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1、重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大学科技咨询公司 - 1 -目目 录录第一章第一章 总论总论.11.1 项目概要.1第七章第七章 投资概算与资金来源投资概算与资金来源.37.1 投资概算依据.37.2 投资概算.57.3 资金来源.5第八章第八章 财务评价财务评价.68.1 财务评价依据.68.2 销售收入、销售税金和附加估算.68.3 总成本及经营成本估算.78.4 财务效益分析.108.5 不确定性分析.118.6 财务评价结论.14重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大
2、学科技咨询公司 - 0 -第一章 总论1.1 项目概要1.1.1 项目单位基本情况项目单位基本情况项目单位名称：项目单位名称：重庆 B 农业发展有限公司1.1.2 项目建设内容项目建设内容项目名称：项目名称：XX 县 XX 菊芋加工产业化项目建设性质：建设性质：新建建设地点：建设地点：XX 镇规模及主要建设内容：规模及主要建设内容：本项目建设期为二年。在 XX 县 XX 镇征地 30 亩，新建生产企业。其中 8000 平方米生产车间，达到深加工菊芋系列产品厂规模为生产 12000 吨/年菊芋系列产品（年产腌菊芋系列产品 11000 吨，菊粉产品 1000 吨） ；另建库房 2 座，含原料库房和
3、成品库房，共 800 平方米；建污水处理场一座 200 平方米，含生产污水处理系统、生活污水处理系统，日处理能力 200 吨；此外，建 1000 平方米办公楼和职工宿舍各一栋、占地 1000 平方米，厂区道路 2000 平方米，园林设施 7000 平方米，与生产、生活配套的食堂、供水房、配电房、厂区大门等 1000 平方米。1.1.3 项目建设期限项目建设期限具体的建设进度安排为：2014 年 13 月为前期准备阶段，2014年 412 月完成加工车间的主体土建建设；2015 年 1 月2015 年 5月，完成生产设备的选型、订货、采购。2015 年 6 月2015 年 10月， 完成生产设备
4、的安装调试；2015 年 11 月2015 年 12 月，完重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大学科技咨询公司 - 1 -成后续收尾工程，项目竣工验收；2016 年 1 月，项目投入生产。投产第一年达到设计生产能力的 60%，第二年达到设计生产能力的 80%，第三年实现满负荷生产。1.1.4 投资概算及资金来源投资概算及资金来源项目总投资 4344.40 万元，建设投资 2302.59 万元，流动资金 1989.31 万元，建设期利息 52.50 万元。项目资金来源分为三部分，其一由业主公司投入 2544.40 万元，其二是申请银行贷
5、款 1500 万元，其三是国家政策性补贴 300 万元。1.1.5 主要技术经济指标主要技术经济指标项目建成后,年加工生产发酵型脆菊芋干系列产品 9000 吨；菊芋泡菜系列产品 2000 吨；菊粉产品 1000 吨。总销售收入 8400 万元。正常年总成本 6982.45 万元，利润 1376.15 万元，税金 41.40 万元，投资利润率 30.88 %，内部收益率 26.35 %（税后） ，财务净现值3202.76 万元（税后，i=10%） ，投资回收期 6.04 年（含建设期） 。重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大学科技咨询公
6、司 - 2 -第七章 投资概算与资金来源7.1 投资概算依据（1）财政部 2005 年发布的国家农业综合开发项目和资金管理办法及国家制定的其他农业综合开发政策和规定等。（2）国家发改委和建设部 2006 年发布的建设项目经济评价方法与参数第三版。（3）国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲。（4）项目设计方案的工程量、价格、建设进度等资料。（5）重庆市及 XX 县各方面的基础资料。（6）设备、土地、装饰、安装工程价格按供应商提供的报价、并参照当前类似工程及设备的市场价格进行估算。（7）相关税费依据国家有关建设税费收取标准及重庆市对该类项目给予的优惠政策予以估算。表表 7-17-1
7、 主要经济数据与财务评价指标表主要经济数据与财务评价指标表序号序号指指 标标 名名 称称单位单位数数 量量备备 注注一一经济数据经济数据 1项目总投资万元4344.40 - 2建设投资万元2302.59 -3建设期利息万元52.50 贷款利率为 5%4流动资金万元1989.31 -5资金筹措万元4344.40-借款万元1500.00-重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大学科技咨询公司 - 3 -序号序号指指 标标 名名 称称单位单位数数 量量备备 注注其中：长期借款 万元1500.00第 1 年 300 万；第 2 年 1200 万。
8、自有资本万元2544.40-财政投资万元300.00国家财政投资 300 万元.6年平均销售收入万元7896.00正常达产后为 8400 万元，投产第 1 年生产负荷 60%；第 2年 80%，第 3 年之后为 100%.7年平均销售税金及附加 万元38.92城建税和教育费附加税率都是以营业税金的 3%计算.8年平均增值税 万元648.59进项税率 13%，销项税率17%9年平均总成本费用万元6538.21投产第 1 年生产负荷 60%；第2 年 80%，第 3 年之后为100%10年平均利润总额万元1318.88投产第 1 年生产负荷 60%；第2 年 80%，第 3 年之后为100%11年
9、平均所得税万元329.72所得税税率以 25%计算12年平均税后利润万元989.16所得税税率以 25%计算二财务评价指标 1项目财务内部收益率（所得税后）%26.35-2项目财务净现值（所得税后）万元3202.76贴现率为 10%3项目投资回收期（所得税后）年6.04-4平均投资利润率 %30.88%年平均息税前利润为 1341.38万元，投产期为 10 年5平均投资利税率 %31.25平均利税总额为营业收入减去总成本费用，投产期为 10 年重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大学科技咨询公司 - 4 -序号序号指指 标标 名名 称称
10、单位单位数数 量量备备 注注6产量盈亏平衡点%22.30-7.2 投资概算7.2.1 固定资产固定资产项目建设投资包括工程费用、其他费用及预备费用三部分。其中工程费用包括加工厂、环保设施、公用与服务工程的建筑工程费及设备购置和安装费等，共计 2005.74 万元。其他费用（含可研报告编制费 12 万元，勘察设计费 48 万元，工程监理费 24 万元，建设单位管理费 24 万元，人员培训费 10 万元，办公及生活家具购置费20 万元）共计 138 万元。基本预备费按工程费用和其他费用的 5 %计算；涨价预备费按 3.9% 计算，得出预备费共 149.30 万元。以上三项共计 2293.03 万元
11、。项目建设期内借入银行贷款 1500 万元，利率按现行 5 年期贷款利率 5 %计算，建设期利息 52.50 万元。7.2.2 流动资金流动资金项目流动资金采用逐项估算法计算，达产年份流动资金需要量为 1989.31 万元。7.2.3 总投资总投资项目总投资 4344.40 万元，建设投资 2302.59 万元，流动资金 1989.31 万元，建设期利息 52.50 万元。重重庆庆市市- - - - - -项项目目可可行行性性研研究究报报告告西南大学科技咨询公司西南大学科技咨询公司 - 5 -7.3 资金来源项目所需资金拟采用以下方式筹措：（1）业主自筹 2544.40 万元，约占总投资的 58.57 % ；（2）申请银行长期贷款 1500 万元，占总投资的 34.53%；（3）申请国家财政资金支持共计 300 万，占总投资的 6.91 %。具体如表 7-2 所示：表表
