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1、 易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台20162016 证券从业资格考试真题汇总证券从业资格考试真题汇总一、单项选择题一、单项选择题( (以下各小题所给出的以下各小题所给出的 4 4 个选项中，只有个选项中，只有 1 1 项最符合题目要求，请选出正确的选项项最符合题目要求，请选出正确的选项) )1.申请 H 股上市当公司有在相同的管理层人员的管理下连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计5000 万港元(最近 1 年的利润不低于 2000 万港元，再之前两年的利润之和不少于 3000 万港元)，并且市值(包括该公司所有上市和非上市证券)达到 2 亿港元时，发行人公司至少应该有( )名股
2、东。A.100B.200C.300D.4002.我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取( )方式。A.网上竞价B.网上竞价与网下配售结合C.网上定价D.配售3.B 股首次或增资发行需要报( )批准。A.中国人民银行B.交易所C.中国证监会D.财政部易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台4.H 股的发行方式是( )。A.网上竞价B.网下定价C.配售D.公开发行加国际配售5.申请境外上市的公司其净资产应不少于人民币( )亿元，过去 1 年税后利润应不少于人民币( )万元。A.2、5000B.3、6000C.4、5000D.4、60006.首次申请 H 股发行与上市时，申请人预期证券上市时由公
3、众人士持有的股份的市值应至少为( )万港元。A.3000B.4000C.5000D.60007.申请 H 股发行与上市，必须保证无论何时公众人士持有的股份应占发行人已发行股本的至少( )。A.20%B.25%易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台C.30%D.35%8.若发行人拥有 2 种以上类别的证券，则正在申请 H 股上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于( )，上市时的预期市值不得少于( )万港元。A.10%、2000B.15%、3000C.10%、5000D.15%、50009.正在申请 H 股上市时，发行人预期上市时市值将超过 100 亿港元，则公众人士持有的证券总数
4、必须占发行人已发行股本总额的( )是可以接受的。A.8%B.10%C.13%D.16%10.外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的( )，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外。A.50%B.30%C.20%D.10%易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台二、多项选择题二、多项选择题( (以下各小题所给出的以下各小题所给出的 4 4 个选项中，有个选项中，有 2 2 个或个或 2 2 个以上符合题目要求，请选出正确的个以上符合题目要求，请选出正确的选项选项) )1.申请 H 股上市的，发行人董事会下须设有( )。A.审核委员会
5、B.筹款委员会C.薪酬委员会D.提名委员会2.为了境内上市外资股的发行与上市，在企业股份制改组时应遵循( )基本原则。A.突出主营业务B.避免同业竞争C.保持较高的利润总额D.遵守相关的法律法规3.在公司发行境内上市外资股之前，中介机构应对发行人进行尽职调查，这些中介机构涉及( )。A.主承销商B.国际协调人C.律师D.估值师4.在公司发行境内上市外资股之前，中介机构对发行人进行的尽职调查内容主要有( )。A.企业与关联企业的关系易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台B.产品的技术特点及发展方向C.国家补贴情况D.外汇风险5.公司发行境内上市外资股聘请的法律顾问的主要职责是( )。A.帮助公
6、司起草公司章程B.协助企业完成股份制改组C.提供与外资股发行有关的法律咨询D.起草与发行有关的重大合同6.公司发行境内上市外资股时资产评估的主要方法有( )。A.重置成本法B.现行市价法C.清算价格法D.收益现值法7.公司发行境内上市外资股时会计师事务所的主要工作是( )。A.对公司的财务状况进行审计B.判断公司的实际资产价值C.对股票的价格进行预测D.对公司的盈利预测进行审核8.申请发行 B 股，需要提交的材料有( )。易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台A.公司章程B.招股说明书C.资金运用的可行性分析D.发行方案9.在盈利和市值方面符合下列( )条件的股份有限公司可以申请 H 股的发
7、行与上市。A.有相同管理层人员管理下的连续 3 年的营业记录，以往 3 年盈利合计 6000 万港元，市值 1.5 亿港元B.有连续 3 年的营业记录，上市时市值为 25 亿港元，最近 1 个经审计的财政年度收入为 5 亿港元且前 3 个财政年度来自营运业务的现金流入为 1 亿港元C.有连续 3 年的营业记录，上市时市值为 40 亿港元，最近 1 个经审计的财政年度收入为 5 亿港元D.公司管理层有 5 年所属业务和行业的经验，上市时市值为 40 亿港元，最近 1 个经审计的财政年度收入为 5 亿港元，6 个月后董事长到期届满由他人接任10.申请发行境内上市外资股以募集方式设立的公司，应当符合
8、( )。A.所筹资金用途符合国家产业政策B.发起人的出资总额不少于 1.5 亿元人民币C.发起人认购的股本总额不少于拟发行股本总额的 35%D.最近 2 年内连续盈利三、判断题三、判断题( (判断以下各小题的对错，正确的填判断以下各小题的对错，正确的填 A A，错误的填，错误的填 B)B)1.H 股发行必须先取得地方政府或国务院有关主管部门的同意和推荐，才能向中国证监会提出申请。( )易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台2.投资者并购境内企业设立外商投资企业，除另有规定外，审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起 30 日内，依法决定批准或不批准。决定批准的，由审批机关颁发批准证书。( )
9、3.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。( )4.最近 3 年内未受到境外监管机构的重大处罚(包括其母公司)，是进行战略投资的外国投资者必须具备的条件之一。( )5.境内公司、企业或自然人以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内公司，所设立的外商投资企业可以享受外商投资企业待遇。( )6.申请境外上市的公司，按合理预期市盈率计算其筹资额不少于 5000 万美元。( )7.首次申请 H 股的发行与上市时，预期上市时的市值须至少为 2 亿港元。( )8.首次申请 H 股
10、上市的公司须保证上市后至少有 1 名执行董事常驻香港。( )9.首次申请 H 股上市公司的发行人董事会下的审核委员会主席应该是独立非执行董事。( )10.外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，如果外国投资者出资比例低于企业注册资本 25%的，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清。( )参考答案及解析参考答案及解析一、单项选择题一、单项选择题1.C解析按香港联交所最新修订的上市规则的规定，当公司满足上述条件时，申请上市的发行人公司至少应有 300 名股东。2.D解析我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。3.C易考网 用户体验最好的 O2O 学习平
11、台解析公司首次或增资发行 B 股都要由中国证监会批准发行。4.D解析H 股的发行方式是公开发行加国际配售。5.D解析申请境外上市的公司的净资产不少于 4 亿元人民币，过去 1 年税后利润不少于 6000 万元人民币。6.C解析新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为 5000 万港元。7.B解析申请 H 股发行与上市，必须保证公众人士持有的股份须占发行人已发行股本的至少 25%。8.D解析若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少 25%;但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于 15%，上市时的预期市值
12、也不得少于 5000 万港元。9.D解析如发行人预期上市时市值超过 100 亿港元，则香港联交所在公众人士持有的比例上可酌情接纳一个介乎 15%15%之间的百分比。10.D解析外国投资者对上市公司进行战略投资分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的 10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外;取得的上市公司 A 股股份 3 年内不得转让。二、多项选择题二、多项选择题易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台1.ACD解析按香港联交所最新修订的上市规则的规定，发行人董事会下须设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会。2.ABCD解析为了实现境外募股与上市目标，企业股
13、份制改组方案一般应当遵循以下基本原则：(1)突出主营业务。(2)避免同业竞争，减少关联交易。(3)保持较高的利润总额与资产利润率。(4)避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍。(5)明确股份有限公司与各关联企业的经济关系。3.ABCD解析尽职调查参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。4.ABCD解析调查的主要内容有：有关拟募股企业的发展历史与背景;公司发展战略;拟募股企业与关联企业的关系和结构;产品类别及市场占有率分析;技术产品的开发、销售、市场推广及售后服务;董事、管理阶层及员工;产品的技术特点及发展方向;外汇风险;同业竞争与关联交易;生产程序、企业管理与质量控制;原材料
14、的购进渠道、采购政策、订货程序;与供应商的合作情况;国家补贴情况;财务资料及业绩;中国加入世界贸易组织对企业的影响;企业知识产权、物业和各类财产权利的详细情况;企业未来的发展和募集资金的用途等等，几乎与企业发展相关的内容都要进行调查，涉及范围非常广。5.BCD解析法律顾问的主要职责是：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同;调查、收集企业的各方面资料。6.ABD解析评估的方法主要有重置成本法、现行市价法和收益现值法。7.AD易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台解析会计师事务所的任务主要有两项：一是对公司的财务状况进行审计，并出具
15、会计师报告(审计报告);二是对公司的盈利预测进行审核。8.ABCD解析发行 B 股的申请材料主要包括：(1)省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件;(2)批准设立股份有限公司的文件;(3)发行授权文件;(4)公司章程;(5)招股说明书;(6)资金运用的可行性分析;(7)发行方案;(8)公司改制方案及原企业的有关财务资料;(9)定向募集公司申请发行 B 股还须提交的文件;(10)发行申请材料的附件。9.BC解析A 的条件下市值应不少于 2 亿港元才行，故市值 1.5 亿港元不符合要求;D 的条件下还应保证管理层及拥有权最近 1 年持续不变，才能豁免连续 3 年营业记录的规定，故 6 个月后董
16、事长到期届满由他人接任不符合规定。10.ABC解析以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应当符合以下条件：(1)所筹资金用途符合国家产业政策。(2)符合国家有关固定资产投资立项的规定。(3)符合国家有关利用外资的规定。(4)发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的 35%。(5)发起人的出资总额不少于 1.5 亿元人民币。(6)拟向社会发行的股份达公司股份总数的 25%以上。(7)在最近 3 年内没有重大违法行为。(8)改组设立公司的原有企业，在最近 3 年内连续盈利。三、判断题三、判断题1.A解析略2.A解析略3.B易考网 用户体验最好的 O2O 学习平台解析如果发行人拟在公开发行股的同时还准备向一定的机构投资者或专业投资者进行配售，则应当准备符合外资股上市地要求的招股章程，同时准备适合配
