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1、【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库报表部分主要公式（背下来） 科目编码科目 名称 1001 库存现金 1002 银行存款 1012 其他货币资金 1121 应收票据 1122 应收账款 1231 坏账准备 1123 预付账款 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其他应收款 1601 固定资产 1602 累计折旧 1603 固定资产减值准备 1701 无形资产 1702 累计摊销 1703 无形资产减值准备 2001 短期借款 2201 应付票据 2202 应付账款 2203 预收账款 2211 应付职工薪酬 2221 应交税费 2231 应付利息 2232 应付股利
2、2241 其他应付款 2501 长期借款 2502 应付债券 4001 实收资本（或股本） 4002 资本公积 4101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 6001 主营业务收入 6051 其他业务收入 6401 主营业务成本 6402 其他业务成本6403 营业税金及附加 6601 销售费用 6602 管理费用 6603 财务费用 6111 投资收益 6301 营业外收入 6711 营业外支出 6801 所得税费用电算化 147 报表部分答题指导 注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入） QM(“科目编码“,月) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。
3、一、题库中的资产负债表 23 1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.应收账款 取期末数即可 3.其他应收款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月) 2.应收账款 B5 QM(“1122“,月) 3.其他应收款 B6 QM(“1221“,月)二、题库中的资产负债表 17 1.无形资产 取期末数即可公式 1.无形资产 B11 QM(“1701“,月)三、题库中的资产负债表 25 1.固定资产 取期末数即可 2 减去累计折旧 取期末数即可 3.固定资产净值=固定资产-累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值
4、准备。公式：1.B8 QM(“1601“,月) 2.B9 QM(“1602“,月) 3.B10 QM(“1601“,月)-QM(“1602“,月)四、题库中资产负债表 22 1.应付利息 取期末数即可 2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+利润分配 在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为 所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化 不考虑 ，都写上评分不会正确）公式 1.应付利息 D7 QM(“2231“,月) 2.所有者权益合计 D11 QM(“4001“,月)+QM(“4103“,月)+QM(“4104“
5、,月)五、题库中的资产负债表 16 1.固定资产 取期末数即可公式 1.固定资产 B8 QM(“1601“,月)六、题库中的资产负债表 19 1.应收账款 取期末数即可 2.其他应收款 取期末数即可公式：1.应收账款 B5 QM(“1122“,月) 2.其他应收款 B6 QM(“1221“,月)七、题库中的资产负债表 24 1.应收账款 取期末数即可 2.其他应收款 取期末数即可 3.短期借款 取期末数即可公式 1.应收账款 B5 QM(“1122“,月) 2.其他应收款 B6 QM(“1221“,月) 3.短期借款 D4 QM(“2001“,月)八、题库中的资产负债表 20 1.其他应收款
6、取期末数即可 2.应交税费 取期末数即可公式 1.其他应收款 B6 QM(“1221“,月) 2.应交税费 D6 QM(“2221“,月)九、题库中的资产负债表 2 1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金公式：1.货币资金 B4 QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月)十、题库中的资产负债表 18 1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.应收账款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月) 2.应收账款 B5 QM(“1122“,月)十一、题库中的资产负债表 211.
7、货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 2.短期借款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月) 2.短期借款 D4 QM(“2001“,月) 具体题目：001、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表简表 3.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行 保存。 1.判断并设置 B4 单元格的计算公式。 答案： QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月)002、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1
8、 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表简表 301.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.判断并设置 B5 单元格的计算公式。 答案： QM(“1122“,月)003、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表简表 302.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.判断并设置 B6 单元格的计算公式。 答案： QM(“1221“,月)004、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 31 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表简表 410.rep”，完成下列操作后，
9、将报表以原文件名进 行保存。 1.输入关键字“2010 年 1 月 31 日”。 2.生成报表数据。 答案：VALUE=2010 VALUE=1 VALUE=31005、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表-简表 57.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.判断并设置 B8 单元格的计算公式。 答案： QM(“1601“,月)006、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表-简表 58.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1
10、.判断并设置 B11 单元格的计算公式。 答案： QM(“1701“,月)007、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表-简表 59.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.判断并设置 B4、B5 单元格的计算公式。 答案： QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月) QM(“1122“,月)008、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表-简表 60.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.
11、判断并设置 B5、B6 单元格的计算公式。 答案： QM(“1122“,月) QM(“1221“,月)009、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“资产负债表-简表 61.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.判断并设置 B6、D6 单元格的计算公式。 答案： QM(“1221“,月) QM(“2221“,月)010、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日）打开考生文件夹下的“资产负债表-简表 62.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进 行保存。 1.判断并设置 B4、D4 单
12、元格的计算公式。 答案： QM(“1001“,月)+QM(“1002“,月)+QM(“1012“,月) QM(“2001“,月)011、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“利润表-简表 71.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保 存。 1.判断并设置 C6 单元格的计算公式。 答案： fs(6403,月,“借“,年)012、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“利润表-简表 72.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保 存。 1.判断并设置 C10 单元格的计
13、算公式。 答案： fs(6001,月,“贷“,年)+fs(6051,月,“贷“,年)-fs(6401,月,“借“,年)-fs(6402,月,“借“, 年)-fs(6403,月,“借“,年)-fs(6601,月,“借“,年)-fs(6602,月,“借“,年)-fs(6603,月,“借 “,年) 013、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“利润表-简表 81.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保 存。 1.判断并设置 C8、C9、C10 单元格的计算公式。 答案： fs(6602,月,“借“,年) fs(6603,月,“借“,年
14、) fs(6001,月,“贷“,年)+fs(6051,月,“贷“,年)-fs(6401,月,“借“,年)-fs(6402,月,“借“, 年)-fs(6403,月,“借“,年)-fs(6601,月,“借“,年)-fs(6602,月,“借“,年)-fs(6603,月,“借 “,年)014、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“货币资金表 88.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置 C4、C5 单元格的计算公式。 答案： QC(“1001“,月)QC(“1002“,月)015、 （用户名：11；账套：105；操作日期：2010 年 1 月 1 日） 打开考生文件夹下的“货币资金表 92.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置 C4、C5、C6 单元格的计算公式。 答案： QC(“1001“,月) QC(“1002“,月) QC(“1001“,月)+QC(“1002“,月) 或者 C4+C5
