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1、42附件二：寿险公司法人机构风险评估体系寿险公司法人机构风险评估体系寿险公司法人机构风险评估指监管部门对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等风险因素的潜在风险水平和风险管理能力进行审慎分析与评估，并在此基础上考虑资本与盈余充足性状况确定综合风险等级的过程。第一部分 潜在风险水平评估寿险公司法人机构潜在风险水平评估包括对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等单项潜在风险水平的评估、在此基础上加权汇总后得到的总体潜在风险水平评估，以及单项和总体潜在风险水平等级的划分（评分越高，表明风险水平越高）。一、一、单项单项潜在潜在风险风险水平水平评评
2、估估（一）（一）资产风险资产风险水平水平评评估（估（100 分）分）资产风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构资产的市场风险、信用风险、集中度风险等进行评估。1、定量指标（55 分）（1）资产认可率（10 分）评分标准：98%以上：0 分4390%至 98%：0 分至 5 分85%至 90%：5 分至 10 分85%以下：10 分计算公式：100%产产产产产产产产产产产产产产产产产产指标释义：资产认可率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（2）不良资产比率（10 分）评分标准：0 至 0.5%：0 分至 5 分0.5
3、%至 1%：5 分至 10 分1%以上：10 分计算公式：%100总资产余额不良资产余额不良资产比率指标释义：“不良资产”的口径同保险公司不良资产状况表（保险统计信息系统 jcb013）中“不良资产”的口径；“总资产余额”为当年资产负债表中资产总计项目的期末余额。（3）外汇资产占比（5 分）44评分标准：3%以下：0 分3%至 10%：0 分至 5 分10%至 20%：5 分至 10 分20%以上：10 分计算公式：%100总资产余额外汇资产余额外汇资产占比指标释义：“外汇资产余额”为外汇资产折合成人民币的金额。“总资产余额”为当年资产负债表中资产总计项目的期末余额。（4）投资资产比率（10
4、分）评分标准：95%以上：0 分90%至 95%：5 分至 0 分85%至 90%：10 分至 5 分85%以下：10 分计算公式：%100总资产平均余额本期投资资产平均余额投资资产比率指标释义：本期投资资产平均余额=（上年末投资资产+本年末投资资产）/2；45总资产平均余额=（上年末总资产+本年末总资产）/2；投资资产=认可资产表中“现金和投资资产小计”项目账面价值-“现金”项目账面价值；“总资产余额”为当年资产负债表中资产总计项目的期末余额。（5）资产组合变化率（10 分）；评分标准：3%以下：0 分3%至 4%：0 分至 5 分4%至 5%：5 分至 10 分5%以上：10 分计算公式：
5、%100 类数现金和投资资产项目种绝对值之和认可价值的占比变动的现金和投资资产项目净资产组合变化率指标释义：资产组合变化率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（6）最大单一机构投资比率（10 分）评分标准：10%以下：0 分10%至 20%：0 分至 5 分20%至 35%：5 分至 10 分35%以上：10 分46计算公式：100%,max资金运用平均余额关联机构投资平均余额单一机构投资平均余额最大单一机构投资比率指标释义：单一机构投资平均余额=（年初对单一机构的投资余额与年中各季末对该机构的投资余额之和）/5；关联机构投资平均余额=（年初
6、对关联机构的投资余额合计与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和）/5；“关联机构”为存在关联方关系的机构。 “关联方关系”的判断依据同金融企业会计制度，即：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。“投资余额”为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、投资该机构发行或提供担保的债券（不含政府债券、中央银行票据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券）、投资该机构发行的股票的余额之和。“资金运用余额”的口径同保险公司资金运用表（保险统计信息系统 jsb012）资金平
7、均占有额合计项目的口径；资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资金运用余额之和）/5。2、定性指标（45 分）（1）投资品种风险（15 分）47评估要点：主要考察寿险公司对有价证券投资的集中程度，主要金融投资品种如国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券、股票等在有价证券投资中的占比情况及其对寿险公司资产安全性的影响。信息来源：保险公司资金运用表（保险统计信息系统 jsb012）评分规则：根据投资品种在有价证券投资中的占比情况、各类投资品种的信用状况、担保情况，结合投资组合情况赋 1-15 分。（2）交易对手信用风险（15 分）评估要点：主要考察寿险公司的主要交易对
8、手，如：银行、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、保险机构、其他金融机构和保险外汇资金境外运用涉及的有关金融机构的信用状况及其对寿险公司投资安全性的影响。信息来源：保险资金运用监管报表（试行）评分规则：参考保险机构投资者交易对手风险管理暂行规定。根据交易对手信用评级状况和经营管理情况赋 1-15 分。（3）资产认可率的变化情况（15 分）评估要点：主要考察寿险公司资产认可率的变化情况及变化原因，分析资产认可率的稳定性和变化趋势及其对寿险公司资产安全性的影响。信息来源：认可资产表、 偿付能力报告评分规则：根据寿险公司资产认可率的稳定程度和变化趋势赋1-15 分，资产认可率越稳定越好，资产认可率
9、呈不断增长趋势为好。48对于因当年增资扩股或发行债券等偶然因素引起的资产认可率增长在判断资产认可率的稳定程度和变化趋势时应做一定剔除。（二）（二）负债风险评负债风险评估（估（100 分）分）负债风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构业务风险、定价风险、准备金评估风险和再保险风险等进行评估。1、定量指标（60 分）（1）长期险保费收入增长率（5 分）评分标准：10%至 25%：0 分5%至 10%或 25%至 35%：0 分至 3 分0%至 5%或 35%至 80%：3 分至 5 分0%以下或 80%以上：5 分计算公式：%100上年长期险保费收入上年长期险保费收入本年
10、长期险保费收入长期险保费收入增长率指标释义：长期险保费收入增长率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（2）短期险自留保费增长率（5 分）评分标准：10%至 25%：1 分至 0 分5%至 10%或 25%至 35%：3 分至 1 分49-10%至 5%或 35%至 60%：5 分至 3 分-10%以下或 60%以上：5 分计算公式：%100上年短期险自留保费上年短期险自留保费本年短期险自留保费短期险自留保费增长率指标释义：短期险自留保费增长率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（3）险种组合
11、变化率（10 分）评分标准：5%以下：0 分5%至 8%：1 分至 9 分8%以上：10 分计算公式：%100 险种类别数比变动的绝对值之和各类险种保费收入的占险种组合变化率指标释义：险种组合变化率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（4）退保率（10 分）评分标准：3%以下：0 分至 3 分3%至 5%：3 分至 5 分505%以上：5 分计算公式：%100本年长期险保费收入上年末长期责任准备金退保金退保率指标释义：退保率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（5）短期险两年赔付率（5 分）
12、评分标准：45%以下：0 分45%至 55%：0 分至 3 分55%至 65%：3 分至 5 分65%以上：5 分计算公式：短期险两年赔付率(本年和上年的赔款支出（减摊回赔款支出）之和+本年和上年的分保赔款支出之和+本年和上年的未决赔款准备金提转差之和-本年和上年的追偿款收入之和)/(本年和上年的短期险自留保费之和-本年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和)100%指标释义：短期险两年赔付率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（6）综合费用率（5 分）51评分标准：10%以下：0 分10%至 15%：0 分至 5 分15%至 20%：5
13、分至 10 分20%以上：10 分计算公式：%100本年保费收入本年综合费用综合费用率指标释义：综合费用营业费用手续费支出佣金支出营业税金及附加提取保险保障基金分保费用支出摊回分保费用“营业费用、手续费支出、佣金支出、营业税金及附加、提取保险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用”和“保费收入”指当年利润表中对应科目所列金额（不含分保费收入）（7）准备金变化率（10 分）评分标准：-10%至 10%：0 分-20%至-10%或 10%至 20%：0 分至 10 分-20%以下或 20%以上：10 分计算公式：%100上年保费收入本年保费收入上年准备金提转差本年准备金提转差准备金变化率指标释义：5
14、2“准备金提转差”为当年利润表中未决赔款准备金、未到期责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金提转差的总和；“保费收入”指当年利润表中对应项目的金额；（8）盈余缓解率（10 分）评分标准：-5%至 5%：0 分-15%至-5%或 5%至 15%：0 分至 5 分-25%至-15%或 15%至 25%：5 分至 10 分-25%以下或 25%以上：10 分计算公式：%100 认可资产认可负债用支出摊回分保费用分保费盈余缓解率指标释义：盈余缓解率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。2、定性因素（40 分）（1）寿险公司分支机构业务风险评估
15、情况（10 分）评估要点：主要考察寿险公司各分支机构的业务风险水平。信息来源：寿险公司分支机构业务风险评级状况评分规则：业务风险水平等级为“高”的分支机构占该公司分支机构总数的比例越高，评分越高。（2）产品定价风险（10 分）评估要点：主要考察寿险公司主要产品定价的充足性和合理性53信息来源：产品报告评分规则：视产品定价的充足性和合理性赋 0-10 分。（3）准备金计提情况（10 分）评估要点：主要考察寿险公司是否严格按照保监会的有关要求计提准备金，是否采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估，是否采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金。信息来源：精算报告评分规则：按照关于下发有
16、关精算规定的通知（保监发199990 号）、 关于印发人身保险新型产品精算规定的通知（保监发200367 号）、 保险公司非寿险业务准备金管理办法（试行）（保监会令200413 号）等有关法规要求足额提取准备金的，赋 5 分。未按上述规定提取准备金的，赋 10 分。采用现金流测试等方法对准备金充足性状况进行评估，采用较法定要求更审慎的方法和假设计提额外准备金的。视情况赋 0-5 分。（4）再保险安排及再保险机构的信用状况（10 分）评估要点：主要考察寿险公司是否建立了再保险的制度安排，再保险安排是否合理和充足，再保险机构的信用状况。信息来源：精算报告等评分规则：视再保险安排的合理性和充足性赋 0-5 分，视再保险机构的信用等级状况赋 0-5 分。（三）（三）资产负债资产负债匹配匹配风险评风险评估（估（100 分）分）资产负债匹配风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的54方
