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1、一、关于青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测的审核报告二、附件(一)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度合并盈利预测表(二)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度母公司盈利预测表(三)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测的基准和假设(四)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测编制说明(五)青海盐湖钾肥股份有限公司2001年度盈利预测附表附表1.主营业务收入、主营业务成本和营业毛利预测表附表2.产品成本预测表附表3.固定资产折旧预测表附表4.无形资产及其他资产摊销预测表附表5.工资费用及相关费用预测表附表6.销售费用预测表附表7.管理费用预测表附表8.财务费用预测表附表9.其
2、他业务利润预测表附表10.营业税金及附加预测表12345-10111213141516171819202001200120012001年度年度年度年度青海盐湖钾肥青海盐湖钾肥青海盐湖钾肥青海盐湖钾肥股份有限公司股份有限公司股份有限公司股份有限公司盈利预测审核报告盈利预测审核报告盈利预测审核报告盈利预测审核报告机 密深同证盈字2001第 011 号 盈利预测审核报告青海盐湖钾肥股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了 贵公司 2001 年度的盈利预测表。此盈利预测表的合理编制与充分披露是 贵公司的责任，我们的责任是对此盈利预测表所依据的基本假设、选用的会计政策及其编制基础进行审核，并发表审核意
3、见。我们的审核是依据独立审计实务公告第 4 号-盈利预测审核进行的。审核程序包括对贵公司未来生产经营计划的评价，对盈利预测所依据的基本假设及其编制基础的分析和判断，以及我们认为必要的其他审核程序。我们认为，上述盈利预测表所依据的基本假设已充分披露，没有证据表明这些基本假设不合理，并按既定编制基础编制；其编制符合企业会计制度 ，所采用的会计政策和计算方法符合一致性原则。深圳同人会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师二一年四月二十六日附件(一)青海盐湖钾肥股份有限公司2001 年度合并盈利预测表单位:人民币千元项目2000 年已审实际数2001 年1 至 3 月已实现未审数4月至12月预测数合计
4、主营业务收入229,127.7553,325.28275,638.22328,963.50减：折扣与折让1,603.00-主营业务收入净额227,524.7553,325.28275,638.22328,963.50减：主营业务成本132,201.3631,730.09165,960.91197,691.00主营业务税金及附加8,835.271,371.999,971.8911,343.88主营业务利润86,488.1220,223.2099,705.42119,928.62加：其他业务利润8,559.07-263.68943.22679.54减：存货跌价损失108.57-150.00150.
5、00营业费用6,266.744,605.5711,048.4315,654.00管理费用26,597.606,135.4522,165.5528,301.00财务费用669.06298.703,150.733,449.43营业利润61,405.228,919.8064,133.9373,053.73加：投资收益-900.00900补贴收入17,751.71659.5818,340.4219,000.00营业外收入180.1928.01-28.01减：营业外支出256.7095.59-95.59加：以前年度损益调整-利润总额79,080.429,511.8083,374.3592,886.15减
6、：所得税(按33%计算)-30,355.43所得税(按13%计算)10,280.451,236.5310,721.6711,958.20减：少数股东损益-1,686.031,686.03净利润(按33%计算所得税)-60,547.69净利润(按13%计算所得税)68,799.978,275.2770,966.6579,241.92公司负责人：财务负责人：编制人：附件(二)青海盐湖钾肥股份有限公司2001 年度母公司盈利预测表单位:人民币千元项目2000 年已审实际数2001 年1 至 3 月已实现未审数4月至12月预测数合计主营业务收入229,127.7553,325.28219,440.22
7、272,765.50减：折扣与折让1,603.00-主营业务收入净额227,524.7553,325.28219,440.22272,765.50减：主营业务成本132,201.3631,730.09123,270.91155,001.00主营业务税金及附加8,835.271,371.998,522.899,894.88主营业务利润86,488.1220,223.2087,646.42107,869.62加：其他业务利润8,559.07-263.68943.22679.54减：存货跌价损失108.57-150.00150.00营业费用6,266.744,605.574,344.438,950.
8、00管理费用26,597.606,135.4520,419.5526,555.00财务费用669.06298.703,148.733,447.43营业利润61,405.228,919.8060,526.9369,446.73加：投资收益-补贴收入17,751.71659.5818,340.4219,000.00营业外收入180.1928.01-28.01减：营业外支出256.7095.59-95.59加：以前年度损益调整-利润总额79,080.429,511.8078,867.3588,379.15减：所得税(按33%计算)-29,165.12所得税(按13%计算)10,280.45-11,4
9、89.29减：少数股东损益-净利润(按33%计算所得税)-63,214.03净利润(按13%计算所得税)68,799.97-76,889.86公司负责人：财务负责人：编制人：附件(三)青海盐湖钾肥股份有限公司2001 年度盈利预测的基准和假设基准基准本公司根据截至 2000 年 12 月 31 日止三年的实际经营成果,并在充分考虑本公司的现时生产经营能力、未来发展投资计划、生产计划、营销计划以及下列各项假设的前提下，采取较稳健的原则恰当编制了本公司 2001 年度已除税但未计非经常性项目的盈利预测表。编制该盈利预测所依据的会计政策及采用的计算方法符合我国的现行法律、法规、会计准则，并与本公司一
10、贯采用的会计政策一致。假设1 本公司所遵循的国家及地方现行法律、法规、财经政策无重大改变；2 本公司各项经营业务所涉及的国家或地区目前的政治、经济、法律无重大改变；3 现行信贷利率和外汇汇率将在正常范围内波动；4 国家或地方的纳税基准和税率无重大改变；5 原材料价格和产品售价无重大改变；6 公司计划经营项目和投资项目能按期实现或完成；7 无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成重大不利影响。青海盐湖钾肥股份有限公司2001 年 4 月 26 日附件（四）青海盐湖钾肥股份有限公司2001 年度盈利预测编制说明一、公司简介本公司是经青海省经济体制改革委员会以青体改（1997）第 035 号文批准，由青
11、海盐湖工业集团有限公司（以下简称“盐湖集团”)为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、化工部连云港设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同以募集方式设立股份有限公司， 1997 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会以证监发 （1997） 第 391 号文批复， 本公司向社会公开发行人民币普通股 A 股 50,000,000 股,每股面值 1 元。1999 年 3 月 12 日经中国证券监督管理委员会以证监公司字（1999）第 60 号文批复，本公司以 1998 年 12 月 31 日总股本 200,000,000 股为基数
12、，按 10:3 的比例配售人民币普通股 A 股 20,850,000 股，配股后的总股本为 220,850,000 股，企业法人营业执照注册号为22659374-23-26，配股变更后的注册资本为人民币 220,850,000.00 元。2.公司经营范围主营氯化钾的开发、生产和销售，兼营光卤石、低钠光卤石及其它矿产品开发、加工、冶炼等。二、本公司 2001 年营销计划： 根据 2001 年前已签订目前正在履行的合同和 2001 年以后新签订合同及意向书， 本着慎重的原则 预计 2001 年度销售各种氯化钾 418.253.31 吨。三、主要会计政策要会计政策1.会计制度本公司执行中华人民共和国
13、企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。2.记帐原则和计价基础记帐原则为权责发生制；计价基础为历史成本法。3.会计期间会计期间采用日历年度制,即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。4.记帐本位币和外币核算方法本公司以人民币为记帐本位币。本年度内无非本位币经济业务。5.合并会计报表的编制基准和编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字199511 号文合并会计报表暂行规定和财会二字 (1996)2 号关于合并会计报表合并范围请示的复函等有关的要求编制的。 本公司列入合并会计报表范围的子公司(详情列示于附注四子公司概况)所执行的行业会计制度， 业
14、已在会计报表合并时予以必要调整。 本公司及其子公司间的所有重大交易，均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。 少数股东损益是 指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。6.现金等价物的确定标准现金等价物指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司本年度内无现金等价物。7.坏帐核算方法(1)确认坏帐损失的标准：本公司对于因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，而且具有
15、明显特征表明无法收回的应收款项，经法定程序审核批准后列为坏帐损失。(2)坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失采用备抵法核算，坏帐准备根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按帐龄分析法计提，并计入当年度损益类帐项，坏帐准备计提的比例列示如下：帐龄1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上计提比例-3%6%9%12%100%8.存货核算方法本公司的存货分为原材料、产成品、低值易耗品、包装物四类，各类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本以加权平均法计算确定。决算日，本公司的存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。预计的存货跌价
16、损失计入当年损益类帐项。低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。包装物于领用时采用一次摊销法摊销9.长期投资核算方法(1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入帐，债权投资实际成本与债权票面价值的溢价（或折价） ，采用直线法于债券存续期内摊销。(2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐，其他长期投资按投出现金、固定资产、无形资产帐面净值计价入帐。取得长期股权时的成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额，按合同规定的投资期限平均摊销。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20时，以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额 20至 50时，以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额 50以上以及投资额虽占被投资公司资本总额 20至 50，但本公司对其实质上拥有控制权者，采用权益法核算并对会
