重庆会计网校-案例资料单据[1]

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1、1 重庆会计网校会计实务班模拟企业案例资料原始凭证1、1 日，取现备用40 000。摘要：提现备用借：库存现金40000 贷：银行存款 工行40000 1-1 银 行 存 款 支 款 凭 证2008 年 12 月 1 日计划项目请（借）款理由厂领导批示：同意提取李明2008 年 12 月 1 日提取现金备用大写金额：肆万元正小写金额：￥40 000.00 转(现)支票号码： 00680325 财务意见：补充库存王红英2008 年 12 月 1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：1-2 2、1 日，购现金支票，支付工本费20元。账务处理，工本费计入管理费用。摘要：支付支票工本费借：管理费用 -办

2、公费20 贷：银行存款 工行20 2-1 凭 证 工 本 费 清 单2008 年 12 月 1 日 账号262205凭证名称本数单价金额手续费 单位名称重庆新渝家俱厂现金支票1 本20.00 20.00 付款人盖章中国工商银行现金支票存根VIV 00680325 科目： _ 对方科目： _ 出票日期2008 年 12 月 1 日收款人：重庆新渝家俱厂金额：￥ 40 000.00 用途：备用金单位主管会计2 合计金额大写；贰拾元正3 3、1 日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18 000，用社会保险费专用缴款书转账支付。摘要：缴纳上月保险费借：应付职工薪酬社会保险费18000 贷：银行存款

3、工行18000 3-1 银 行 存 款 支 款 凭 证2008 年 12 月 1 日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008 年 12 月 1 日养老保险、失业保险费大写金额：壹万捌仟元正小写金额：￥18 000.00 转(现)支票号码： 0468602 财务意见：转支结算王红英2008 年 12 月 1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：3-2 3-3 重 庆 市 社 会 保 险 费 专 用 缴 款 书 （收据联）顺序号： 06025783 2008 年 12 月 1 日社会保险号：032050-88892 付 款 人全称重庆新渝家俱厂收 款 人全称高新区社保局账号26220

4、5 账号540684 开户银行工行高新支行开户银行工行高新支行费种名称单位实缴金额个人实缴金额金额小计养老、失业保险18 000.00 0 18 000.00 滞纳金：逾期天，每天按应缴金额加收2%。合计金额：人民币（大写） ：壹万捌仟元正经济类型：工业企业费款所属时间：2008.11 费款限缴日期：2008.12.1 征收机关 (签章 ) 高新区税务局经办人（签章）付款人开户银行盖章备注：正常中国工商银行转账支票存根VIV 00468602 科目： _ 对方科目： _ 出票日期2008 年 12 月 1 日收款人：高新区社保局金额：￥ 18 000.00 用途：养老、失业保险单位主管会计4

5、5 摘要：缴纳上月相关税费 借：应交税费应交增值税（已交） 85000 应交税费应交营业税 5000 应交税费应交城建费 6300 应交税费应交教育费附加 2700 贷：银行存款工行 99000 4-1 银 行 存 款 支 款 凭 证2008 年 12 月 1 日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008 年 12 月 1 日缴增值税、营业税、城建税、教育附加大写金额：玖万玖仟元正小写金额：￥99 000.00 转(现)支票号码： 0468603 财务意见：转支结算王红英2008 年 12 月 1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：4-2 4-3 中 华 人 民 共 和 国 税

6、收 通 用 缴 款 书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008 年 12 月 1 日征收机关：重庆市税务局直属征收缴 款 单 位代码5108920237343082 预 算 科 目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205 级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期 :2008.11.1-2008.11.30 税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10 税目名称计税总额税率已纳税额入库金额城市维护工行税7% 6 300.00 教育附加3% 2 700.00 金额合计（大写）玖仟元正9 000.00 中国工商银行转账支票存根VIV 00468603 科目： _ 对方科

7、目： _ 出票日期2008 年 12 月 1 日收款人：高新区税务局金额：￥ 99 000.00 用途：税款单位主管会计6 缴款单位 (签章 ) 经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-4 中 华 人 民 共 和 国 税 收 通 用 缴 款 书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008 年 12 月 1 日征收机关：重庆市税务局直属征收缴 款 单 位代码5108920237343082 预 算 科 目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205 级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期 :2

8、008.11.1-2008.11.30 税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10 税目名称计税总额税率已纳税额入库金额增值税17% 85 000.00 金额合计（大写）捌万伍仟元正85 000.00 缴款单位 (签章 ) 经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-5 中 华 人 民 共 和 国 税 收 通 用 缴 款 书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008 年 12 月 1 日征收机关：重庆市税务局直属征收缴 款 单 位代码5108920237343082 预 算 科 目编码全称重庆新渝家

9、俱厂名称账号262205 级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期 :2008.11.1-2008.11.30 税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10 税目名称计税总额税率已纳税额入库金额营业税5% 5 000.00 金额合计（大写）伍仟元正5 000.00 缴款单位 (签章 ) 经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金7 摘要：销售商品，款未收 借：应收账款 -华福商场1053000 贷：主营业务收入-布艺沙发900000 应交税金 应交增值税（销项税）153000 5-1 重

10、庆 市 增 值 税 专 用 发 票开票日期： 2008 年 12 月 1 日NO: 购货单位名称华福商场纳税人登记号510214634135082 地址、电话江北观音桥15号 67001234 开户行及账号工行江北分行256058 商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率（ %）税额百十 万千 百十元 角 分百十万千百十元角分布艺沙发套300 3000 9 0 0 0 0 0 0 0 17 1 5 3 0 0 0 0 0 合计￥ 9 0 0 0 0 0 0 0 ￥ 1 5 3 0 0 0 0 0 价税合计（大写）壹佰零拾 伍万叁仟零佰零拾零元零角零分￥ 1 053 000.00 备注款未收销货单

11、位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128 地址电话石新路 88 号 68600000 开户行及账号工行高新支行262205 销货单位（章）收款人：复核：开票人：5-2 发货票购货单位：华福商场2008 年 12 月 1 日编号品名数量计量单位单价金额百 十万千百十元角分布艺沙发300 套3000.00 9 0 0 0 0 0 0 0 金额合计（大写）玖拾万元正￥9 0 0 0 0 0 0 0 主管：经手人：（此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。）摘要：采购木料，款已付，未入库 借：在途物资木料 27000 应交税费应交增值税（进项税） 4590 贷：银

12、行存款工行 31590 6-1 银 行 存 款 支 款 凭 证2008 年 12 月 1 日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008 年 12 月 1 日购买生产用木料8 大写金额：叁万壹仟伍佰玖拾元正小写金额：￥31 590.00 转(现)支票号码： 0468604 财务意见：转支结算王红英2008 年 12 月 1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：6-2 6-3 重 庆 市 增 值 税 专 用 发 票开票日期： 2008 年 12 月 1 日NO: 购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128 地址、电话石新路 88 号 68600000 开户行及

13、账号工行高新支行262205 商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率（ %）税额百十 万千 百十元 角 分百十万千百十元角分木料方30 900 2 7 0 0 0 0 0 17 4 5 9 0 0 0 合计￥ 2 7 0 0 0 0 0 ￥4 5 9 0 0 0 价税合计（大写）叁万壹仟伍佰玖拾元正￥ 31 590.00 备注转账销货单位名称马家岩木材市场纳税人登记号510222456223455 地址电话沙坪坝区天马路1 号68800321 开户行及账号工行沙区分行340000 销货单位（章）收款人：复核：开票人：摘要：采购布料已入库，款已付 借：原材料布料 80000 应交税费 - 应交增

14、值税（进项税） 13600 贷：银行存款工行 93600 7-1 银 行 存 款 支 款 凭 证2008 年 12 月 2 日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008 年 12 月 2 日购买生产用布料中国工商银行转账支票存根VIV 00468604 科目： _ 对方科目： _ 出票日期2008 年 12 月 1 日收款人：马家岩木材市场金额：￥ 31 590.00 用途：木料款单位主管会计9 大写金额：玖万叁仟陆佰元正小写金额：￥ 93 600.00 转(现)支票号码： 0468605 财务意见：转支结算王红英2008 年 12 月 2日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：7-

15、2 7-3 重 庆 市 增 值 税 专 用 发 票开票日期： 2008 年 12 月 2 日NO: 购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128 地址、电话石新路 88 号 68600000 开户行及账号工行高新支行262205 商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率（ %）税额百十 万千 百十元 角 分百十万千百十元角分布料米5000 16 8 0 0 0 0 0 0 17 1 3 6 0 0 0 0 合计￥ 8 0 0 0 0 0 0 ￥1 3 6 0 0 0 0 价税合计（大写）玖万叁仟陆佰元正￥ 93 600.00 备注转账销货单位名称重棉二厂纳税人登记号510689245456202 地址电话沙坪坝区红岩村15 号65301111 开户行及账号工行沙区分行554022 销货单位（章）收款人：复核：开票人：7-4 材 料 验 收 入 库 单售货单位：重棉二厂单据号数 _