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作成经理总经理集团部门经理人事行政部财务部IT 事业部经办经理经办经理经办经理内部控制会签作业项目固定资产主循环生效日期制修订单位投资管理部作业名称采购编号FA01页次2版次1正文单位主流程申请单位 人事行政部 IT 部 财务部请购取得付款入帐负责单位作业程序及控制重点需求部门采购单位财务部一、 作业程序 1、集团内移转，移出单位填制固定资产移转外借单一式四联，经移出、移入部门经理、集团 人事行政部经理审批，并由集团人事行政部填写移转原因； 2、借给集团外单位，还须集团总经理审批，并由集团人事行政部填写移转原因； 3、移出单位将各部门审批后的固定资产移转外借单会计联，于一周内转交财务部； 4、财务部于次月办理固定资产帐务更改手续。 5、借给集团外的，由移出单位依据外借期限，负责催还。二、 控制重点 1、外借给集团外单位的，是否经集团总经理审批； 2、移出单位将各部门审批后的固定资产移转外借单会计联，于一周内转交财务部； 3、移出单位是否依据外借期限，负责催还； 4、固定资产移转外借后，是否由管理部门（人事行政部、IT部）按固定资产分类更改编号，财务验收电脑设备采购付款入帐部门主管审核除电脑设备外采购请购单部是否相应调整帐务。三、 依据规定 固定资产管理办法四、 使用表单 1.固定资产移转外借单 2.固定资产分类编号表
