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1、关于工程施工控制成本、争取利润关于工程施工控制成本、争取利润 的途径和方法的探讨的途径和方法的探讨一、前言一、前言当前我们面临的形势和任务当前我们面临的形势和任务1、是形势发展的要求当前是国家改革开放的转折期，因国际、国家经济形势的改变，国家经济体制改革的变化，对 PPP 模式的推行。虽然我们太平洋集团对 PPP 模式的开河者，引领者，但随着国企与其他大型民企的跟进，PPP 模式的不断丰富，我们将面临不断增强的竞争压力；随着“营改增”的推行，作为民企，就单个项目盈利能力而言，压力剧增。而目前我们的管理能力和现状与当前形势对我们的要求还有很大差距。当前海南市场实施的海口市人民政府授权海口市市政管
2、理局与项目公司签订PPP 项目合同，授权海口市城建集团有限公司代表政府与社会资本共同组建 PPP 项目公司”的合作模式，采取“项目建设期+10 年运营期”运作，强化了对施工过程的监控、监管，对项目工程质量和成本控制也提出了更高要求。2、是企业应对形势变化的要求为顺应形势，严院长提出了“655”方略，也是践行“655”方略中，“项目延续、尽快完工、尽快交付、尽快审计”的要求，同时是降低运营期管养费用的有效前提。3、是职业者自身职责的要求追求利润最大化是企业的天职，是企业履行社会义务，承担社会责任的基石，也是我们职业管理人员的职责所在！4、是粤商集团董事局开展“粤商管理制度提升月”活动，完善绩效考
3、核制度，打造“荣誉、善勇、智勤”精英团队，完善标准化管理，实现粤商集团整体管理能力再升级的要求！而控制成本、争取利润的途径，是对项目及其人、机、料、法、环等资源要素的组织与管理，减少成本损失风险。以下将结合一些工程实例进行论述。要我干！我要干二、相关概念二、相关概念1、成本：为达到一个特定的目标而牺牲或放弃的资源。2、项目成本：实现项目目标（而进行的各项活动）所消耗资源而形成的费用（可能是项目造价或项目费用） 。3、项目成本管理：项目成本管理包括为保障项目实际发生成本不超过项目预算而开展的项目成本估算、成本预算和成本控制等方面的管理活动。目的：确保项目在批准的预算内完成,实现项目价值最大化。4
4、、可变成本：随生产量或工作量而变。如物料、供应品、工资（计件工资）等。5、固定成本：不随生产的变化而变化的非重复成本。如设备费、租赁费、固定工资等。6、直接成本：直接可以归属于项目工作的成本。如差旅费、工资、项目使用的物料等。7、间接成本：一般管理费用科目或几个项目共同分担的成本。如税金、额外福利和保卫费用等。8、无形成本：很难用货币来衡量的成本和收益。9、有形成本：能够容易的用货币来衡量的那些价值。10、沉没成本：在过去已经发生，在未来不可能取消的成本，应该像永远不能收回的沉船一样考虑它。 （验证比选、质量成本、安全成本）11、机会成本：如果选择另一项目放弃这一项目的收益所引发的成本。三、工
5、程成本控制的实际案例分析三、工程成本控制的实际案例分析1、广东某 700m 市政道路工程某市政路，要求 2015 年 10 月 20 日开始，承诺业主 40 天完成，也就是11 月 30 日完成。实际上基本到了 3 月底采基本完成业主拉通、铺油的节段进度目标，滞后了整整 4 个月工期。受制因素是：涵洞施工 3 月 30 日才完成洞身部分的铺油，耳墙还未施工；排水系统基本同时完成；因工期延误，12 月份雨量增多，此段为整个场区地势较低段，汇水无法自然排除，导致路基侵泡，增大施工难度。地质条件：大部分为砂质岩，无水时强度高，需要炮击或爆破作业才可施工；泡水后强度变低，易形成水害路基。合理顺序：利用
6、旱季，采用爆破、炮击凿除等工艺，优先进行涵洞及雨污水管基槽的开挖施工，与业主沟通外排水结构或临时措施的施工优先疏排水；对于地质为砂岩的地段，调配机械设备自地势低点向高点推进；充分利用砂岩干燥情况下的高强度，可减少一层 18cm 厚级配碎石、两层水泥稳定层（18cm 厚 4%一层、14cm 厚 5%一层） ，利用非雨天整理路基顶面，并浇筑一层 6cm 厚 C20 砼进行封闭，其上再摊铺 15cm 厚 5%水稳层。强设计下的合理“偷工减料” ，但要在部分区段按设计施工，做好相关影像资料，避免在审计时核减工程量及造价。可以减少大量的炮击挖出，提高工期。就算在 12 月中下旬完成最上层 5%水稳的摊铺
7、，也能避免因下雨积水造成施工难度加大，工期延误。施工组织安排：编制施工进度计划，设置工期节点；安排施工顺序及施工方案，必须合理预测天气变化影响；以确保工期节点为原则，动态组织机械设备、劳动力及其他资源配置。关键时刻，敢于投入大量临租设备，进行突击，实施歼灭战！预计成本节约的计算公式：50cm 厚度砂岩的炮击凿除成本+挖方外运费用+18cm 厚级配碎石的材料及摊铺成本+18cm 厚 4%水稳材料及摊铺成本+15cm 厚 5%水稳材料及摊铺成本-6cm 厚砼替代水稳的差价+3 个月抽水台班+增加 3 个月的管理人员工资+此部分管理人员 3 个月可在其他项目施工创造的经济效益（机会成本）2、广东某路
8、段 200m 污水管深埋段某路段的 200m 污水管段接污水处理厂的泵站，基槽开挖深度大于5m（最深达 7.5m，安全风险大，雨天施工风险更大） 。该路段利用雨季之前先进行了软基换填，施工了道路，再进行雨水管的施工（埋深较浅） ，之后在进入雨季前后施工污水管道。违背了管道施工的基本原则：先无压后有压，有压让无压；先深基槽管道，后浅基管道。在此工点，应先利用非雨天进行施工污水管道施工，再进行雨水管道施工。该工地还存在无压管道施工质量、高填方土方施工质量控制偏弱，缺乏成品保护意识导致的管材、检查井受损的质量通病。此工点应在 2015 年 12 月份施工完成，实际上雨污水施工在 2016 年 4月上
9、旬才基本完成。3、汕头某市政道路双向四车道，城市次干道，长 1.33KM，造价 2300 万元，要求工期 6 个月，实际 5 个月完成。采取成本管控措施：（1）高峰期管理人员 10 人，起始月，结束月管理人员 5 人，创人均月产值 57.5 万元。（2）将软基换填的材料由山皮土改为石粉（价格相当，但受雨季施工的影响程度不同） ；（3）减少对底部经排水板+堆载预压+强夯处理过的砂层的开挖深度25cm，即山皮土实际少用了 25cm 厚。（4）强化质量管理雨污水管道、给水管道验收顺利过关，道路各层弯沉合格。（5）增加临租挖机、铲车、土方车辆等设备，加班加点，充分利用工作面，形成突击，打歼灭战缩短了工
10、期，减少了管理人员工资。（6）施工过程的优化措施1）依据丼段有效长度，定制 HDPE 中空壁缠绕管，减少损耗；2）适当改移雨水管丼位，减少水泥管用量；3）预留人行道及绿化带土方，减少外弃；4）摊晒弃方，就近作为堤顶道路边坡帮宽用料，减少运距；5）强化回填夯实，尽量以海砂替代管道两侧回填石粉；6）雨污水管共槽，实施先雨水管（深、宽） ，后错开 1 个井段施工污水工程的方式，确保采用挖机吊装管节，避免了另行租赁汽车吊机安装；7）提前预想，各项工作环环相扣，基本不存在窝工现象。不足：砂地，检查井用砖损耗大。四、要素影响及管理（人、机、料、法、环）四、要素影响及管理（人、机、料、法、环）（一）人（一）
11、人管理人员、分包及专业分包队伍管理人员、分包及专业分包队伍1、对管理人员的管理当前客观存在因储备“人才” ，造成人员闲置窝工、生产效率低下的现状。应对措施：（1）管理人员动态配置的原则1）依据工程上马的流程与时限进行动态组织“项目落地” 有程序：前期开发框架协议项目启动（设计、控规、概预算）招标投标（此时开始储备部分人员可否？）项目启动2）探讨：储备人员的上岗机制轮岗轮薪制？试岗、考察、淘汰优选机制轮休机制全薪？休假或息工工资？3）设置人才市场机制，合理配置在岗人员，分流储备人员，避免僵化子公司内部：项目部之间进行人员动态流动。子集团内部：子公司之间进行人员动态流动。粤商集团内部：子集团之间进
12、行人员动态流动。通过每月（季）人员调整计划表进行动态配置。由此可拓展到自有物资、机械设备的动态调配。（2）人员素质与岗位要求存在差距1）明确标准规范岗位名称，明确岗位职责与描述，设定岗位准入资格条件，从而明确在岗人员的。2）寻找差距从个人寻找、部门寻找、企业考察的角度，对各个职能人员进行考察比较，寻找出差距。3）提高途径能者上、贤者上，让更胜任、合适的人上岗；对有一定准入条件的，具备一定潜力和悟性的人员通过在岗学习、提高得以胜任；设置备用人员，考察替代。（3）思想认识的需要改变1）之前的认识是“以做了”为导向，以“表象”做为成绩：在当前的状态下，我们努力了、尽心了，就好了。领导任务安排下来，拍
13、拍胸脯，挥挥胳膊，喊喊口号，以为自己流点汗、出些力就可以交差了。当完成不了任务，就是这样“敌人很凶猛，我们退却合理，领导们您看着办吧！”2）现在需要的是以“绩效目标”为导向工期、质量、安全、效益同样的工作，考虑到工期、气象、地质、地形等环境的局限性等各种制约因素，通过动态的调配资源投入（合理，略有富余） 、策划合理的施工方案、合理调度组织指挥环环相扣，促使效益最大化。以合理的“人均月产值” 、 “ 工资占产值比重” 、 “利润率”作为控制项目部人员配置的基本考量和作为绩效考核的依据。实施综合评分进行绩效考核，达到一定标准的安全质量事故实施“一票否决制” 。践行“655”方略，由“要我干” ，改
14、变为“我要干” ！3）打造优质管理团队，避免人浮于事，贯彻执行力。2、对劳务合格供方库的建立对专业分包、劳务分包方进行统计、考核，纳入合格供方名录库。实施准入、考核、更新、黑白名录等管理方法。提高询价、招标的效率，保障质量，使成本可控，避免影响工期。（二）机械设备管理（二）机械设备管理1、把好方案关合理的施工方案和工艺设备的选用，直接影响效率和进度，如某项目旋挖机的使用，一旦发现现场不适用，尽快退场，减少租金及扯皮索赔损失。2、保障设备状态完好率，尽量提高出勤率。3、关键时机（工作面打开，雨季到来前） ，需要投入时，依据实际的生产计划安排进行设备临租。4、强化机械效能的现场分析，做到不同种类的
15、机械设备成龙配套，发挥最有效能，减少窝工，确保工期。（三）物资管理（三）物资管理1、超前询价，集采管理，在材料质量达标的前提下，从价格及付款方式上得到实惠；2、动态掌握进料批次，做好现场服务工作；3、进行进料、消耗及库存的跟踪，控制材料消耗偏差。4、物资供方管理做好物资供方的评价、选定、考核工作，建立合格供方资源库。5、总量控制，限额领料。（四）法（四）法技术质量管理技术质量管理1、各级负责人要对施工方案的策划高度重视，把不可行变为可行，难度大变为易施工；2、强化技术、质量管理的方法论，增强指导施工的能力，提高生产效率（1）树立事前、事中、事后三阶段控制思想事前：在强化策划的基础上做好技术交底
16、、培训工作，让大家知道怎样干；坚持首件工作制（或称为“样板引路” ） 。事中：关键工作负责人旁站，一般工作进行巡检，及时纠正错漏，做到“疏而不漏” ；事后：质量验收与整改，及时处理错误，避免代入下一工作环节或者造成质量隐患；同时成为下一工作循环的事前控制。（2）实施领导带班制度，强化执行力度。3、思想上高度重视技术、质量严格执行技术指导施工，树立质量意识，尊重技术，尊重技术人员。4、做好变更索赔台座，避免干了没有要回。5、从政府审计的高度做好资料归档，从而做到顺利交竣工、减少或避免审计核减。6、强化质量管控，减小质量成本，避免因质量事故导致经济、声誉及工期损失，降低管养期的投入。7、强化工程管理的管控机制建立以下属子集团管理总裁、工程管理中心为核心的“双线”管理团队：其一：粤商最高工程管理子集团管理总裁（及总工）公司总经理（及总工）项目经理（及总工）工区负责人（及技术负责人）其二：粤商工程中心子集团工程中心公司工程部项目部工程部8、做好二次预算及审计准备工作，避免因漏算及核减导致效益流失。（
