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1、1污水处理投资项目财务评价案例污水处理投资项目财务评价案例某城市污水处理项目已收集以下基础数据：1 1、设计规模、总投资与资金来源、设计规模、总投资与资金来源某污水处理厂设计规模为每天处理 2 万 m3污水，固定资产投资为 2200 万元，流动资金 100 万元，固定资产投资和流动资金支出发生在第一年末。该项目经济评价计算期为 21 年， 第 1 年为建设期，第 2 年开始运营，每天处理 1 万 m3，第 3 年每天处理 1.5 万 m3，第4 年开始达到每天处理 2 万 m3。假设每年的经营现金流量发生在当年年末，一年按 365 天计算。2 2、经营成本经营成本以下经营成本是以设计规模进行预
2、计的，如未达设计规模，则需作相应调整。序号项目单位数量（万元）1电费万元/年1202药剂费万元/年243污泥处理费万元/年124自来水费万元/年25工资及福利费万元/年486修理费万元/年427其他费用万元/年108年经营成本万元/年25823 3、处理单价与税率、处理单价与税率1)处理每 m3水按 0.88 元收费。2)营业税率及附加按 6.6%计算。3)所得税按 25%计算。4 4、固定资产折旧、固定资产折旧固定资产余值按固定资产原值的 4%提取，折旧年限 20 年，按平均年限法计提折旧。要求：要求：1、作出投资项目的总成本费用估算表，利润表，项目投资现金流量表。2、计算项目的投资回收期，总投资收益率，净现值（基准收益率为9%） 、内部收益率，并给出基本评价。3、项目资金来源为银行借款 1600 万元，其余为自筹资金。银行借款是在第一年全年间等额发生。银行要求每年末付息，本金从第四年末开始分 8 年等额偿还。要求作出融资后投资项目的总成本费用估算表，利润表，项目资本金现金流量表，并计算项目资本金净利润率，净现值（项目资本金基准收益率为 11%）和内部收益率。4、根据成本构成，将项目经营期的总成本分解为固定成本和可变成本，进行盈亏平衡分析。
