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1、税法税法复习提纲复习提纲一、税法概论一、税法概论 1、税收三性 2、税收法律关系特征、构成 3、税法构成要素中的纳税义务人、征税对象、税率 4、税法分类 二、增值税法二、增值税法 1、增值税的纳税义务人及征税范围 2、视同销售货物的行为 3、一般销售方式下的销售额 4、特殊销售方式下的销售额 5、对视同销售货物行为的销售额的确定 6、准予从销项税额中抵扣的进项税额及计算 7、不得从销项税额中抵扣的进项税额（进项税转出）及计算 8、小规模纳税人应纳税额的计算 9、进口货物征税 三、消费税法三、消费税法 1、纳税义务人、税目 2、三种计税方法的计算 3、自产自用应税消费品应纳税额的计算 4、委托加
2、工应税消费品的计税依据 5、委托加工应税消费品的缴纳 6、委托加工应税消费品受托方、委托方各自税务处理 7、消费税已纳税额的扣除 8、进口货物征税 四、营业税法四、营业税法 1、营业税与增值税的区别和联系 2、营业税纳税义务人与扣缴义务人 3、“境内”的规定 4、税目、税率的规定（营业税税率需记忆） 5、计税依据的具体规定 6、对于纳税人提供劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理 由的，营业额的确定 7、营业税与增值税征税范围的划分 五、企业所得税法五、企业所得税法 1、居民企业与非居民企业的概念 2、收入的确认 3、准予扣除项目的基本范围 4、部分扣除项目的具体范围和标准 5、
3、亏损弥补 6、境外已纳税额的扣除 7、应纳税额的计算（特别注意应纳税所得额调整） 8、核定征收的适用范围及核定应税所得率方法的应纳税额的计算 六、个人所得税法六、个人所得税法 1、居民纳税义务人与非居民纳税义务人的判定 2、应税所得项目 3、每种所得适用税率（需要记忆）4、各种所得的应纳税所得额的计算 5、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等的“次”的规定 6、境外已纳税额的扣除 7、个人所得税的特殊计税方法（不含税全年一次性奖金收入计税方法不用掌握）说明：说明： 1、复习时以课件为主，考试不会超过课件的范围，课件和作业题要弄懂。 2、题型分为单选（210=20 分） 、多选（27=14 分） 、判
4、断（18=8 分） 、 计算题（3 小题，共 38 分） 、综合题（20 分） 3、计算题中：增值税、消费税、个人所得得税各一题，综合题为企业所得 税。这些题形式、难度与平时作业做过及课件上讲过的题基本一致，因 此大家需要将平时作业题和课件中的题弄清楚。企业所得税和作业中的 计算题一样，题目中也涉及到增值税、消费税、营业税、城建税及教育 费附加等税。 4、考试中，增值税和企业所得税的分值最大，其次是消费税、个人所得税 和营业税，最后是税法概论。 5、城建税及教育费附加融入了企业所得税的计算中，只需要掌握税率和以 增值税、消费税、营业税为计税依据就行。 6、为减轻同学们复习难度，企业所得税的税收优惠考试不涉及。 7、考试范围不超过以上提纲的范围。
