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1、天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：1755696322020财务管理制度财务管理制度1. 财务计划管理：财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润， 是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。 财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为 单位，半年度进行一次考核与调整。1.1 目的：目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节 约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。1.
2、2 公司财务计划的组成公司财务计划的组成1.2.1 各项目年度开发进度说明1.2.2 各项目销售进度目标、销售资金回笼目标1.2.3 各项目成本投入时间及金额1.2.4 公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支 计划1.2.5 公司开发项目预计盈利目标计划1.2.6 公司年度现金流动预算1.3 职责职责：1.3.1 财务计划由公司总经理提出，董事会研究决定。1.3.2 总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知， 通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。1.3.3 各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。负责完成总经理下达 的归口计划任务。1.3.4
3、 财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制年度财务计划，定期 汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告，提出调整财务计划 的建议。1.3.5 总经理负责对财务计划控制与考核。1.4 公司财务计划的编制公司财务计划的编制1.4.1 公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行情况，组织各部进行 讨论，确定年度利润。1.4.2 公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总 经理确认。1.4.3 公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标， 总经理确认。1.4.4 公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1
4、318241189；QQ 群：175569632天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632确认。1.4.5 公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人 均标准及年度开支计划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用 开支计划（包括：办公费、培训费、修理费、交通费等） ，总经理确 认。1.4.6 公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、 差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支计划。1.4.7 公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财产摊销计划、人力资 源部负责根据公司财产状况提出财产更新计划。1.4.8 公司经营部
5、根据公司发展规划提出年度广告费开支计划。1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部门提出的经营目标 计划汇总成公司年度计划1.4.10 财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经 营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿 进行综合平衡，并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务 计划。1.4.11 公司总经理向公司董事会报告公司年度财务计划，董事会对公司财 务计划提出修改意见，公司财务部根据董事会意见调整编制公司财 务计划。1.4.11 公司董事会批准公司财务计划1.5 公司财务计划执行情况控制与考核公司财务计划执行情况控制与考
6、核1.5.1 公司财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行情况。1.5.2 总经理室企业发展中心发现公司财务计划与实际执行情况发生偏差时， 应向相关负责部门提出询问并决定改正意见。1.5.3 公司董事会对公司财务计划执行情况有疑义时，向公司总经理提出质 询。1.5.4 公司财务部负责年度财务计划的总结分析，提交总经理。1.5.5 财务计划的总结分析，作为下一年度计划的编制依据。并作为各部门 年度工作考核参考。1.6 公司财务计划调整公司财务计划调整1.6.1 当公司财务计划执行的外部客观环境发生重大变化，公司财务计划与 原计划发生重大偏差并可能导致公司现金周转困难时，财务部提出调 整公司财务计划
7、的建议。1.6.2 半年度公司进行一次财务预算考核与调整，公司总经室负责制定公司 财务计划调整的具体方案。天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：1755696321.6.3 总经室负责调整后公司财务计划的控制与考核。2.2. 财务支出管理财务支出管理目标：为执行年度计划，控制各成本费用的开支，保证资金的有效的使用， 保证年度目标的实现，特制定本制度。2.1 公司费用支出管理公司费用支出管理公司费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金（佣 金）支出、专项费用
8、支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如 下：2.1.1 员工工资性支出管理员工工资性支出管理2.1.1.1 公司工资性支出主要包括：员工工资福利支出、公积金、待业保险 金、养老保险金、工会经费等支出。2.1.1.2 人力资源部根据经批准的公司薪酬预算办理日常支出管理，财务部 负责监督、控制并及时反馈预算执行情况。2.1.1.3 公司工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会讨 论，总经理批准。2.1.1.4 公司员工工资等级由部门经理提出，人力资源部负责考评审核，公 司总经理批准确定。2.1.1.5 人力资源部根据经批准的员工工资等级编制日常工资表单，并负责 其准确性，分管副
9、总批准，财务部审核支付。财务部对工资表单有 疑义的应予核实，必要时可提请总经理批准支付。2.1.1.6 公司员工工会经费、公积金、养老金、待业保证金的参保人员与金 额表单由人力资源部编制，与工资表单一并支付。2.1.1.7 公司劳保福利金支出由人力资源部根据年度计划合理安排使用，人 力资源部应合理安排劳保福利项目，并充分征求公司员工及公司总 经理意见，单项支出 在 1 万元以下的支出 ，由人力资源部提出， 分管副总批准，财务部审核支付，1 万元以上支出须报公司总经理批 准支付。2.1.1.8 财务部定期汇报员工工资性支出情况，公司总经理或董事提出质疑 时，人力资源部负责解释。2.1.2 员工奖
10、金（佣金）支出员工奖金（佣金）支出2.1.2.1 员工奖金发放以经批准年度奖金支出计划为依据，根据季度销售完成 情况，由财务计统部和人力资源部共同确定当季公司发放奖金总额。2.1.2.2 人力资源部根据公司批准的奖金管理制度确定当季各部门奖金分配总 额2.1.2.3 员工奖金由各部门经理评定，报人力资源部汇总制表，经分管副总、天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632总经理批准后，由财务计统部发放。2.1.3 日常行政性费用支出日常行政性费用支出2.1.3.
11、1 日常行政支出主要包括：办公用品用具、通讯书报费、水电费、培 训费、修理费、运输费等支出。2.12.1.3.2 日常行政费用支出由人力资源部负责根据年度费用预算安排合理使 用，行政人事部应会同财务部进行充分市场调查，尽量定点批量采 购，提出（包括采购、维修及保险等）合格供应商名录，交财务部 备案。行政采购应在确定的合格供应商范围之内，并按行政保障 制度的规定办理日常开支。2.1.3.3 人力资源部行政采购应在合格供应商名录内，单项支出在 1 万元以 下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出 在 1 万元以上的应报总经理批准支付。2.1.3.4 通讯费支出由人力资源部制定合理
12、规则，报总经理批准；日常支出由 人力资源部审核，分管副总批准，财务部支付；单项支出在 1 万元 以上的应报总经理批准支付。2.1.3.5 水电费、运输费、人事招聘费等单项支出在 1 万元以内的，由人力资 源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在 1 万元以上的 应报总经理批准支付。2.1.3.6 人力资源部应会同财务部编制详细的分部门员工培训费使用计划，按 计划项目使用，单项支出在 1 万元以内的，由人力资源部提出，分 管副总批准，财务部支付；单项支出在 1 万元以上的应报总经理批 准支付。2.1.3.7 修理费、保险费等支出人力资源部应在合格供应商名录内选择合理的 商户合作；单项支出在
13、 1 万元以下的，由人力资源部提出，分管副 总批准，财务部支付；单项支出在 1 万元以上的应报总经理批准支 付。2.1.3.8 财务部定期汇报日常行政性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时， 人力资源部负责解释。2.1.4 专项费用支出专项费用支出2.1.4.1 专项费用支出主要包括：交际应酬费、差旅费、财务费用、售后服务 费、其它不可预见费等支出；专项费用支出由分管副和总经理负责 根据年度费用预算安排合理使用。2.1.4.2 交际应酬费主要按公司年度收入、开发成本投入、贷款余额等制定年 度支出预算，支出时由部门经理申请，财务部审核，单项支出在 3000 元以下，由分管副总批准支付；单项支出在
14、 3000 元以上，应再 报总经理批准支付。2.1.4.3 差旅费支出：由出差部门申请，单项支出在 3000 元以下，由分管副天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632天马行空官方博客：http:/ ；QQ:1318241189；QQ 群：175569632总批准支付；单项支出在 3000 元以上，应再报总经理批准支付。2.1.4.4 财务费用：主要包括财务年检费、抵押见证费、抵押资产评估费、 税金等支出，财务费用由财务部根据国家法规计算，单项支出在 3000 元以下，由分管副总批准支付；单项支出在 3000 元以上，应再 报总经理批准支付。2.
15、1.4.5 售后服务费A空房管理费：由物业公司经办，由经营销售部财务部审核，分管副总 批准支付。B物业补贴：前期介入若由物业公司申报，财务计统部按照前期介入费拨付标准审 核，由分管副总、总经理核准后，财务支付。其他物业补贴由物业公司根据计划申报，由分管副总、总经理核准后， 财务支付。C售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，由客户 服务部经办审核，2 万以下由客户服务部提出价款审核意见（2 万以 上由转审计部、财务部提出价款审核意见）报分管副总、总经理批准。 财务部按实支付。2.1.4.6 其他不可预见费用：主要指临时性、非正常的专项支出，支出时由经 办部门经理提出，分管副总、总经理批准支付；单项支出超过 10 万 元的，需增加一名董事签字批准支付。2.1.4.7 财务部定期汇报专项支出情况，董事提出质疑时，分管副总、总经理 负责解释。2.1.5 财产性支出财产性支出 2.1.5.1 财产性支出主要为公司使用财产的购置及摊销。2.1.5.2 财产购置由人力资源部负责办理，财务部参与询价，单项支出在 1 万 元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付；单 项支出在 1 万元以上的应报总经理批准支付。2
