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1、内容摘要：审查、审议、审批人员（简称“三审”人员）远离市场和客户，长期处于信息 不对称、决策依据单一、对客户的认知度不全，但同时又必须充分揭露和控制风险的矛盾状态 之下，因此，建立“三审”人员的反思机制、定期开展“回头看”活动显得尤为重要。关键词：信贷审查审批风险防范总体评价（一）客户现状。 此次抽查的 客户总体情况较好，主要表现为： （ 1）客户生产经营基本正常。通过 查看客户产成品、原材料库存以及生 产经营情况，发现大部分客户产销正 常，存货占用较为合理，资金回笼情 况较好。（2）大部分客户能按照贷 款用途使用信贷资金，用信真实，还 款正常。少数行业市场行情波动较 大，但没有对企业按期归还
2、贷款产生 影响，基本能够正常还款。（3）抵 质押物基本能覆盖风险。现场检查客 户的贷款抵质押物基本完好，抵质押 物价值大部分能覆盖借款金额，第二 还款来源基本充足。（4）部分客户 信贷需求呈上升趋势。如仙桃支行 5户个人助业贷款客户中有4户处于规 模扩张期或新上项目，信贷需求明显增加。（二） 各岗位人员合规尽职情 况。本次贷后评价中客户对农行信贷 服务总体比较满意，普遍反映农行服 务质量较好，办贷效率较高，与农行 合作意愿较强。（1）从申报材料与 实际情况对比来看，大部分客户经理 贷前调查反映的客户情况真实、准 确。（ 2）审查环节对客户的评价较 为客观，对信贷业务的风险揭示比较 充分，信贷方
3、案的合理性和科学性较 强。（ 3）审查审批环节对信贷业务 设定的限制性条款和管理要求基本达到了防范信贷风险、提高综合效益的 目的，可操作性较强。（4）授信执行管理工作基本到位，对信贷批复 中的 限制性条款和管理要求基本能 落实。 主要问题（一）第一还款来源受市场变 化、经营行为影响的现象较为普遍。1经营风险考验客户决策能 力，影响企业健康发展。（1）企业设备陈旧、产能不足 的现象普遍存在。产能不足、使用国 家限制淘汰类生产设备的企业在三家 支行客户中仍占有一定的比例。如： 某个人助业贷款客户，由于设备陈 旧，检查日生产线正在检修，其设备 为200型棉花打包机， 该型设备国家 发改委已将其纳入限
4、制淘汰设备；某 支行大多数的棉花收购企业均使用类 似设备；某棉花加工企业设备搬迁调 试，尚未正常生产，库存籽棉数量 大、成本高，经营风险较高。（2）部分企业生产规模较小、 抗风险能力低。主要表现为企业生产 规模偏小，与其贷款规模不匹配。 如：某个人助业贷款客户，检查日用 信余额240万元。据现场查看，其经 营场所占地10亩，发展空间有限，产 成品、原材料库存量均不大，主要为 低端瓦楞纸，当前瓦楞纸进价每吨 3.45万元，且2010年价格波动幅度较大，其潜在风险不容小视。（ 3）部分企业盲目扩张规模、 流动资金短缺。主要表现为客户不顾 自身实力盲目扩规，超出市场预期或 超过自身承载能力。如：有2
5、家企业 新上一个或多个大项目，抽取大量流 动资金用于建设，积累不足，偿债能 力下降；某公司的蔬菜产地批发市场 项目，资金来源主要是政府划拨，销 售增幅有限，建设步伐可能超出市场 预期；某公司规模小，积累较少，但 大量投入固定资产，明显存在短贷长 用的风险。（ 4）少数企业缺乏对市场的判 断力、决策失误。主要表现为少数棉 花企业在对市场的判断、经营策略等 方面把握不准，等待观望，错失良 机，导致经营陷入困境。如某个人助 业贷款客户，检查日用信余额150万 元，籽棉已加工为皮棉，籽棉收购均 价为6元/斤，出棉率36%，目前库存 皮棉90多吨，成本价 2.5万元 /T，其 主要加工设备为 200型打
6、包机生产 线。籽棉加工成皮棉后一直没有销售（经熊口分理处查询其帐户流水，该 帐户没有回款记录），由于棉花价格 波动幅度较大，客户预计目前已亏损30万元左右。2市场风险凸显，部分企业面 临考验。（ 1）棉花市场价格比上年大幅 提高，且超常规波动，给企业带来严峻考验。2010年9月新棉上市籽棉收购价每斤4.5元，后一路攀升每斤超 过 7元，但在最高位盘整不到半个 月，又剧降至每斤不到5元，至检查 日，籽棉又小幅涨至每斤 5.3元左 右。2010年三家直管市支行对棉花加 工企业大量授信，特别是某支行，授信总额超过1亿元。部分前期籽棉收 购价较高的客户已面临亏损，棉花收 购加工企业受资金实力、加工能力
7、、 经营能力的制约，前景堪忧。（2）本年粮食收购价格比上年 大幅提高，但国家对粮食价格调控力 度较大，终端销售价格上升空间不 大，本区域粮食收购加工企业可能保 本微利。（3）铝冶炼行业重新整合，有 色金属压延加工产能过剩，铝原料和 压延产品价格同时下降，相关企业的 销售规模和利润率也随之下降。（4）纸品原材料价格涨幅达 50以上，纸制品销售价格上涨滞 后，纸制品加工行业客户的利润空间 缩小。（5）国内棉纺织行业较快复 苏，但低端产品同质竞争的问题再次 显现，本区域内以服装生产加工为代 表的劳动密集型企业的不确定性因素 仍然较多。（二）第二还款来源存在瑕 疵。抵押物价值存在缩水可能。如某 公司抵
8、押土地按457元/平方米（每亩 超过30万元）、门面按6000元/平方 米、厂房按1050元/平方米估价,检查 认为估值偏高。（三）环境保护存风险隐患 。 如某个人助业 贷款客户，主要经营 “美特斯邦威”等服装水洗，现场查 看该客户自身无环保设备，据客户介 绍，其污水由齐力华盛公司统一处理 后排放，其真实情况有待核实。（四）调查环节表述不实。 如 某支行个人助业贷款客户，用信余额300万元，生产正常，经营规模较 小。据现场查看，其现有生产设备为30台剑杆织机，与经营行申报贷款时调查说明其主体生产设备为30台日本 生产的MX-7型电脑程控喷气织机的情况存在较大差距，一定程度上影响 了信贷方案制定
9、和审批决策。（五）贷后管理不到位的现象 普遍存在。1、销售资金归行率较低。资金 账户监管是农行贷后管理最基本的要 求之一，由于思想认识不到位、信贷 营销压力大、贷后管理考核权重低等 多重因素，导致少数客户的资金归行 率偏低，影响了农行的综合收益，加 大了贷款的逾期风险。如某个人助业 贷款客户主要从事建筑装饰材料销 售，日销售额3万元左右，以现金结 算为主，销售款未存入 农行。由于资 金归行率较低，直接导致贷款利息逾 期。2、没有按规定用途使用信贷资 金。某个人助业贷款客户，同时从事 渔药经营及酒店经营，用信余额 189万元，当年新增用信17 0万元， 贷款用途为渔药经营，据现场查看及经营行介绍
10、，其渔药经营主要在潜江 乡镇，当年销售对比上年无较大增 长，而其酒店为当年新建开业，部分 贷款资金被挪用于酒店装修。3、没有执行房地产贷款准入 “四证”齐全制度。某支行住房贷款 按揭项目某楼盘，2008年底分中 心审批该楼盘住房按揭贷款时，经营 行行长及分管行长承诺在贷款批复后 及时督促客户办理楼盘土地证。但至 检查日，经查询C系统档案并询问经 营行有关人员，该项目土地证仍没有 办理到位。（六）贷前调查缺乏广度和深 度。 不能全面反映客户情况，未能揭 示客户主要风险，审查报告罗列风 险，信贷方案照搬照抄、缺乏针对 性，不能有效平衡风险与收益关系等 现象偶有发生。几点思考（一）加强对国家宏观经济
11、政 策的研究。 加强对国家宏观调控政 策、行业政策的研究和学习，是做好 信贷工作的前提和保证。结合本区域客户结构和特点，对受国家政策和经 济周期影响大的客户审慎准入，对部分高风险行业客户、夕阳行业客户及 时退出。要特别加强对纺织、无纺布医疗制品等产能过剩行业政策的收集和研究，对部分化工行业要重点关注 环保风险。（二）加强对市场的调查研 究。审查人员、风险经理要贴近市 场，加强对本区域市场经济特点的研 究，不能就材料审材料。要重点关注 市场风险、信用风险。如棉花加工企 业要关注原料、产成品的市场波动情 况，关注企业的购、销、调、存是否 及时和合理；对一些依托大型国企生 存、没有市场定价权的中小型
12、制造企 业，如汽车零配件、金属压延企业， 要重点研究 并关注市场价格变化情 况，关注企业的应收账款增长是否合 理，是否有形成呆账的风险；对于一 些经营群体较小的种养殖、加工、存 储的农村个人生产经营贷款客户，要 加强引导和培育，避免因过度投机、 决策不当引发风险。（三）加强信息沟通。 加强前 后台之间、银企之间的沟通，着重了 解各行业客户的特点、需求和可能存 在风险，合理制定差异化信贷方 案;对信用发放条件和管理要 求既要 有针对性，全面覆盖风险，又要具有 可操作性。（四）不断完善风险后评价的 形式和内容。目前后评价形式主要是 现场走访客户，由于时间有限，信息 不对称，专业知识所限，可能存在了解 企业深度不够的问题，今后风险后评价作 为分中心的一种常规制度也要不断创新， 丰富检查和评价的形式和内容，如：重点 研究行业特色鲜明的客户，摸索出一 套行之有效的管理模式、风险控制措 施后，予以推广应用，并按行业分类 统一进行后评价。责任编辑：杨敏
