融资融券交易中担保证券和融资买入的标的证券的权益处理问题

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1、融资融券交易中担保证券和融资买入的标的证券的权益处理问题融资融券交易中担保证券和融资买入的标的证券的权益处理问题融资融券交易中担保证券和融资买入的标的证券的权益处理问题融资融券业务中，投资者（客户）在开始融资融券交易前向证券公司提交作为担保品的证券以及开始交易后融资买入的证券，均作为对证券公司的担保物（以下统称“担保证券” ） 。投资者须将担保证券转移给证券公司，存入证券公司客户信用交易担保证券账户，设立以证券公司为受托人、客户与证券公司为共同受益人、以担保证券公司对客户融资融券债权为目的的信托。因其业务本身的性质及账户体系的特殊性，决定了投资者开立的信用证券账户内担保证券和融资买入的标的证券

2、在产生权益时，证券公司应当根据权益的种类不同，按照有关规定进行处理。基于以上制度设计，投资者信用证券账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级账户。与普通证券账户记载的证券持有记录不同，信用证券账户记录的是投资者委托证券公司持有的担保证券的明细数据。投资者在融资融券交易中提交的担保证券实际上记录在证券公司客户信用交易担保证券账户中，并以证券公司为名义持有人登记在证券登记结算机构的证券持有人名册上。根据证券公司融资融券业务试点管理办法第三十二条规定，对于客户信用交易担保证券账户记录的证券担保证券，由证券公司以自己的名义，为客户的利益，行使对证券发行人的权利。这些权利是指请求召开证券持有人会议、

3、参加证券持有人会议、提案、表决、配售股份的认购、请求分配投资收益等因持有证券而产生的权利。证券公司应当根据权益的种类不同，按照有关规定进行处理。现就信用账户内客户提交的担保证券和融资买入的标的证券（以下统称担保证券）的权益处理简单介绍如下：一、请求召开和参加证券持有人会议、提案、表决等管理参与权担保证券涉及投票权行使时，由证券持有人名册记载的、持有客户信用交易担保证券账户的证券公司作为名义持有人直接参加投票。证券公司应当事先征求信用交易投资者的投票意愿，并根据信用交易投资者的意愿进行投票。具体做法是：（各家券商可能会略有不同，以海通为例）：如投资者需要行使表决权，投资者应通过证券登记结算公司或

4、海通证券公司的股东大会表决意见征集投票系统，在规定的投票截止日的前一交易日进行投票，并向证券公司声明与该上市公司审议事项是否存在关联关系。证券公司于截止日的前一交易日统计就投资者对股东大会各议案的“同意” “反对” “弃权”分类投票结果意见进行汇总，并按照汇总结果以持有人的名义，通过证券交易所或证券登记结算公司参加股东大会网络投票，或系统分类投票。证券公司亦可前往参加证券持有人会议的现场会议。需注意的是，进行分类投票。证券公司作为名义持有人，尽管在上市公司股东名册上是单一股东，但在参加股东大会表决时，应根据征集和汇总的客户“同意” “反对” “弃权”意见对所持表决权进行拆分，即就股东大会每项议

5、案，都要按照汇总的客户意见投出相应数量的同意票、反对票、弃权票。如投资者需要行使“请求召开证券持有人会议” “请求分配投资收益”或“参加证券持有人会议”等权利，由证券公司征求客户意见后，以证券公司的名义行使对证券发行人的权利。如投资者需要行使“请求召开证券持有人会议” “请求分配投资收益”或“参加证券持有人会议”等权利，投资者信用证券账户内应持有该上市公司股票并提前两个交易日向证券公司提出申请。证券公司对投资者所提申请审核后出具相关材料，证明投资者在“证券公司客户信用担保证券账户”下拥有的股份情况。投资者自行负责参加证券持有人会议、提交议案，跟踪相关事宜的后续落实情况。投资者亦可了结该笔融资融

6、券交易，归还所欠证券公司资金后，将相关证券转入其普通证券账户；或在投资者信用账户维持担保比例在证券转出前后不低于 300%的前提下将该证券转入其普通证券账户，再通过普通证券账户直接行使相关股东权利。二、现金红利和利息证券发行人派发现金红利或利息时，证券登记结算机构按照证券公司客户信用交易担保证券账户的实际余额派发现金红利或利息。涉及的利息税由证券登记结算机构根据证券公司的委托按照信用交易投资者的身份计算。证券公司收到现金红利和利息款项后，及时分派给对应的信用交易投资者。三、股票红利和无偿派发权证证券发行人派发股票红利或权证等证券的，由证券登记结算机构按照证券公司客户信用交易担保证券账户的实际余

7、额记增红股或配发权证，并根据证券公司委托相应维护投资者信用证券账户的明细数据。四、配股、增发、配售可转债和配发权证中的优先认购权证券发行人向原股东配售股份的，或者证券发行人增发新股以及发行权证、可转债等证券时原股东有优先认购权的，上述优先认购权归投资者所有。证券登记结算机构按照证券公司客户信用交易担保证券账户的实际余额设置配股权或优先认购权，并根据证券公司委托相应维护投资者信用证券账户的明细数据。投资者需行使原股东优先认购权的，应当及时通过信用证券账户发出委托指令，证券公司根据投资者认购意愿和缴纳认购款情况，通过交易系统发出认购委托，相关认购委托应当附有信用证券账户信息，证券登记结算机构将认购

8、证券记入证券公司客户信用交易担保证券账户，并根据证券公司委托相应维护投资者信用证券账户的明细数据。五、证券终止上市担保证券进入终止上市程序的，投资者应当在了结相关融资融券交易后，申请将有关证券从客户信用交易担保证券账户划转到其普通证券账户中，由证券登记结算机构按照现行方式办理退市登记等相关手续。由于投资者未提出申请导致退市后客户信用交易担保证券账户中仍有相关担保证券的，证券登记结算机构向证券发行人或其清算组交付的证券持有人名册上，相关证券仍以“XX 证券公司客户信用交易担保证券账户”的名义登记。投资者日后需凭信用证券账户的明细数据自行通过证券公司主张权利。更多内容请登录上交所投资者教育网站：http:/，在线阅读。