责制定课题入账核算管理办法、规范操作流程；（三）负责建立单独的上级科研课题财务账目；（四）负责所有以公司名义承担课题外部经费的接收，年中和年末按进度情况划拨各课题依托单位；（六）由技术中心财务室行使课题上级单位要求公司财
7、务部履行的其他职责。第十五条 各课题组是资金预算编制、执行及控制单位，其主要职责为：（一）按照课题研究需要，完成本课题整体预算和年度预算的编制；（二）每月 10 日之前将上月预算执行情况向公司科技发展部报告；（三）负责按公司经费使用要求控制、管理经费，按课题执行 5 情况对经费提出使用申请；（四）课题组需将该课题采购的物资、试制完成的设备等登记造册；（五）各课题组负责将各种审批文件按要求挂到 ERP 系统中，便于管理与考核；（六）各课题组设置专人（需在组织机构中明确）进行课题预算管理、成本控制管理（依据财务人员提供月度财务数据进行统计分析工作）、外委立项、预算与合同审批等管理；（七）课题组长对
8、各类报告、文件、申请负审核责任。第十六条 课题依托单位财务部门职责：（一）课题经费的日常使用管理单位；（二）负责对上级科研课题预算单独建账、记账；（三）负责每月 5 日之前提供课题经费使用数据，报技术中心财务人员汇总，并提供给课题组人员撰写预算执行报告使用；（四）ERP 上线单位财务人员负责按经费实际使用情况在ERP 系统中入账。第十七条 课题依托单位科技管理部门/人员职责：（一）公司科技发展部管理对口下级部门；（二）负责组织本单位科研课题经费预算编制、汇总；（三）负责科研课题限上外委立项、外委预算、合同审批单位内部审查流程控制；（四）ERP 上线单位科技管理人员负责将预算录入系统。 6 第五
9、章第五章 预预算算编编制原制原则则与与审审批程序批程序第十八条 立项批准后，课题组长要按照统一规定，编制详细的课题预算，预算编制遵循事实求是、诚实守信、按需申报原则。科研立项报告中的科研预算作为后续费用控制的蓝本文件。此阶段课题组需要填报单项科研课题总预算审批表（附件 2），按权限进行审批。第十九条 上级课题预算分为上级拨款预算与自筹资金预算两部分。上级拨款主要用于支持开展课题实施过程中所需要的关键装备、关键材料、关键技术，对企业自身所应具备的基本条件、通用设备、一般性的工作开支，上级拨款一般不予支持。自筹资金部分分为公司配套资金和依托工程资金两部分。配套资金主要用于支持开展课题实施所需要购买
10、的通用设备、一般性的工作所产生的开支；依托工程资金，则从课题依托工程项目实际发生的费用中列支。第二十条 上级课题中的上级拨款、配套资金、依托工程资金三部分预算需要分别编制，各科目按照上级单位对预算的具体要求编制，对各个经费科目，单价申报需通过详尽的市场调研，数量需经过严谨的论证。 。自筹资金预算需要划分配套资金、依托工程资金分别编制预算，前者需公司财务部年初筹集，后者作为依托工程项目费用入账的指导。依托工程资金预算需要列明依托工程名称，按相应财务科目细化预算，作为课题整体预算、年度预算附件。利用自 7 筹资金购买原材料、设备等需要列入公司生产建设计划。公司级、分公司级课题自筹资金预算，参照第十
11、九、第二十条中自筹资金预算要求处理，按附表编制。第二十一条 各课题组需于每年 10 月 10 日前编制完成下一年度预算草案，公司级以上各课题按单项科研课题年度预算审批表（20XX 年）（附件 3）及年度预算模板（附件 4）申报本年度预算，分公司级课题年度经费预算报所在单位，由分（子）公司审核后汇总按分公司级课题预算年度预算审批表（20XX 年）（附件 5）申报下一年度预算，科技发展部根据各课题申请情况，编制本年度科研课题预算，于每年 12 月 10 日前组织经营管理部、财务部及相关专家对课题组编制的课题年度预算进行会审论证，包括上级拨款与自筹资金预算。预算编制人与课题组对外合同谈判人员不得为同
12、一人。第二十二条 论证会审后的课题年度预算由公司科技发展部汇总意见修改后报公司科技主管领导审核，报公司科委会通过后，公司财务总监审批，公司总裁签署下发，财务部备案。上级课题经审查批准的课题预算随科研课题论证报告书报上级单位按流程审批。具体流程及审批表格参加附件 6，附件 7。通过预算审批的课题预算，由各单位科技管理人员根据预算审批结果录入 SAP 系统，各单位财务人员在各种费用发生后及时将成本录入 SAP 系统。 8 第二十三条 对于外委/协经费的预算，需要单项预算，并要细化到各科目后与课题经费预算一次性会审、批准，具体编制要求按该类课题预算编制要求实施。第二十四条 对于单项课题总预算的调整，
13、课题组组织材料报科技发展部，科技发展部审查后，按审批权限报公司科技主管领导、公司总裁、科学技术委员会审批。上级课题需要按规定程序报上级单位批准。此阶段填报单项科研课题总体预算变更审批表（附件 8）。第二十五条 在课题总预算和年度预算不变的前提下，课题合作单位之间的预算调整，以及增加减少合作单位的预算调整，须报科技发展部审查、公司科技主管领导审核，按权限批准，需要时，由科技发展部报上级单位审批。第二十六条 上级拨款中的课题间接费用以及直接费用支出课题中的设备购置费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费、基本建设费预算一般不予调整。第六章第六章 课题经费课题经费使用使用第二十七条 公司科研课题课题
14、组需要严格按照公司批复的经费开支范围和标准支出，严禁使用重大专项资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等，严禁以任何方式牟取私利。第二十八条 科研课题对于预算范围内（各科目总经费、单项明细均在预算范围内的）经费的使用，原则上为课题组长负责制。经费使用权限以公司资金管理规定为准，所有票据均需课题 9 长（或授权）签字，方可入账。第二十九条 未完课题的年度结存经费，结转下一年度继续使用。课题因故中止，公司财务部负责组织及时清理账目与资产，编制财务报告及资产清单，经主管领导审批后，报送上级单位，由上级单位组织进行清查处理。第三十条 课题通过验收后，公司财务部在一个月内办理结账手续。课题财政资金如有结余（
15、含处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入等），由科技发展部按照关于结余资金管理的有关规定执行。第三十一条 除低值易耗品及原材料外，所采购的单位价值 5000 元以上的物资、试制完成的设备均须由课题组按照课题登记造册，科技发展部行使日常指导与监督管理职能，并在课题结题验收后由科技发展部组织移交相关单位。第三十二条 科研用物资的采办，原则上按公司采办流程，非通用性、小件少量、需要特殊质量的物资，按公司采办部制定的科研（课题）项目采办管理流程实施，其他特殊物资需提前5 个月报公司采办部，以便及时制定采办策略。对研制需要采办的通用材料建议采用性价比原则，不再采用价格低者中标；特殊材料、先进性材料的采
16、办，按科研要求另行采办。第三十三条 课题需要采办设备的，根据公司资产管理相关规定，纳入公司整体资产管理，由规划与资产部统一管理；需 10 要采办软件的，按公司现行软件采办流程处理，由公司信息管理部统一管理。第三十四条 国家重大专项对于科研人员激励支出按照财政部民口科技重大专项资金管理暂行办法规定，一般不超过直接费用扣除设备费和基本建设费后的 5%。此部分奖励由课题组长按照科研人员贡献大小，向公司科技发展部申请，科技发展部审查后，报公司科技主管领导审核，公司科委会主任批准后实施。第七章第七章 收入合同收入合同签订签订及及经费经费使用管理使用管理第三十五条 收入合同，指公司申报的上级科研课题（由国家及其各部委、 总公司、各级政府及其部门等上级单位为课题提供课题经费的科研课题）而与国家及其各部委、总公司、各级政府及其部门等上级单位签订的合同。第三十六条 与上级单位签订的收入合同一般为格式合同，修改余地较小，但收入合同所涉及的金额大。法律
