创新审计方式 发挥职能作用-审计交流材料

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1、- 1 -全省国税系统审计交流材料创新审计方式 发挥职能作用xx 市国税局近年来，xx 市局在省局督察内审处的正确指导下，紧密结合税务工作实际，围绕中心，服务大局，积极创新审计方式，坚持用心服务基层，全力规范管理，合理化解风险的理念，充分发挥审计职能作用，取得了显著成效。一、多措并举，在方向、思路和合作上求创新（一）创新原则明方向，坚持“三个围绕”在制订年度审计计划时，摒弃以往生搬硬套审计规定的方式，做到以“三个围绕”为基本原则，增强工作主动性。一是围绕社会热点，紧贴当前形势。2014 年“三公”经费成为社会关注热点，我局便从此将“三公”经费持续作为财务审计的重点内容。经过审计，2015 年市

2、局机关公车运行费、公务接待费、会议费比 2012 年分别下降20.7%、45.5%、54.8%。二是围绕服务参谋，提供决策依据。2015 年，我局领导要求全面了解基层财务管理状况，我们及时调整计划，以摸底全市财务管理状况为目标进行审计，审计结果反映了很多系统内的共性问题，为加强全市系统财务管理提供了宝贵依据。三是围绕绩效考核，压实经济责任。2016 年，我局根据绩效考核要求，将审计重点调整为领导干部经济责任审计，按任职时限、近年审计情况等条件筛选出 7 个单位开展任中经济责任审计，审计覆盖面达到 53.85%，进一步压实领导干部经济责任，严肃财经纪律。- 2 -（二）创新流程理思路，实施“四个

3、步骤”我局详细梳理审计流程，整理出审计四个步骤，即检查、反馈、分析、规范，通过四个步骤层层推进审计工作。一是检查，结合现行会计制度对被审计单位财务管理状况开展检查。二是反馈，对发现的财务问题和管理漏洞一一予以指出，重大问题呈报局领导阅。三是分析，帮助被审计单位分析问题产生原因，尤其是对财务管理薄弱环节进行风险分析。四是规范，通过加强制度建设、严格执行力度、合理设置岗位等措施，对财务工作进一步规范。通过明确审计工作四个步骤，让审计工作开展更加有条不紊。（三）创新合作提效率，开展“两个审计”2016 年审计任务更重、内容更多、时间更紧，我局通过开展“两个审计” ，创新性地整合审计资源，提高了审计工

4、作效率。一是开展合并审计。将审计与检查、督察等工作合并开展，既提高了审计工作效率，又减轻了基层迎审负担。如：2016 年进行领导干部任中经济责任审计时，同时开展政府采购专项检查，避免了重复检查。二是开展联合审计。建立经济责任审计工作联席会议制度，确定经济责任审计实施由财务部门牵头，其他部分根据职责协调配合的方式与主管部门开展联合审计，避免推诿扯皮。2016年共联合检查 7 次，减少 4 次重复检查。二、注重运用，在制度、引导和问责上下功夫在审计工作中，我们突出了审计成果的延伸运用，用审计成果去规范财务行为，提升全系统财务管理水平。（一）加强制度规范，打造财务管理“免疫系统”针对审计发现的共性、

5、潜在性问题，我们坚持从制度建设上提出解决之道。近年来，我局制定并下发了关于经- 3 -费管理、政府采购、基建管理等方面的规范性制度文件 5个，以健全的制度去规范财务工作。（二）发掘先进典型，树立财务管理“模范单位”对审计中发现的先进典型和经验，及时总结推广，引导各单位树立注重财务管理，加强财务管理的理念和意识。2015 年度，xx 县国税局因其财务管理严谨、账务处理规范、凭证装订整齐，被评为全市财务管理“模范单位” 。（三）加大问责力度，力推财务管理“有令必行”对审计中发现的违反财经纪律的问题，我们及时向领导汇报，分析形成原因，加大问责力度，严肃财经纪律。2013 年我局对三个违反经费管理的单

6、位主要负责人进行了诫勉谈话，维护了财经纪律的严肃性。三、持续发力，在方式、理念和人员上再探索经济新常态下，内审工作也面临着转型的考验。我局将积极探索审计新模式，做到“三个转变” 。（一）探索审计方式由事后审计向事前事中预警转变将审计关口前移，实现事前事中审计为主，事后审计为辅的有机结合。依托内审软件，运用大数据分析技术，实时侦测风险疑点，做足事前风险防控工作，提升审计实效。（二）探索审计理念由财务审计向管理审计转变积极推进财务审计向管理审计转变，树立以防风险为导向、促规范为手段、强管理为目标的管理型审计理念，大力化解财务风险，提高全系统财务管理水平。（三）探索审计人员由部门化向团队化转变组建和培养一批具有专业素质的兼职审计团队，广泛吸收资产、基建、政府采购、信息技术等领域的专业人才，- 4 -从而满足各种类型审计需要，彻底改变过去审计工作由财务部门单打独斗的局面。