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1、 湖南华菱管线股份有限公司固定资产投资管理办法湖南华菱管线股份有限公司固定资产投资管理办法 一一、总则总则 为了规范公司内部固定资产投资行为，强化投资责任，提高决策质量，保证投资效果，促使公司运营的良性循环，实现投资回报的最大化，特制定公司固定资产投资管理办法。 凡公司及所属子公司在公司内部进行的固定资产投资项目（以下简称项目）建设，均按本办法执行。 本办法编制依据： 1、华菱管线股份有限公司章程； 2、国家投资体制改革有关文件规定； 3、华菱管线股份有限公司管控模式； 4、华菱管线股份有限公司董事会对公司执行委员会的授权书。 本办法执行监督机构为：公司总部持续改进部 二二、决策决策审批权限审
2、批权限 1、中长期发展规划：由公司股东大会审批； 2、三年滚动计划：由公司董事会审批； 3、项目审批权限按工程总投资的大小进行划分。工程总投资由工程静态投资、建设期贷款利息（如有）所组成。凡工程总投资在 50 万元（货币单位：人民币， 下同） 及以上的所有项目， 都纳入审批范围。 项目审批权限划分如下： 1）工程总投资在 5000 万元以下的项目（简称限额以下项目） ，由各子公司自行审批； 2）工程总投资在 5000 万元15000 万元的项目，由公司执行委员会审批； 3）工程总投资在 15000 万元不足公司净资产 10%的项目，由公司董事会审批； （说明：凡工程总投资在 5000 万元不足
3、公司净资产 10%的项目，以下统称限额以上项目） 4）工程总投资达公司净资产 10%及以上的项目（简称：重大投资项目） ，由公司股东大会审批； 5）投资超审批额 10%及以上，并且超支额达 5000 万元以上的在建项目调整概算报告， 由公司总部根据项目调整后的投资总额对应本办法审批权限审批（此类项目简称：调概项目） ； 6）已经公司审批的项目若建设内容发生重大变化，需按上述审批权限重新审批（此类项目简称：重审项目） 。 三三、决策审批流程决策审批流程 1、固定资产投资中长期发展规划 固定资产投资中长期发展规划（以下简称投资规划）是根据公司总体发展战略所编制的中长期发展规划的具体体现，是公司实施
4、规划控制的手段。各子公司的固定资产投资项目必须遵守投资规划所制定的原则， 项目的安排和实施必须在投资规划范围内进行。投资规划的编制及审批流程如下： 、公司总部负责组织编制公司投资规划大纲（简称规划大纲） ，提交公司董事会讨论通过后，向各子公司发布，以明确公司的发展战略目标及投资规模控制指标； 、各子公司根据公司总部下达的规划大纲及各项控制指标组织专业力量在规定的期限内完成子公司规划编制任务， 经子公司决策层讨论通过后报公司总部； 、公司总部根据子公司上报的投资规划负责汇总、协调及进行必要的修订和调整，经公司总部组织专家论证并经公司总经理办公会、公司执行委员会及公司董事会讨论通过后，提交股东大会
5、审批。 2、三年滚动计划 三年滚动计划定期一年编制一次。具体编制及审批流程为： 三月份： 公司总部开始编制三年滚动计划战略控制纲要； 各子公司开始进行三年滚动计划编制的准备工作（包括：组建工作班子、搜集相关资料、准备计划中拟安排第一年实施项目的申报审批材料等工作） 。 四月份： 公司总部下达经董事会批准的三年滚动计划战略控制纲要； 各子公司根据公司总部下达的三年滚动计划战略控制纲要组织有关专业力量编制三年滚动计划。 七月份： 各子公司上报三年滚动计划到公司总部。 八月份： 公司总部负责起草汇总公司三年滚动计划，在与各子公司沟通协调的基础上完成三年滚动计划初稿。 十月份： 完成以下审批流程：公司
6、总经理办公会审议三年滚动计划公司执行委员会审议三年滚动计划公司董事会审批三年滚动计划。 各子公司可根据经公司董事会审批后的三年滚动计划开展下一年度投资计划编制的有关工作。 关于三年滚动计划编制及审批的二点说明： 、凡列入三年滚动计划中第一年的限额以上需履行实施前审批程序的项目， 各子公司需在上报三年滚动计划的同时按本办法中的规定提交项目审批所必须的审批材料； 、为充分反映投资项目的整体性，各子公司在编制三年滚动计划项目安排表时，工程总投资 5000 万元以上项目必须分项单列， 5000 万元以下（含5000 万元）项目可合并填列。 3、项目审批 项目审批分两个阶段进行： 第一阶段为项目立项审批
7、阶段。 项目立项审批工作每年安排一次，时间安排主要与中长期规划或三年滚动计划的审批工作同时完成。凡列入经公司审批的规划中项目，各子公司可开展相应的项目前期准备工作； 第二阶段为项目实施前审批阶段。 项目实施前审批工作原则上每年安排一次，时间安排将主要集中在公司三季度董事会进行。 凡列入三年滚动计划安排在第一年实施且尚未履行单个项目审批流程的项目，均必须按下列审批流程履行项目审批程序，只有通过了审批程序的项目才具备列入年度计划实施的条件。 项目实施前审批工作操作流程如下： 1） 公司总经理办公会审议 500015000 万元项目公司执行委员会审批500015000 万元项目； 2）公司执行委员会
8、审议 15000 万元以上项目公司董事会审批 15000万元以上公司净资产 10%以下项目； 3）公司董事会审议大于公司净资产 10%以上项目公司股东大会审批大于公司净资产 10%以上项目； 4）在建项目发生投资超审批额 10%及以上，并且超支额达 5000 万元以上时，必须由各子公司编制项目的调整概算报告并上报公司总部，公司总部根据项目调整后的投资总额对应本办法审批权限按相应的审批流程进行审批； 5）经公司批准实施的项目，原则上不允许出现建设内容、建设规模及建设方案等方面的重大变更。 若遇产品市场发生重大急剧变化或其它不可抗拒因素有可能导致项目投资收益大幅下降及风险大幅上升，需对项目建设内容
9、、建设规模及建设方案等方面作出重大调整变更时，子公司应先暂缓项目实施，同时编制项目调整方案，并上报公司总部按本办法审批权限及流程重新审批后，再继续项目实施。 四四、决策审批前提条件决策审批前提条件 1、凡申请实施前审批的项目，均必须是已经审批立项的项目。 2、项目自有资金比例达到 50%以上（自有资金系指：子公司当年的折旧资金+1/3 的净利润资金） 。 3、项目投资回报率 15%以上。 4、项目建设不能导致企业资产负债率超过 70% 5、申报项目实施前审批，必须提交以下申报材料： 项目审批申请报告； 项目前期准备工作研究报告； 专家评审意见； （主要对重大投资项目有此要求） 子公司决策层讨论
10、意见； 项目简介（中英文）具体要求详见附件 五五、年度投资计划编制及审批流程年度投资计划编制及审批流程 编制年度投资计划，其目的在于通过预测及平衡年度投资资金，在条件成熟的前提下，逐年实施总体规划布署的项目，同时也为公司实施年度全面预算管理、监控计划内项目实施进度及预防计划外项目的资本性支出提供依据。 1、年度投资计划编制及审批 十一月初： 各子公司根据公司总部当年发布的三年滚动计划以及对下一年度财务预测资料为依据，着手编制下一年度投资计划。 十二月初： 公司总部根据公司财务预测及资金筹措情况汇总各子公司年度投资计划，在与各子公司协调、沟通并予以必要的调整修订后提交公司总经理办公会讨论通过后，
11、提交公司执行委员会审议定稿； 次年三月份： 提交公司董事会审批，发布经正式批准的年度投资计划，作为建设项目在该年度的实施依据。 2、年度投资计划审批的前提条件及具体要求 、年度投资计划必须具备四个方面的条件： 一是计划内安排的项目属于已经公司批准的三年滚动计划中安排第一年实施的项目； 二是计划安排的年度投资所需资金有保障，并且符合国家及公司当期资本金比例要求； 三是年度投资额不得高于年度经营性净现金流； 四是年度投资额不超过年度 EBITDA 的 60%。 、各子公司在上报年度投资计划的同时必须加附计划年度财务预测及资金平衡资料，作为公司总部审核年度投资计划的依据； 、在编制年度投资计划表时，
12、工程总投资 5000 万元以下项目可合并填列，但需附项目清单；5000 万元以上项目须分项单列。 、年度投资计划经公司董事会批准后，各子公司有责任完成年度计划内项目的实施进度，但无权动工实施计划外工程。 、年度投资计划在实施过程中，原则上不作修改和调整。若遇重大不可抗拒因素导致计划中项目实施进度无法完成而需要修改和调整的，以及由于市场变化较快，对公司效益影响较大，为适应变化而急需当年开工新项目导致年度投资计划需要修改和调整的，需由子公司 9 月底前提出书面申请，公司总部按投资计划审批流程，经公司总经理办公会、公司执行委员会审议通过后，提交 10 月份召开的公司董事会审批。子公司可按公司审批后的
13、调整计划执行。 、各子公司有责任和义务以报告和报表的形式向公司总部按月报告工程建设进度和具体实施情况，年终还须提交投资年报表及年度投资总结报告，以便公司总部能实时了解工程建设进度，及时协调处理工程建设中出现的重大问题。同时也为公司必须进行的定期对外信息披露提供依据。 七、项目竣工验收及后评估 项目竣工后必须进行工程竣工验收。依照中国证监会规定，公司重大投资项目的竣工验收结果必须对外公告。 限额以下项目及无需国家核准的限额以上项目由各子公司自行组织验收，验收结果报公司备案；由国家核准或审批的项目均由各子公司根据国家规定按不同项目的归口口径对口申报验收。 限额以上项目投产一年后，各子公司必须进行连
14、续三年的项目后评估，评估主要内容要针对项目可行性研究报告确定的建设内容、产品大纲、技术经济指标及财务指标，评价项目实际运作的效果。评估结果要上报到公司总部，作为子公司经理层业绩考核的依据。 八八、其它若干规定其它若干规定 1、各单位执行本办法的第一责任人是法人代表。 2、 各子公司不按本办法履行项目审批程序， 擅自动工建设计划外项目，公司总部将根据具体情况提出处理意见。 3、应由中央或地方政府审批的项目，需先经公司内部审批后，再按中央或地方政府有关文件规定履行政府审批程序。 九、本办法经公司董事会审议通过后正式实行，原公司固定资产管理办法同时废止。 湖南华菱管线股份有限公司 2006 年 10
15、 月 附件一： 项目简介编写内容要求项目简介编写内容要求 （中英文） 1、 项目建设必要性 2、 市场简要分析 3、 建设规模及产品大纲 4、 主要工艺方案及建设内容 5、 投资估算 6、 资金来源 7、 建设周期 8、 项目产品销售收入 9、 盈利水平 10、 投资回报 11、 投产后五年的 EBITDA 及敏感性分析 12、 项目投资对公司整体财务指标影响的分析 13、 附表： 1） 投资估算表 2） 主要设备清单及造价表 3） 资金来源及运用表 4） 单位成本估算表 5） 总成本及费用估算表 6） 产品销售额估算表 7） 损益表 8） 财务现金流量表 9） 投资还本付息估算表 10） 投资后五年 EBITDA 估算表 11） 投资敏感性分析表 （注： 效益测算中选取的产品售价及生产成本按企业当期某一个时点的价格计 算）
