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1、第十四章第十四章 财政理论与政策财政理论与政策 综合练习题参考答案综合练习题参考答案中央电大财经部 刘臣 2007 年 05 月 24 日一、名词解释题一、名词解释题1财政政策是指政府为了实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和借债水平所进 行的选择，或对政府财政收入和财政支出水平所作出的决策。财政政策是国家干预经济活 动的重要手段之一。2税收是指政府为实现其职能按照法律规定的标准，强制地无偿地取得财政收入的一 种手段。3公债是指政府对公众的债务，或公众对政府的债权。4政府购买支出乘数是指国民收入变化量与引起这种变化量的最初政府购买支出变化 量的倍数关系，或者说是国民收入变化量与促成这种变化量
2、的最初政府购买支出变化量的 比例。5转移支付乘数是指国民收入变化量与引起这种变化量的转移支付变动量之间的倍数 关系，或者说国民收入变化量与促成这种变量的政府转移支付变化量之间的比例。6税收乘数是指国民收入变动量与引起这种变动的税收变动量之间的倍数关系。财政7平衡预算乘数是指政府收入和支出以相等数量增加或减少时，国民收入变动量为政 府收支变动量的倍数。8制度的自动稳定器是指政府税收与转移支付具有适应经济波动而自动增减，并进而 影响社会总需求的特点，一般称这样的财政政策及其效应为财政制度的自动稳定器。9挤出效应是指增加政府投资对私人投资产生的挤占效应。从而导致增加政府投资所 增加的国民收入可能因为
3、私人投资减少而被全部或部分地抵消。10财政赤字：又称预算赤字，是一国财政年度支出超过年度收入的差额。二、单项选择题二、单项选择题1B2A3C4C5A6A7C8A9C10B11C12A13C14A15A16A17B18A19A20D三、多项选择题三、多项选择题1ABC2BCD3CDE4AD5BCD6BC7ADE8ABC9AB10AC四、判断分析题四、判断分析题123456789101112131415五、计算题五、计算题1如果政府通过征收 1000 亿元的税收和支出 1000 亿元的购买以求得预算的平衡，当 边际消费倾向为 80%时，求对国民收入的影响。解：已知：T1000；G1000；b=80
4、%=0.8运用乘数公式：政府购买乘数： 由于政府购买增加，国民收入 Y=1000 5=5000税收乘数： 由于政府税收增加，国民减少 Y=1000 4=4000为此：5000-4000=1000答：在上述政策调整下，国民收入增加 1000 亿元。2假定：某国目前的均衡国民收入为 5500 亿元，如果政府要把国民收入提高到 6000 亿元，在边际消费倾向为 0.9，边际税收倾向为 0.2 的情况下。试求：应增加多少政府支出？解：已知：Y15500；Y26000；b=0.9； t=0.2运用乘数公式：答：（略）3已知：边际消费倾向为 0.8，边际税收倾向为 0.15，政府购买支出和转移支付各增 加
5、 500 亿元。试求：（1）政府购买支出乘数；（2）转移支付乘数；（3）政府支出增加引起国民收入增加额；（4）转移支付增加引起的国民收入增加额。解：已知：b=0.8；t=0.15；G=500；TR=500运用乘数公式计算：答：（略）答：（略）六、问答题六、问答题1西方财政制度的内容西方财政制度的内容西方财政制度主要包括财政收入和财政支出两个方面的规定。税收是西方财政收入最主要的来源。在西方国家中，税收制度较为复杂，税种繁多。 依照税收对象的不同，税收可分为所得税、财产税和货物税。所得税在税收中占有较大的 比重。依照纳税方式区分，税收包括直接税和间接税。根据税率的变动来划分，税收又分 分为累进税
6、和比例税。所得税往往采取累进的税率征收。公债是政府财政收入的另一个重要来源。公债按照偿还斯的长短不同，可以区分为短 期债券、中期债券。财政支出主要是各级政府的支出，包括政府用于国防及安全方面的支出、社会福利支 出、公共卫生、教育、环保、运输、农业及公债利息等方面的支出。按照支出的补偿性区 分，财政支出可以区分为政府购买和政府的转移支付。政府购买是指政府对商品和劳务的 购买。政府的转移支付主要是社会保险、救济及其各种补贴。由于政府购买对产品直接构成需求，并且必须以产品作为交换，而转移支付不需要以产品作为交付，只是一种货币性 支付，因此，从经济政策的角度来看，政府的购买性支出对经济运行产生的影响大
7、。2简述财政制度的自动稳定器作用简述财政制度的自动稳定器作用在财政收入方面，税收是政府取得财政收入的最主要的来源。而税收制度的规定就具 有自发稳定性。西方税收往往按累进的方式征收。当经济处于繁荣状态时，收入增加，在 累进税制下，这意味着税收增加，税收增加使得国民收入减少；反之，当经济中收入增加。 这说明，无论是经济处于繁荣或是萧条，税收制度都使得经济朝着相反的方向变动，从而 使得经济自发趋向于稳定。同样，财政支出也具有自发稳定作用。在财政支出中，政府用于社会福利方面的支出 占有重要的地位。当经济处于繁荣状态时，就比较充分，人们的收入增加，这时，政府用 于各种社会福利的开支相应地减少。政府支出减
8、少，将使得国民收入水平趋于减少；反之， 当经济萧条时，政府的用于各种社会福利的支出相应地增加。增加总支出使得收入增加， 从而经济趋向于扩大。由此可见，政府的财政支出也具有使得经济自发趋向于稳定的作用。财政制度的自发稳定作用可以被认为是一种被动的财政政策，即依靠财政制度的自发 调节使得经济趋于稳定。财政制度构成了对经济波动的第一道防线，财政制度中稳定因素 越多，稳定制度规定越健全，自发稳定作用就越大。3简述财政政策效应的因素简述财政政策效应的因素制约财政政策发挥作用的因素主要来自于三个方面。（1）相机抉择的财政政策有政策滞后问题。所谓政策滞后是对经济运行采取的财政政 策发挥作用的时间对这一运行状
9、态的滞后。产生政策滞后的原因主要有以下几个方面：对 经济形势的判断需要时间；研究和制定对策需要时间；政策实施需要时间；政策发挥作用 又需要时间。由于这种时滞的存在，针对某一经济形势制定的经济政策措施到发挥作用时 经济形势已经改变，甚至相反，因而限制了财政政策的效果。（2）相机抉择的财政政策会遇到“挤出效应”问题。挤出效应是指增加政府投资对私人 投资产生的挤占效应。由于增加政府投资可能导致财政赤字，如果用发行公债的方式弥补 赤字，结果可能因公众投资转向公债而减少私人投资，所以增加政府投资所增加的国民收 入可能因为私人投资减少而被全部或部分地抵消。此外，政府购买或者税收乘数是在利息 率不变的条件下
10、得到的，如果利息率随着这些因素变动而变动，则乘数不可能达到理论分 析的程度。（3）相机抉择的财政政策也会遇到政治上的阻力。例如，政府减少政府购买和转移支 付，会遭到选民的反对，而增税更会引起社会的不满。这些阻力可能使得政府不得不顾及 政治目标。4政府购买支出乘数与转移支付乘数的区别政府购买支出乘数与转移支付乘数的区别政府购买支出乘数是指国民收入变化量与引起这种变化量的最初政府购买支出变化量 的倍数关系；或者说是国民收入变化量与促成这种量变的最初政府购买支出变化量之间的 比例。转移支付乘数是指国民收入的变动量与引起这种量变的转移支付变动量之间的倍数 关系，或者说是国民收入变化量与促成这种量变的政
11、府转移支付变化量之间的比例。 转转移支付虽然与政府购买支出一样是政府支出的一项内容，但它对经济的影响却与政 府购买支出有很大不同，在这两种支出增加额相等的情况下，转移支付乘数效应小于政府 购买支出乘数效应。其根本原因在于，这两种支出在初始阶段对经济运行产生的作用不同。5政府增加公债发行对经济的影响政府增加公债发行对经济的影响公债就是政府对公众的债务，或公众对政府的债权，是政府运用信用形式筹集财政资 金的特殊形式，所以也是重要的财政政策工具。 发行公债对经济的积极作用：是西方政府弥补财政赤字的重要手段。发行公债可以扩 大政府支出，增加有效需求，刺激经济增长。发行公债对经济的消极作用：第一，挤出效
12、应，当发行公债过多时，政府占用资金越大，会有越来越多的私人因借 不到资金而被挤出货币市场。同时，财政赤字增加促使利率上升，必然会挤出一部分私人 企业的投资，这就是挤出效应。第二，公债利息支出成为政府财政的沉重负担。公债是要 按期付息的。随着公债规模的不断扩大，公债利息支出日益增加，成为财政的沉重负担。 第三，给子孙后代造成负担。6政府主要运用那些手段实施财政政策？政府主要运用那些手段实施财政政策？政府调整财政收支的手段主要有三个：一是改变政府购买水平；二是改变政府的转移 支付；三是调整税率。改变政府购买是政府招待相机抉择财政政策经常使用的手段。在经济萧条、总支出不 足时，政府要扩大商品和劳务的
13、购买，如增中军费开支，修筑高等级公路，建立新的福利 设施等，以便创造更多的就业机会。相反，在经济繁荣、总支出过大时，政府则减少对商 品和劳务的购买数量，比如推迟某些军事科研，压缩或缓建一批公共工程，以便压缩总需 求，缓和通货膨胀的压力。政府运用的第二个财政政策手段是变动政府转移支付的数量。变动政府的转移支付也 是逆经济风向的。当经济萧条时，政府可以提高对退伍军人、失业人员和退休人员的各类 补助，或者增加对农产品的补贴，以便扩大财政支出，刺激私人消费水平的提高，从而扩 大总需求。相反，在经济繁荣时，政府则压缩用于福利、补贴等方面的支出，或者延长补 贴支付的时间，以便减少总需求，降低通货膨胀率。调
14、整税率是政府执行相机抉择财政政策的第三大手段。在经济萧条时期，政府应减少 税种或降低税率，增加人们可支配收入，以便刺激需求。反之，在经济过热时，则可以暂 时提高税率，或增加一些临时特别税种，减少人们的可支配收入，抑制需求。上述三种手段不仅可以单独对经济运行产生影响，而且也可以共同发生作用，实践中 三种手段往往搭配使用。7IS 曲线和曲线和 LM 曲线怎样移动才能使收入增加而利率不变？怎样的财政政策和货币曲线怎样移动才能使收入增加而利率不变？怎样的财政政策和货币 政策的组合才能做到这一点？政策的组合才能做到这一点？尽管政府财政政策和货币政策都是政府实现宏观经济政策目标的政策工具，但是它们 对国民
15、收入的影响效果并不一样，这取决于实施政策时经济所处的 LM 曲线的位置。一般 说来，依据斜率的大小可以把 LM 曲线划分为三个区域：水平区域、垂直区域和中间区域。 根据货币市场的分析，LM 曲线水平区域对应着货币需求处于流动偏好陷阱的状态，因此 LM 曲线水平区域被称为凯恩斯区域，垂直区域又称为古典区域，处于两者之间的就是中 间区域。凯恩斯区域是 LM 曲线上的一个极端情况，此时由于人们的流动偏好趋于无穷，因而 通过变动货币供给量而改变 LM 曲线位置对均衡国民收入没有影响，而移动 IS 曲线则可以 使得国民收入量得到最大限度的改变。因此，在凯恩斯区域内，财政政策有效，货币政策 无效。古典区域
16、是 LM 曲线上的另一个极端情况，此时由于人们对货币的投机需求接近于 零，因而改变 LM 曲线可以降低利息率，同时又会提高收入水平，而 IS 曲线的变动只会影 响利率。所以，在古典区域内，货币政策有效，而财政政策无效。在中间区域，IS 曲线和 LM 曲线的变动对国民收入都产生影响，因此，在中间区域内， 财政政策和货币政策都有效：在接近于凯恩斯区域的地方，财政政策更为重要；在接近于 古典区域的地方，货币政策更为重要。在一般情况下，政府往往将财政政策和货币政策搭 配使用。8请结合实际分析我国请结合实际分析我国 2003 年以来实施的财政政策的特点和成效年以来实施的财政政策的特点和成效答题要点：主要有三种协调配合模式，即双扩张政策，松紧搭配政策和双紧缩政策。 （具体见教材 385-388 页）背景材料：我国从 1998 年开始，改变
